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问答题
某研发机构已经被认定为一般纳税人企业,根据财税〔2009〕115号和国税发〔2010〕9号文件规定,研发机构购买国产设备可以全额退还增值税。该机构于2009年10月购买固定资产,取得专用发票并认证,已取得了增值税的退税款。由于工作需要,该机构于2010年10月(在监管期内)将该设备销售给其他单位,请问是否需要补缴退税款?如果需要,应如何计算缴纳增值税?

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考题 下列关于增值税规定,表述不正确的是,( )。A.中小学的学生课本在出版环节实行即征即退B.对外资研发中心进口科技开发用品免征进口税收C.对内外资研发机构采购国产设备全额退还增值税D.对“三北地区”的供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税

考题 某企业为增值税一般纳税人,2010年5月购置并使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》中的设备一台,含税价格11.7万(取得增值税专用发票,并按规定认证),2011年12月因企业转产,上述设备准备转让给乙公司。以下说法正确的有( )。A.2010年可以抵免1万应纳税额B.转让时按适用税率计算缴纳增值税C.2010年可以抵免1.17万应纳税额D.2011年应补缴已抵免的企业所得税税款E.乙公司可以按该专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额

考题 下列关于增值税优惠政策的说法中,正确的有( )。 A.符合条件的内资研发机构和外资研发中心采购国产设备全额退还增值税 B.一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,实际税负超过6%的部分即征即退 C.供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税 D.飞机维修劳务增值税实际税负超过3%的部分即征即退 E.蔬菜批发、零售取得的收入免征增值税

考题 某企业为增值税一般纳税人,2019年6月该企业销售旧设备一台,取得含税收入67.8万元,该设备2014年购进时取得了增值税专用发票,注明价款750万元,已抵扣进项税额。该企业销售此设备应纳增值税( )万元。 A.0 B.1.2 C.7.8 D.9.35

考题 某企业为增值税一般纳税人, 2019年2月,该企业将一台自己使用过的设备捐赠给本市- -家福利机构,该设备于2009年2月购进,取得增值税专用发票,注明价款80万元,增值税13.6万元(进项税额已抵扣),该设备已提折旧38万元,该企业捐赠此设备应缴纳增值税()万元。 A.0 B.1.07 C.6.72 D.8.08

考题 某企业为增值税一般纳税人,2011年8月,该企业销售旧设备一台,取得不含税收入60万元,该设备2009年购进时取得了增值税专用发票,注明价款75万元,已抵扣进项税额。该企业销售此设备应纳增值税()万元。A、0 B、1.2 C、2.4 D、10.2

考题 某企业具有出口经营权,属于增值税一般纳税人,2019年2月将2017年购进的自己使用过的机器设备出口,已知该机器设备购进时取得的增值税专用发票上注明价款20万元,增值税3.4万元,入账价值为23.4万元,已经计提折旧8万元,该机器设备出口退税率为13%。则该企业出口该设备可以取得出口退税款( )万元。A.0.09 B.1.71 C.2.6 D.13.16

考题 下列关于增值税优惠政策的说法中,正确的有()。 A.符合条件的内资研发机构和外资研发中心采购国产设备全额退还增值税 B.-般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,实际税负超过6%的部分即征即退 C.供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收人免征增值税 D.飞机维修劳务增值税实际税负超过3%的部分即征即退 E.蔬菜批发零售取得的收人免征增值税

考题 某企业为增值税一般纳税人,2014年2月,该企业将一台自己使用过的设备捐赠给本市一家福利机构,该设备于2009年2月购进,取得增值税专用发票,注明价款80万元,增值税13.6万元(进项税额已抵扣),该设备已提折旧38万元,该企业捐赠此设备应缴纳增值税( )万元。A.0 B.1.07 C.7.14 D.8.08

考题 某省所属专门从事科学研究工作的研发机构为增值税一般纳税人,2020年1月发生下列业务: (1)为境内甲企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务,取得研发服务收入120万元,培训收入30万元,发生业务支出38万元。 (2)为境内乙公司提供技术项目论证服务,开具增值税专用发票,注明金额为90万元。 (3)向境内丙企业转让一项专利取得技术转让收入240万元,技术服务收入60万元,已履行相关备案手续 (4)购进用于研发的国产设备,取得增值税专用发票上注明销售额300万元、增值税39万元;购进研发用耗材,取得增值税专用发票上注明销售额50万元、增值税6.5万元;支付运输费,取得运输公司开具的增值税专用发票上注明销售额10万元、增值税0.9万元 根据上述资料,回答下列问题: (1)计算业务(1)的销项税额。 (2)计算业务(2)的销项税额。 (3)计算业务(3)的销项税额。 (4)确定本月准予抵扣的进项税额。 (5)计算当期应缴纳的增值税。 (6)说明购进国产设备的增值税处理规定。 (7)简要说明购进的国产设备今后所有权转移或移作他用,增值税的处理规定。

考题 财税[2013]112号文件中所称增值税违法行为是指()A、增值税纳税人发生虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭证、骗取国家出口退税款行为B、增值税纳税人发生虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭证行为C、增值税纳税人发生虚开其他增值税扣税凭证、骗取国家出口退税款行为D、增值税纳税人发生骗取国家出口退税款行为

考题 企业设立的分支销售机构应如何缴纳增值税?其增值税纳税人身份是否应该进行税收筹划?根据什么进行筹划?

考题 某研发机构已经被认定为一般纳税人企业,根据财税〔2009〕115号和国税发〔2010〕9号文件规定,研发机构购买国产设备可以全额退还增值税。该机构于2009年10月购买固定资产,取得专用发票并认证,已取得了增值税的退税款。由于工作需要,该机构于2010年10月(在监管期内)将该设备销售给其他单位,请问是否需要补缴退税款?如果需要,应如何计算缴纳增值税?

考题 某企业是增值税纳税人,总机构在北京市朝阳区,由于经营需要,在海淀区设立了一个独立核算的分支机构,并且以分支机构的名义对外经营业务,该企业的分支机构应在何地缴纳增值税?能否汇总到总机构一并缴纳?

考题 某公司销售自己2009年购入1月并作为固定资产使用的设备,原购买发票注明价款120000元,增值税20400元,2010年4月出售,价税合计金额120640元,则该企业转让设备行为应()。A、计算增值税销项税17528.89元B、计算缴纳增值税2320元C、计算缴纳增值税4640元D、免税

考题 研发机构购买国产设备申报增值税退(免)税或免税时,不需要提供出口报关单,除提供《购进自用货物退税申报表》、采购国产设备合同、付款凭证,还应提供()。A、增值税专用发票(抵扣联)B、增值税专用发票(发票联)C、增值税普通发票(发票联)D、增值税专用发票(记账联)

考题 问答题企业设立的分支销售机构应如何缴纳增值税?其增值税纳税人身份是否应该进行税收筹划?根据什么进行筹划?

考题 单选题某企业为增值税一般纳税人。2019年8月,该企业销售旧设备一台,取得不含税收入60万元;该设备2017年购进时取得了增值税专用发票,注明价款75万元,已抵扣进项税额。根据增值税法律制度的规定,该企业销售此设备应缴纳增值税(  )万元。A 0B 0.98C 1.95D 7.80

考题 单选题某企业为增值税一般纳税人。2014年5月,该企业销售自己使用过的设备一台,取得不含税收入60万元;该设备2010年购进时取得了增值税专用发票,注明价款75万元,已抵扣进项税额。根据增值税法律制度的规定,该企业销售此设备应缴纳增值税()万元。A 0B 1.2C 2.4D 10.2

考题 问答题某企业是增值税纳税人,总机构在北京市朝阳区,由于经营需要,在海淀区设立了一个独立核算的分支机构,并且以分支机构的名义对外经营业务,该企业的分支机构应在何地缴纳增值税?能否汇总到总机构一并缴纳?

考题 问答题2018年6月5日,某增值税一般纳税人购进办公大楼一座,该大楼用于公司办公,计入固定资产并于次月开始计提折旧。6月20日,该纳税人取得该大楼的增值税专用发票并认证相符,增值税专用发票注明的增值税税额为1000万元。请问企业应如何进行账务处理?

考题 单选题某公司销售自己2009年购入1月并作为固定资产使用的设备,原购买发票注明价款120000元,增值税20400元,2010年4月出售,价税合计金额120640元,则该企业转让设备行为应()。A 计算增值税销项税17528.89元B 计算缴纳增值税2320元C 计算缴纳增值税4640元D 免税

考题 单选题某企业为增值税一般纳税人,2014年2月,该企业将一台自己使用过的设备捐赠给本市一家福利机构,该设备于2009年2月购进,取得增值税专用发票,注明价款80万元,增值税13.6万元(进项税额已抵扣),该设备已提折旧38万元,该企业捐赠此设备应缴纳增值税(  )万元。[2014年真题]A 0B 1.07C 7.14D 8.08

考题 单选题研发机构购买国产设备申报增值税退(免)税或免税时,不需要提供出口报关单,除提供《购进自用货物退税申报表》、采购国产设备合同、付款凭证,还应提供()。A 增值税专用发票(抵扣联)B 增值税专用发票(发票联)C 增值税普通发票(发票联)D 增值税专用发票(记账联)

考题 单选题某企业为增值税一般纳税人,2011年8月,该企业销售旧设备一台,取得不含税收入60万元,该设备2009年购进时取得了增值税专用发票,注明价款75万元,已抵扣进项税额。该企业销售此设备应纳增值税(  )万元。[2012年真题]A 0B 1.2C 2.4D 10.2

考题 单选题某企业为增值税一般纳税人,2020年2月,该企业将一台自己使用过的设备捐赠给本市一家福利机构,该设备于2015年2月购进,取得增值税专用发票,注明价款80万元,增值税10.4万元(进项税额已抵扣),该设备已提折旧38万元,该企业捐赠此设备应缴纳增值税(  )万元。[2014年真题改编]A 0B 1.07C 5.46D 8.08

考题 单选题财税[2013]112号文件中所称增值税违法行为是指()A 增值税纳税人发生虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭证、骗取国家出口退税款行为B 增值税纳税人发生虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭证行为C 增值税纳税人发生虚开其他增值税扣税凭证、骗取国家出口退税款行为D 增值税纳税人发生骗取国家出口退税款行为