某内部审计部门的首席审计执行官（CAE）拥有强大的财务背景，但被委派承担人力资源部门的咨询业务。在该业务中，CAE制定了面试指南，并监督对擅长设计和管理退休计划的投资专业人才的招聘过程。下列哪一项构成了本次内审活动安排的主要问题？A.CAE的财务背景与招聘不相关。B.帮助人力资源部门选拔关键人员可能影响CAE的独立性和客观性和审计业务的价值。C.该新人的工作能力不足，导致内部审计在组织中地位降低的风险。D.该咨询业务导致用于鉴证审计业务的资源不足的风险。
某内部审计部门的首席审计执行官（CAE）拥有强大的财务背景，但被委派承担人力资源部门的咨询业务。在该业务中，CAE制定了面试指南，并监督对擅长设计和管理退休计划的投资专业人才的招聘过程。下列哪一项构成了本次内审活动安排的主要问题？
A.CAE的财务背景与招聘不相关。
B.帮助人力资源部门选拔关键人员可能影响CAE的独立性和客观性和审计业务的价值。
C.该新人的工作能力不足，导致内部审计在组织中地位降低的风险。
D.该咨询业务导致用于鉴证审计业务的资源不足的风险。
B.帮助人力资源部门选拔关键人员可能影响CAE的独立性和客观性和审计业务的价值。
C.该新人的工作能力不足，导致内部审计在组织中地位降低的风险。
D.该咨询业务导致用于鉴证审计业务的资源不足的风险。
参考解析
解析：B正确。当内部审计人员直接参与组织中的其他领域的业务，可能影响其在未来该领域的评估中的客观性。CAE不一定具有招聘以及财务方面的专长。每一个业务都会在一定程度上削弱用于其他活动的审计资源，内审执行的每一个业务可能提高或降低其在组织中的声誉。
相关考题：
一个小的跨国组织,其在美国和西欧的业务雇佣一位新的首席审计执行官（CAE)。在与审计委员会进行信息化讨论时，CAE认为组织缺少一个正式的风险管理框架。在制定该组织以基于风险的规划时，CAE应？A.制定一个以全球公认的框架为基础的规划。B.咨询高级管理层和董事会并使用风险的最佳判断。C.通过组织的利基市场标杆领导者从外部导入的想法。D.着重在目前的管理者和员工中进行；量化整个组织的调查结果。
某公司的外部审计师已列出一张风险和问题的清单，并已经向高层管理人员建议，内部审计部门应重视这些风险和问题。高层管理人员已将该清单转交首席审计执行官（CAE），那么首席审计执行官应该：A.在内部审计计划中体现外部审计师的要求。B.不考虑外部审计师的要求，因为这些要求已超出内部审计部门计划内的工作范围。C.考虑外部审计师提出的问题，并在可能的情况下，将这些问题收入内部审计部门计划内的工作范围。D.将这些风险和问题向审计委员会报告，供后者在来来条件许可时加以考虑。
下列哪项描述了首席审计执行官承担的有关外部审计师的重要角色？A.首席审计执行官一般选择和监督外部审计师。B.首席审计执行官审查所有外部财务审计的结果，分派审计员工设计控制以防止在外部审计中确定的问题再次发生。C.首席审计执行官负责保证内部和外部审计师的工作以合作的、有成本效益的方式进行。D.首席审计执行官告知外部审计他们关于《标准》和《职业道德规范》的责任，并保证他们遵守。
当内部审计部门缺乏开展具体业务所需的技术专长时，首席审计执行官应该：A.与管理层谈判，去除该笔业务中审计人员无法胜任的工作内容。B.应用拥有充分技术专长的外部资源来完成该笔业务。C.推迟该笔业务，直到首席审计执行官可另聘拥有相关技术的内部审计师时再开始此业务。D.继续该笔业务，但在审计人员无法胜任的工作领域以管理层的自我评价为准。
内部审计师执行审计业务要具备《标准》所要求的客观性，首席审计执行官（CAE）应该：A.根据内部审计人员的专业特长安排审计业务B.要求所有审计师签署客观执行审计业务的声明C.定期从审计师处获取所有利益冲突和偏见的信息，在分配工作任务时避免利益冲突或偏见D.评估每位审计师在每项审计业务中的表现
某组织的内部审计活动已建立10年。但其章程尚未得到董事会的批准。不过，董事会由首席执行官担任主席，并由财务总监与一位外部的董事构成。首席审计执行官直接向批准审计工作安排的财务总监报告工作，因此，内部审计活动从未感到需要推动章程的正式批准事宜。该组织是上市公司，有9大主要分部。前任首席审计执行官由于同某位主要的业务客户有争执在近期被解雇。新上任的首席审计执行官具有外部审计与内部审计方面的重要经验，但在其工作的第1个月内就有关内部审计工作的性质与对记录的接触方面受到了业务客户实质性的拒绝，而且，首席执行官指责首席审计执行官没有“从整个公司的最佳利益角度”开展业务。给定与业务客户就业务范围方面的争执，以下哪项内部审计活动不恰当？A.与董事会会面确保审计章程的批准，从而消除上述问题以及以后可能发生的类似问题。B.若分歧不能消除，则向董事会报告。C.与首席执行官与财务总监一起检查既定的审计工作计划，寻求处理业务客户的直接方案。D.向业务客户指出，若抵制情形继续存在，内部审计活动将不对该部门开展成本－效益审计。
某专业零售商的首席审计执行官应管理层的要求开展与公司基于网络的销售活动有关的咨询业务。基于网络的销售活动量小价高，增长前景有限，内部审计部门根本没有开展过类似业务。那么，首席审计执行官应采取哪种行动最为妥当？A.对该业务进行规划，并应用现有员工开始实地工作。B.尝试给管理层打退堂鼓，促使后者取消这种要求。C.雇佣外部咨询公司来协助开展此项业务。D.在开展此项业务之前启动针对现有审计人员的电子商务培训计划。
在审计财务合约时，内部审计人员了解到一位亲戚向组织借了一大笔贷款，审计人员应：A.将亲戚的信息从审计工作中排除，并继续执行审计项目。B.执行审计项目，但在项目最终报告中披露亲戚是客户。C.立即退出审计项目。D.通知管理层和首席审计执行官（CAE），让CAE确定该审计人员是否继续执行审计项目。
首席审计执行官（CAE）评估和报告控制程序的职责包括：A.与管理高层和审计委员会就内部控制的年度判断意见进行沟通。B.监督内部控制流程的建立。C.保持组织的治理过程。D.仅在内部审计活动的基础上做出个别的评估。
某首席审计执行官（CAE）已收到公司关于裁员10%和削减预算10%的指示时，在与审计委员会讨论该指示时，CAE提出的恰当建议是以下哪些内容？Ⅰ．把分配给所有审计业务的时间削减10%，从而导致风险范围比以往的审计计划减少10%左右。Ⅱ．要求内部审计经理统一将审计程序内容减少10%，以实现涵盖以往审计范围之90%的目标。Ⅲ．重新分析评价风险，并取消涉及风险程度最低的审计业务，以实现10%的削减目标。Ⅳ．审查年度审计计划，以确定内部审计部门是否应该申请公司给予其例外待遇。A.只有Ⅰ是对的。B.只有Ⅲ是对的。C.只有Ⅰ和Ⅱ是对的。D.只有Ⅲ和Ⅳ是对的。
某公司的首席审计执行官（CAE）已经接到指示，要求其对某信息技术系统开展审计确认业务，而在去年该系统则是内部审计咨询业务的工作对象。首席审计执行官应该如何应对此种情况？A.拒绝这笔业务，因为一旦接受，审计的独立性和客观性都将受到损害。B.推迟审计确认服务的开展，以确保审计业务与咨询业务之间有两年的时间间隔。C.接受这笔业务，并指派其他审计师开展该项审计确认业务。D.促成控制自我评估讨论会的召开，但不开展审计确认业务。
根据内部审计部门制定的年度审计计划和风险评估重点领域，CAE在任何时候都应该考虑：A.审计报告的通报对象B.将在审计业务中应用的审计程序C.针对每项可审计业务的潜在建议D.落实审计计划所需的内部审计资源
一家公司的某个分厂在过去几个月中制造生产成本发生了大幅度上升。该工厂经理要求公司内部审计部门马上开展审计，以确定成本增加的原因。有关该请求的哪种说法是正确的？A.首席审计执行官(CAE)应该拒绝该请求，因为工厂经理没有权力提出审计请求B.首席审计执行官(CAE)应该拒绝该请求，因为根据《标准》只有经过审计委员会的批准才能开展审计C.首席审计执行官(CAE)应该拒绝该请求，因为接受该审计请求不能保证现有审计计划的完整性D.首席审计执行官(CAE)可以接受该请求，但没有义务按此请求采取行动
甲公司设置有独立的内审部和环境审计部，两个部门独立运行，分别向首席审计执行官和环境管理副总裁汇报。以下说法错误的是：A.环境审计部向环境管理副总裁汇报，首席审计执行官在制定内部审计计划时，不需考虑环境风险B.如果内部审计部门发现仍有重大环境风险未得到有效控制，首席审计执行官应调整内部审计计划，对仍暴露的环境风险做进一步调查C.首席审计执行官应与环境审计部建立密切的合作关系D.首席审计执行官应安排对环境审计实施质量保证检查
为了在组织内部形成正面的形象，首席审计执行官（CAE）调整了审计计划，把重点放在强调节约潜在成本的确认服务上。在业务最终沟通中省略了负面意见。CAE的哪种行为将被视为违反了《标准》？Ⅰ．未修改审计章程或通知审计委员会即更改审计职能的重点。Ⅱ．在业务最终沟通中省略了负面意见。Ⅲ．在业务最终沟通中强调节约成本的建议。A.只有Ⅱ是对的。B.只有Ⅰ和Ⅱ是对的。C.只有Ⅰ和Ⅲ是对的。D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对。
有关方面要求组织的首席审计执行官（CAE）对组织行为守则的违反情况进行监督并报告。该首席审计执行官（CAE）应该：A.检查所有的投诉并根据判断出具报告B.在负责监督的委员会担任领导职务C.开发向员工传递守则内容的具体程序D.参与委员会中负责对违反守则行为进行审查判断的顾问工作
在内部审计过程中，审计业务的覆盖面没有就该组织关键业务部门采用的工作流程向高级管理层提供充分的反馈。问题进一步明确是内部审计活动缺乏自动支持系统。首席审计执行官对于该事项需要改善的两项职能是：（）A、计划和沟通。B、沟通和组织。C、计划和决策过程。D、组织和决策过程。
内部审计师跟踪活动发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正。首席审计执行官（CAE）就该项发现与高级管理层进行讨论，管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险，该CAE应该：（）A、不用做进一步的跟踪工作，因为管理层有权决定是否采取内部审计师的建议B、对管理层的做法表示认可，以免发生冲突C、要求管理层必须进行纠正D、评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告管理层的决定
应监督机构要求，首席审计执行官（CAE）在收集信息时发现了一项需要管理层立即采取措施纠正的事件。面对这个问题，该首席审计执行官应该采取的最佳行动是下列哪项？（）A、在向公司管理层报告该情况之前，先制定好解决措施B、与相关的工作人员进行核实，以确认是否向管理层报告C、组建新的小组，安排一次审计，以深入探究该情况D、立即向公司管理层报告
王某是某公司内部审计部门的首席审计执行官（CAE），他拥有强大的财务背景，但被委派承担人力资源部门的咨询业务。在该业务中，王某制定了面试指南，并监督对擅长设计和管理退休计划的投资专业人才的招聘过程。则本次内审活动安排的主要问题是：（）A、CAE可以利用自己的财务专长选拔更为适合的人才。B、帮助人力资源部门选拔关键人员可能影响CAE的独立性和客观性和审计业务的价值。C、该新人的工作经验不足，导致内部审计在组织中地位降低的风险。D、该咨询业务导致用于鉴证审计业务的资源不足的风险。
有关方面要求组织的首席审计执行官（CAE）对组织行为守则的违反情况进行监督并报告。该首席审计执行官（CAE）应该：（）A、检查所有的投诉并根据判断出具报告B、在负责监督的委员会担任领导职务C、开发向员工传递守则内容的具体程序D、参与委员会中负责对违反守则行为进行审查判断的顾问工作
丙公司管理层颁布了一项裁员政策，每个部门必须立即削减20%的员工和预算。在审计过程中，首席审计执行官通知审计经理，分配给每项工作的时间必须减少20%。下列关于首席审计执行官的行为和审计经理的行为中，正确的有：（）A、审计经理减少每项审计业务20%的审计程序。B、即使减少20%，仍然能够大致涵盖与原有审计计划相同的审计范围。C、首席审计执行官应该已经重新排列风险，并删除特定的审计业务，而不是一刀切地减少20%。D、首席审计执行官根据自己估计的审计重点删除20%的范围。
单选题王某是某公司内部审计部门的首席审计执行官（CAE），他拥有强大的财务背景，但被委派承担人力资源部门的咨询业务。在该业务中，王某制定了面试指南，并监督对擅长设计和管理退休计划的投资专业人才的招聘过程。则本次内审活动安排的主要问题是：（）ACAE可以利用自己的财务专长选拔更为适合的人才。B帮助人力资源部门选拔关键人员可能影响CAE的独立性和客观性和审计业务的价值。C该新人的工作经验不足，导致内部审计在组织中地位降低的风险。D该咨询业务导致用于鉴证审计业务的资源不足的风险。
单选题《标准》强调必须对内部审计师的工作实施监督，下列关于监督的说法中不正确的是：（）A首席审计执行官或其指定人员对业务提供适当的督导。督导是一个从计划开始并贯穿于业务活动始终的过程B首席审计执行官对业务的督导负全面的责任C适当的督导证据应予记录并保留D督导过程不包括确保指派的内部审计师整体上具备完成业务所需要的知识、技能和其他能力
单选题首席审计执行官（CAE）评估和报告控制程序的职责包括（）A与管理高层和审计委员会就内部控制的年度判断意见进行沟通B监督内部控制流程的建立C保持组织的治理过程D仅在内部审计活动的基础上作出个别的评估
单选题以下关于审计计划的做法中，最恰当的是：（）A首席审计执行官负责制定审计计划，并将审计计划交董事会审批B审计委员会负责制定审计计划，并下发给首席审计执行官执行C首席审计执行官负责制定审计计划，并将审计计划交管理层和审计委员会审批D在执行审计计划时发现审计范围受限，首席审计执行官该应立即向董事会汇报
单选题在内部审计过程中，审计业务的覆盖面没有就该组织关键业务部门采用的工作流程向高级管理层提供充分的反馈。问题进一步明确是内部审计活动缺乏自动支持系统。首席审计执行官对于该事项需要改善的两项职能是：（）A计划和沟通。B沟通和组织。C计划和决策过程。D组织和决策过程。