单选题下列各项关于内部控制缺陷的表述中，正确的是（ ）。[2016年真题]A重要缺陷也称实质性漏洞，其严重程度低于重大缺陷B对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，应向股东（大）会报告并审定C只要存在重大缺陷，内部控制评价报告就不得做出内部控制有效的结论D重大缺陷是一个或多个一般缺陷的组合
单选题
下列各项关于内部控制缺陷的表述中，正确的是（ ）。[2016年真题]
A
重要缺陷也称实质性漏洞，其严重程度低于重大缺陷
B
对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，应向股东（大）会报告并审定
C
只要存在重大缺陷，内部控制评价报告就不得做出内部控制有效的结论
D
重大缺陷是一个或多个一般缺陷的组合
参考解析
解析：
AD两项，重大缺陷（也称实质性漏洞），是指一个或多个控制缺陷的组合。B项，对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，应向董事会（审计委员会）、监事会或经理层报告并审定。
AD两项，重大缺陷（也称实质性漏洞），是指一个或多个控制缺陷的组合。B项，对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，应向董事会（审计委员会）、监事会或经理层报告并审定。
相关考题：
下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。A.重大缺陷应当由董事会予以最终认定B.重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定C.内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷D.重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（）A、内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷B、企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定C、内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷D、内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标
下列关于内部控制的说法中，不正确的是（）。A、内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门B、按照内部控制本质上的不同，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷C、重大缺陷应由董事会予以最终认定D、企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法
关于《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号》文件，下列说法正确的是（）A、查找并纠正企业内部控制缺陷，是开展企业内部控制评价的一项重要工作B、关于内部控制缺陷的认定标准已经出台了统一规定C、企业在确定内部控制缺陷的具体认定标准时，应当从定性和定量的角度综合考虑D、只有重大缺陷需要向董事会、监事会或管理层报告，其他类的缺陷不需要汇报
关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（）A、重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标B、重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标C、一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷D、企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
下列各项中，说法不正确的是（）。A、注册会计师应当评价其识别的各项内部控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或联合起来是否构成重大缺陷B、企业执行的补偿性控制应当具有正式控制具有一样的效果C、内部审计部门直接向管理层报告，说明内部控制有效D、一般缺陷是内部控制缺陷中，影响程度最轻的一种
下列各项中，注册会计师应该发表否定意见的是（）。A、财务报告内部控制存在一项或多项重要缺陷B、财务报告内部控制存在一项重大缺陷C、财务报告内部控制存在多项重大缺陷D、注册会计师知悉对企业内部控制…
下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。A、重大缺陷应当由董事会予以最终认定B、内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷C、重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定D、重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
以下关于内部控制缺陷的表述，错误的是（）。A、物资采购申请金额已超其采购权限，未向上级公司申请安排大宗物品采购属于运行缺陷B、未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷C、重大缺陷应当由董事会予以最终确认D、对存在内部控制缺陷的情形，内部控制评价报告不得做出内部控制有效结论
单选题下列关于内部控制的说法中，不正确的是（）。A内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门B按照内部控制本质上的不同，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷C重大缺陷应由董事会予以最终认定D企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法
单选题下列各项中，属于《企业内部控制基本规范》对控制活动要素要求的是（ ）。[2016年真题]A企业实施全面预算管理制度B企业制定内部控制缺陷认定标准C企业根据设立的控制目标，及时进行风险评估D董事会下设立审计委员会
多选题关于内部控制缺陷划分，表述正确的有（）。A设计缺陷既可以是系统的设计缺陷，也可以是系统外手工控制的设计缺陷B按照内部控制严重程度，内部控制缺陷依次划分为重要缺陷、重大缺陷和一般缺陷C按照影响内部控制目标的具体表现形式分类，内部控制缺陷可划分为财务报告相关缺陷和非财务报告相关缺陷D物资采购申请金额已超其采购权限，却未向上级公司申请安排大宗物品采购属于控制设计缺陷
多选题内部控制评价组需要评价其注意到的各项控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或组合起来是否构成重大缺陷。下列各项中，可能表明企业的内部控制存在重大缺陷的迹象有（）。A内部控制评价机构发现董事、监事和高级管理人员舞弊B发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报C企业审计委员会对内部控制的监督无效D内部审计机构对内部控制的监督无效
多选题下列关于企业内部控制评价程序的相关说法中，正确的有( )。A内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的B按照内部控制本质上的不同，可以把内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷C重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性，但是应当引起董事会和管理层的重视D企业应当于基准日后4个月内报出内部控制评价报告
单选题下列关于控制缺陷的说法中，正确的是（ ）。A重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合B重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合C内部控制存在的缺陷，按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷D内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
单选题下列各项中，说法不正确的是（）。A注册会计师应当评价其识别的各项内部控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或联合起来是否构成重大缺陷B企业执行的补偿性控制应当具有正式控制具有一样的效果C内部审计部门直接向管理层报告，说明内部控制有效D一般缺陷是内部控制缺陷中，影响程度最轻的一种
多选题对于内部控制缺陷表述不正确的有（）。A内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷B设计缺陷的含义是指系统的设计缺陷C企业对内部控制缺陷的认定应当以日常监督和专项监督为基础D内审部是内部控制评价意见的最终认定部门
多选题下列各项中，注册会计师应该发表否定意见的是（）。A财务报告内部控制存在一项或多项重要缺陷B财务报告内部控制存在一项重大缺陷C财务报告内部控制存在多项重大缺陷D注册会计师知悉对企业内部控制…
单选题下列有关基金管理内部控制的表述中，错误的是（ ）。[2015年12月真题]A内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到公司活动中的一系列行为B内部控制必须涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节C内部控制是一个过程D内部控制可以保证控制目标的实现