多选题关于内部控制缺陷划分,表述正确的有()。A设计缺陷既可以是系统的设计缺陷,也可以是系统外手工控制的设计缺陷B按照内部控制严重程度,内部控制缺陷依次划分为重要缺陷、重大缺陷和一般缺陷C按照影响内部控制目标的具体表现形式分类,内部控制缺陷可划分为财务报告相关缺陷和非财务报告相关缺陷D物资采购申请金额已超其采购权限,却未向上级公司申请安排大宗物品采购属于控制设计缺陷

多选题
关于内部控制缺陷划分,表述正确的有()。
A

设计缺陷既可以是系统的设计缺陷,也可以是系统外手工控制的设计缺陷

B

按照内部控制严重程度,内部控制缺陷依次划分为重要缺陷、重大缺陷和一般缺陷

C

按照影响内部控制目标的具体表现形式分类,内部控制缺陷可划分为财务报告相关缺陷和非财务报告相关缺陷

D

物资采购申请金额已超其采购权限,却未向上级公司申请安排大宗物品采购属于控制设计缺陷


参考解析

解析: 按照内部控制严重程度,内部控制缺陷应依次划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,所以选项B错误。物资采购申请金额已超其采购权限,却未向上级公司申请安排大宗物品采购属于控制运行缺陷,所以选项D错误。

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商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准,根据内部控制缺陷的()和()划分内部控制缺陷等级。A.影响程度B.发生的可能性C.严重程度D.产生的不良后果

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下列关于内部控制的说法中,不正确的是()。A、内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门B、按照内部控制本质上的不同,内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷C、重大缺陷应由董事会予以最终认定D、企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法

下列哪项内部控制缺陷属于值得关注的缺陷()。A、内部控制设计缺陷B、内部控制执行缺陷C、内部控制重要缺陷D、内部控制重大缺陷

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下列关于会计核算软件内部控制方式的表述中,正确的有()。A、软件控制和人工控制相分离B、软件控制和人工控制相结合C、内部控制向综合控制方向发展D、内部控制部分地被会计核算软件所取代

下列各项关于内部控制缺陷的说法中,错误的有()。A、重大缺陷应当由董事会予以最终认定B、内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷C、重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定D、重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性,应当引起董事会的重视

以下关于内部控制缺陷的表述,错误的是()。A、物资采购申请金额已超其采购权限,未向上级公司申请安排大宗物品采购属于运行缺陷B、未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷C、重大缺陷应当由董事会予以最终确认D、对存在内部控制缺陷的情形,内部控制评价报告不得做出内部控制有效结论

商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准,根据内部控制缺陷的()和()划分内部控制缺陷等级。A、影响程度B、发生的可能性C、严重程度D、产生的不良后果

根据《中国邮政储蓄银行内部控制基本规定(2016版)》,内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷,并按照内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级,分为()缺陷三级。A、重大B、重要C、普通D、一般

按影响内部控制目标的具体表现形式,内部控制缺陷划分为()A、财务报告缺陷B、非财务报告缺陷C、设计缺陷D、运行缺陷

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单选题下列哪项内部控制缺陷属于值得关注的缺陷()。A内部控制设计缺陷B内部控制执行缺陷C内部控制重要缺陷D内部控制重大缺陷

单选题下列关于控制缺陷的说法中,正确的是( )。A重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合B重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合C内部控制存在的缺陷,按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷D内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷

多选题对于内部控制缺陷表述不正确的有()。A内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷B设计缺陷的含义是指系统的设计缺陷C企业对内部控制缺陷的认定应当以日常监督和专项监督为基础D内审部是内部控制评价意见的最终认定部门

多选题商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准,根据内部控制缺陷的()和()划分内部控制缺陷等级。A影响程度B发生的可能性C严重程度D产生的不良后果

多选题按影响内部控制目标的具体表现形式,内部控制缺陷划分为()A财务报告缺陷B非财务报告缺陷C设计缺陷D运行缺陷