1.A公司11月份现金收支的预计资料如下：（1）11月1日的现金（包括银行存款）余额为13700而已收到未入账支票40400元。（2）产品售价8元/件。9月销售2000件，10月销售30000件，11月预计销售40000件，12月预计销售25000件。根据经验，利息在还款时支付。期末现金余额不少于5000元。要求：编制11月份的现金预算（请将结果填列在答题卷第2页给定的“11月份现金预算”表格中，分别列示各项收支金额）。
1.A公司11月份现金收支的预计资料如下：
（1）11月1日的现金（包括银行存款）余额为13700而已收到未入账支票40400元。
（2）产品售价8元/件。9月销售2000件，10月销售30000件，11月预计销售40000件，12月预计销售25000件。根据经验，利息在还款时支付。期末现金余额不少于5000元。
要求：
编制11月份的现金预算（请将结果填列在答题卷第2页给定的“11月份现金预算”表格中，分别列示各项收支金额）。
相关考题：
A公司2011年1月份现金收支的预计资料如下：资料1：1月1日的现金（包括银行存款）余额为54100元。资料2：产品售价8元／件。2010年11月销售20000件，2010年12月销售30000件，2011年1月预计销售40000件，2月预计销售25000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%为坏账。资料3：进货成本为5元／件，50%当期付现，50%下期付现。编制预算时月底存货为次月销售的10%加1000件。月初的实际存货为4000件，月初应付账款余额为77500元。资料4:1月的费用预算为85000元，其中折旧为12000元，其余费用须当月用现金支付。资料5：预计1月份将购置设备一台，支出150000元，须当月付款。资料6:1月份预交所得税20000元。资料7：现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于50000元。要求：(1)计算1月份的经营现金收入。(2)计算1月份的现金支出合计。(3)计算1月份现金余缺额。(4)计算1月份预计借款额。(5)计算1月份期末现金余额。
A公司11月份现金收支的预计资料如下：（1）11月1日的现金（包括银行存款）余额为54100元。（2）产品售价8元/件。9月销售20000件，10月销售30000件，11月预计销售40000件，12月预计销售25000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%为坏账。（3）假设存货是均匀购人，款项也是均匀支付，进货成本为5元/件，平均在15天后付款。编制预算时月底存货为次月销售的10%加1000件。10月底的实际存货为4000件，应付账款余额为77500元。（4）11月的费用预算为85000元，其中折旧为12000元，其余费用须当月用现金支付。（5）预计11月份将购置设备一台，支出150000元，须当月付款。（6）11月份预交所得税20000元。（7）现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于5000元。要求：编制11月份的现金预算。
某公司2011年1月份现金收支的预计资料如下：(1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54 100元。(2)产品售价8元/件。2010年11月销售20 000件，2010年I2月销售30 000件；2011年1月预计销售40 000件，2月预计销售25 000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%为坏账。(3)进货成本为5元/件，50%当期付现，50%下期付现。编制预算时月底存货为次月销售的10%加1 000件。月初的实际存货为4000件，月初应付账款余额为77 500元。(4)1月的费用预算为85 000元，其中折旧为12000元，其余费用须当月用现金支付。(5)预计1月份将购置设备一台，支出150 000元，须当月付款。(6)1月份预交所得税为20 000元。(7)现金不足时可从银行借入，借款额为10 000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于50000元。要求：(1)计算1月份的经营现金收入；(2)计算1月份的现金支出合计；(3)计算1月份现金余缺额；4）计算1月份预计借款额(5)计算1月份期末现金余额。
A公司6月份现金收支的预计资料如下： (1)6月1日的现金余额为12000元，已收到未入账支票3000元。 (2)产品售价10元/件，4月销售10000件，5月销售12000件，6月预计销售15000件，7月预计销售20000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的40%，次月收回30%，再次月收回25%，另外5%为坏账。 (3)进货成本为8元/件，平均在18天后付款(每月按30天计算)。编制预算时月底存货为次月销售的10%加500件。5月底的实际存货为1500件，应付账款余额为50000元。 (4)6月的费用预算为14000元，其中折旧为4000元，其余费用须当月用现金支付。 (5)预计6月份将购置设备一台，支出50000元，须当月付款。 (6)6月份预交所得税20000元。 (7)现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于5000元。 (8)年末统一计提坏账准备。 要求： (1)编制6月份的现金流量预算(请将结果填列在给定的“6月份现金预算”表格中，分别列示各项收支金额)； (2)预计6月份的税前利润。 6月份现金流量预算单位：元 项目 金额期初现金预算期现金收入：可使用现金合计现金支出：现金支出合计现金多余(或不足)借人银行借款期末现金余额
（一）资料2014年3月，某企业集团派出审计组对下属丙公司2013年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下：1.审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到：(1)会计人员开具收入单据后，由会计主管进行审核；(2)出纳人员办理费用报销付款手续后，同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账；(3)出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表；(4)出纳人员保管支票和印章，支出业务发生时，由其直接签发支票。2. 2014年3月12日营业终了，审计人员对库存现金进行了监盘。监盘确认实际库存现金为800 元。现金日记账反映，2014年1月1日至2014年3月12日，现金收入总额为158 000元，现金支出总额为162 000元，审计人员审核后确认无误。3.审计人员对该公司银行存款业务实施了如下审计程序：(1)核对银行存款日记账和总账余额是否相符；(2)检查银行存款收付的截止期是否正确；(3)检查银行存款收付款凭证的管理情况；(4)函证银行存款余额。4.审计人员决定自行编制银行存款余额调节表，并对银行存款余额进行审查，具体做法如下：(1)向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额；(2)索取银行对账单，将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对；(3)对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况，进一步查找原因；(4)核对银行对账单和银行存款日记账，检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况。（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 ＜2> 、“资料2”中，审计人员对库存现金进行监盘是为了证实：A、库存现金余额的真实性 B、现金收付业务账务处理的正确性 C、现金收付业务的合法 D、外币计价的正确性
共用题干（一）资料2011年3月，某企业集团派出审计组对下属丙公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下：1.审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到：(1)会计人员开具收入单据后，由会计主管进行审核；(2)出纳人员办理费用报销付款手续后，同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账；(3)出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表；(4)出纳人员保管支票和印章，支出业务发生时，由其直接签发支票。2.2011年3月12日营业终了，审计人员对库存现金进行了监盘。监盘确认实际库存现金为800元。现金日记账反映，2011年1月1日至2011年3月12日，现金收入总额为158000元，现金支出总额为162000元，审计人员审核后确认无误。3.审计人员对该公司银行存款业务实施了如下审计程序：(1)核对银行存款日记账和总账余额是否相符；(2)检查银行存款收付的截止期是否正确；(3)检查银行存款收付款凭证的管理情况；(4)函证银行存款余额。4.审计人员决定自行编制银行存款余额调节表，并对银行存款余额进行审查，具体做法如下：(1)向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额；(2)索取银行对账单，将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对；(3)对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况，进一步查找原因；(4)核对银行对账单和银行存款日记账，检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况。（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。针对“资料2”，审计人员可以推断2010年12月31日该公司库存现金余额应为：A:3200元B:4800元C:4000元D:1200元
共用题干（一）资料2012年2月，某审计组对丙公司2011年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下：1.审计人员在对货币资金业务内部控制进行调查的过程中了解到：①出纳员负责办理货币资金收支业务、签发支票，以及登记现金、银行存款日记账和总账；②会计人员负责编制银行存款余额调节表；③印章由会计人员保管。2.审计人员在2月10日营业终了时，对丙公司库存现金进行了监盘。3.通过现金监盘，审计人员在保险柜中发现有丙公司职工张某的借条一张，金额2000元。该借条未经领导批准，也未说明用途。4.审计人员对丙公司银行存款采取了如下审计程序：核对银行存款日记账和总账余额是否相符，索取对账单，审查银行存款余额调节表，向银行函证银行存款余额，以及审核银行存款日记账记录和相关原始凭证。5.2011年12月31日，丙公司银行存款日记账余额为350万元，银行对账单余额为425万元。审计人员复核了丙公司提供的银行存款余额调节表，并发现了如下情况：①2011年12月30日，银行代扣代缴通讯费5万元，丙公司2012年1月4日收到银行付款通知并入账；②2011年12月31日，丙公司开出转账支票80万元支付货款并入账，银行2012年1月5日支付该款项。（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。“资料1”中，审计人员应对丙公司货币资金内部控制提出的改进建议是：A:现金和银行存款日记账的登记应当相互独立B:银行存款余额调节表应由出纳员编制C:现金、银行存款总账应由会计人员登记D:印章应由出纳员保管
共用题干（一）资料2011年3月，某企业集团派出审计组对下属丙公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下：1.审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到：(1)会计人员开具收入单据后，由会计主管进行审核；(2)出纳人员办理费用报销付款手续后，同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账；(3)出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表；(4)出纳人员保管支票和印章，支出业务发生时，由其直接签发支票。2.2011年3月12日营业终了，审计人员对库存现金进行了监盘。监盘确认实际库存现金为800元。现金日记账反映，2011年1月1日至2011年3月12日，现金收入总额为158000元，现金支出总额为162000元，审计人员审核后确认无误。3.审计人员对该公司银行存款业务实施了如下审计程序：(1)核对银行存款日记账和总账余额是否相符；(2)检查银行存款收付的截止期是否正确；(3)检查银行存款收付款凭证的管理情况；(4)函证银行存款余额。4.审计人员决定自行编制银行存款余额调节表，并对银行存款余额进行审查，具体做法如下：(1)向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额；(2)索取银行对账单，将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对；(3)对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况，进一步查找原因；(4)核对银行对账单和银行存款日记账，检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况。（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。“资料3”中，属于对银行存款进行内部控制测评的审计程序有：A:核对银行存款日记账和总账余额是否相符B:检查银行存款收付的截止期是否正确C:检查银行存款收付款凭证的管理情况D:函证银行存款余额
2018年3月，某企业集团派出审计组对下属丙公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下：1.审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到：（1）会计人员开具收入单据后，由会计主管进行审核；（2）出纳人员办理费用报销付款手续后，同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账；（3）出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表；（4）出纳人员保管支票和印章，支出业务发生时，由其直接签发支票。2.2018年3月12日营业终了，审计人员对库存现金进行了监盘。监盘确认实际库存现金为800元。现金日记账反映，2018年1月1日至2018年3月12日，现金收入总额为158000元，现金支出总额为162 000元，审计人员审核后确认无误。3.审计人员对该公司银行存款业务实施了如下审计程序：（1）核对银行存款日记账和总账余额是否相符；（2）检查银行存款收付的截止期是否正确；（3）检查银行存款收付款凭证的管理情况；（4）函证银行存款余额。4.审计人员决定自行编制银行存款余额调节表，并对银行存款余额进行审查，具体做法如下：（1）向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额；（2）索取银行对账单，将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对；（3）对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况，进一步查找原因；（4）核对银行对账单和银行存款日记账，检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况。（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案2.“资料2”中，审计人员对库存现金进行监盘是为了证实（）。A.库存现金余额的真实性B.现金收付业务账务处理的正确性C.现金收付业务的合法性D.外币计价的正确性
甲公司编制销售预算的相关资料如下：资料一：甲公司预计每季度销售收入中，有70%在本季度收到现金，30%于下一季度收到现金，不存在坏账。2016年末应收账款余额为6000万元。假设不考虑增值税及其影响。资料二：甲公司2017年的销售预算如下表所示。要求：（1）确定表格中字母所代表的数值（不需要列示计算过程）。（2）计算2017年末预计应收账款余额。
（2018年）资料一：甲公司预计2018年每季度的销售收入中，有70%在本季度收到现金，30%在下一季度收到现金，不存在坏账。2017年末应收账款余额为零。不考虑增值税及其他因素的影响。资料二：甲公司2018年各季度的现金预算如下表所示：甲公司2018年各季度现金预算 单位：万元 注：表内的“*”为省略的数值。 要求：（1）计算2018年末预计应收账款余额。（2）确定上表中字母代表的数值（不需要列示计算过程）。
（2017年）甲公司编制销售预算的相关资料如下：资料一： 甲公司预计每季度销售收入中，有 70%在本季度收到现金， 30%于下一季度收到现金，不存在坏账。 2016年末应收账款余额为 6000万元。假设不考虑增值税及其影响。资料二： 甲公司 2017年的销售预算如下表所示。要求：（ 1）确定表格中字母所代表的数值（不需要列式计算过程）。（2）计算 2017年末预计应收账款余额。
甲公司编制现金预算的相关资料如下:资料一：甲公司预计2018年每季度的销售收入中，有70%在本季度收到现金，30%在下一季度收到现金，不存在坏账。2017年末应收账款余额为零。不考虑增值税及其他因素的影响。资料二：甲公司2018年末各季度的现金预算如下表所示：要求：（1）计算2018年末预计应收账款余额；（2）计算表中用字母代表的数值。
甲公司编制现金预算的相关资料如下：资料一：甲公司预计2018年每季度的销售收入中，有70%在本季度收到现金，30%在下一季度收到现金，不存在坏账。2017年年末应收账款余额为零。不考虑增值税及其他因素的影响。资料二：甲公司2018年各季度的现金预算如下表所示： 甲公司2018年各季度现金预算 单位：万元要求：（1）计算2018年年末预计应收账款余额；（2）计算表中用字母代表的数值。
甲公司编制资金预算的相关资料如下：资料一：甲公司预计2018年每季度的销售收入中，有70%在本季度收到现金，30%在下一季度收到现金，不存在坏账。2017年末应收账款余额为零。不考虑增值税及其他因素的影响。资料二：甲公司2018年末各季度的资金预算如下表所示：要求：（1）计算2018年末预计应收账款余额；（2）计算表中用字母代表的数值。
（2018年）甲公司编制现金预算的相关资料如下:资料一：甲公司预计2018年每季度的销售收入中，有70%在本季度收到现金，30%在下一季度收到现金，不存在坏账。2017年末应收账款余额为零。不考虑增值税及其他因素的影响。资料二：甲公司2018年末各季度的现金预算如下表所示：甲公司2018年各季度现金预算单位：万元注：表内“*”为省略的数值。?要求：（1）计算2018年末预计应收账款余额。（2）计算表中用字母代表的数值。
（2017年）甲公司编制销售预算的相关资料如下：资料一：甲公司预计每季度销售收入中，有70%在本季度收到现金，30%于下一季度收到现金，不存在坏账。2016年末应收账款余额为6000万元。假设不考虑增值税及其影响。资料二：甲公司2017年的销售预算如下表所示。甲公司2017年销售预算金额单位：万元注：表内的“*”为省略的数值。?要求：（1）确定表格中字母所代表的数值（不需要列示计算过程）。（2）计算2017年末预计应收账款余额。
资料 审计组在对ABC公司2014年度财务收支进行审计时，指派审计人员李红负责审计货币资金项目。 （一）为了解库存现金余额的真实性，李红决定采取监盘的审计程序。2015年3月5日上午10点半，李红对库存现金实施了突击监盘，有关监盘情况如下： 1.经过盘点确认，实存现金数额为800元。 2.ABC公司3月4日账面库存现金余额为1800元。3月5日发生的现金收支全部未登记入账，其中收入金额为3000元、支出金额为4000元。 3.2015年1月1日至3月4日，ABC公司现金收入总额为165200元、现金支出总额为165500元。 （二）在审计过程中，审计人员李红记录了ABC公司与货币资金相关的内部控制： 1.现金收入必须及时存入银行，不得直接用于公司的支出。 2.在办理费用报销的付款手续后，出纳员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账。 3.指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户。 4.期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额。对余额核对相符的银行存款账户，无须编制银行存款余额调节表。 要求 根据资料（二），请指出ABC公司容易出现错弊的货币资金内部控制程序。
资料 审计组在对ABC公司2014年度财务收支进行审计时，指派审计人员李红负责审计货币资金项目。 （一）为了解库存现金余额的真实性，李红决定采取监盘的审计程序。2015年3月5日上午10点半，李红对库存现金实施了突击监盘，有关监盘情况如下： 1.经过盘点确认，实存现金数额为800元。 2.ABC公司3月4日账面库存现金余额为1800元。3月5日发生的现金收支全部未登记入账，其中收入金额为3000元、支出金额为4000元。 3.2015年1月1日至3月4日，ABC公司现金收入总额为165200元、现金支出总额为165500元。 （二）在审计过程中，审计人员李红记录了ABC公司与货币资金相关的内部控制： 1.现金收入必须及时存入银行，不得直接用于公司的支出。 2.在办理费用报销的付款手续后，出纳员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账。 3.指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户。 4.期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额。对余额核对相符的银行存款账户，无须编制银行存款余额调节表。 要求 请指出现金盘点与存货盘点的区别。
资料 审计组在对ABC公司2014年度财务收支进行审计时，指派审计人员李红负责审计货币资金项目。 （一）为了解库存现金余额的真实性，李红决定采取监盘的审计程序。2015年3月5日上午10点半，李红对库存现金实施了突击监盘，有关监盘情况如下： 1.经过盘点确认，实存现金数额为800元。 2.ABC公司3月4日账面库存现金余额为1800元。3月5日发生的现金收支全部未登记入账，其中收入金额为3000元、支出金额为4000元。 3.2015年1月1日至3月4日，ABC公司现金收入总额为165200元、现金支出总额为165500元。 （二）在审计过程中，审计人员李红记录了ABC公司与货币资金相关的内部控制： 1.现金收入必须及时存入银行，不得直接用于公司的支出。 2.在办理费用报销的付款手续后，出纳员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账。 3.指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户。 4.期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额。对余额核对相符的银行存款账户，无须编制银行存款余额调节表。 要求 请计算ABC公司2014年12月31日的库存现金余额。
某公司为保障日常现金收支的需要，任何时候银行结算户存款和库存现金余额均不能低于2500元，公司有价证券的年利率为10.8%，每次固定转换成本平均为30元，根据历史资料测算出现金余额波动的标准差为600元。计算公司现金控制的上限。
下列审计程序中，属于库存现金、银行存款账户实质性程序的有（）。A、盘点库存现金，编制库存现金盘点表B、抽查大额现金和银行存款收支C、抽取银行存款余额调节表并作检查D、向开户银行函证银行存款余额
问答题某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下：资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。单位：元资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券年利率为10％。根据资料二计算以下内容：①该企业的最佳现金持有量。②最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。③最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
问答题甲公司编制销售预算的相关资料如下：资料一：甲公司预计每季度销售收入中，有70％在本季度收到现金，30％于下一季度收到现金，不存在坏账。2016年年末应收账款余额为6000万元。假设不考虑增值税及其影响。资料二：甲公司2017年的销售预算如下表所示。计算2017年年末预计应收账款余额。
多选题下列审计程序中，属于库存现金、银行存款账户实质性程序的有（）。A盘点库存现金，编制库存现金盘点表B抽查大额现金和银行存款收支C抽取银行存款余额调节表并作检查D向开户银行函证银行存款余额
问答题某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下：资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。单位：元资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券年利率为10％。根据资料一确定该企业的最佳现金持有量。