E公司下年设定的每季度末预算现金余额的范围为50万元～60万元。假定当年银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为8%，借款发生在相关季度的期初，每季度末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。下年该公司无其他融资计划。E公司编制的下年度现金预算的部分数据如下表所示： （1）根据题干资料和表格中已知数据计算表格中字母表示的未知指标，并写出计算过程。
E公司下年设定的每季度末预算现金余额的范围为50万元～60万元。假定当年银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为8%，借款发生在相关季度的期初，每季度末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。下年该公司无其他融资计划。E公司编制的下年度现金预算的部分数据如下表所示：
（1）根据题干资料和表格中已知数据计算表格中字母表示的未知指标，并写出计算过程。
（1）根据题干资料和表格中已知数据计算表格中字母表示的未知指标，并写出计算过程。
参考解析
解析：（1）A＝1050－1000＝50（万元）（0.5分）
B＝50＋5＝55（万元）（0.5分）
E＝D×8%×3/12＝0.02D
C＝D－E＝0.98D
根据31＋C＝50得：C＝19，解得D＝19.39（万元），由于D为10万元的整数倍，所以，D＝20（万元）（0.5分），E＝20×0.02＝0.4（万元）（0.5分），C＝20－0.4＝19.6（万元）（1分）
F＝0－0.4－（－90）＝89.6（万元）（0.5分）
H＝全年的期初现金余额＝第一季度期初的现金余额＝1050－1010＝40（万元）（0.5分）
第二季度期初的现金余额＝第一季度期末的现金余额＝55（万元）
第二季度的经营现金收入＝1396－55＝1341（万元）
第三季度期初的现金余额＝第二季度期末的现金余额＝31＋19.6＝50.6（万元）
第三季度的经营现金收入＝1549－50.6＝1498.4（万元）
第四节度期初的现金余额＝第三季度期末的现金余额＝89.6－37＝52.6（万元）
第四季度可供支配现金合计＝1602＋172＝1774（万元）
第四季度经营现金收入＝1774－52.6＝1721.4（万元）
I＝1010＋1341＋1498.4＋1721.4＝5570.8（万元）（1分）
K＝（1000－800）＋300＋400＋300＝1200（万元）（0.5分）
J＝800＋（1365－300）＋（1586－400）＋1302＝4353（万元）（0.5分）
L＝40＋5570.8－1200－4353＋0＝57.8（万元）（0.5分）
第四季度期末的现金余额＝全年的期末现金余额＝57.8（万元）
M＝57.8－172＝－114.2（万元）（0.5分）
N＝20×0.02＝0.4（万元）（0.5分）
G＝114.2－10－0.4＝103.8（万元）（0.5分）
B＝50＋5＝55（万元）（0.5分）
E＝D×8%×3/12＝0.02D
C＝D－E＝0.98D
根据31＋C＝50得：C＝19，解得D＝19.39（万元），由于D为10万元的整数倍，所以，D＝20（万元）（0.5分），E＝20×0.02＝0.4（万元）（0.5分），C＝20－0.4＝19.6（万元）（1分）
F＝0－0.4－（－90）＝89.6（万元）（0.5分）
H＝全年的期初现金余额＝第一季度期初的现金余额＝1050－1010＝40（万元）（0.5分）
第二季度期初的现金余额＝第一季度期末的现金余额＝55（万元）
第二季度的经营现金收入＝1396－55＝1341（万元）
第三季度期初的现金余额＝第二季度期末的现金余额＝31＋19.6＝50.6（万元）
第三季度的经营现金收入＝1549－50.6＝1498.4（万元）
第四节度期初的现金余额＝第三季度期末的现金余额＝89.6－37＝52.6（万元）
第四季度可供支配现金合计＝1602＋172＝1774（万元）
第四季度经营现金收入＝1774－52.6＝1721.4（万元）
I＝1010＋1341＋1498.4＋1721.4＝5570.8（万元）（1分）
K＝（1000－800）＋300＋400＋300＝1200（万元）（0.5分）
J＝800＋（1365－300）＋（1586－400）＋1302＝4353（万元）（0.5分）
L＝40＋5570.8－1200－4353＋0＝57.8（万元）（0.5分）
第四季度期末的现金余额＝全年的期末现金余额＝57.8（万元）
M＝57.8－172＝－114.2（万元）（0.5分）
N＝20×0.02＝0.4（万元）（0.5分）
G＝114.2－10－0.4＝103.8（万元）（0.5分）
相关考题：
ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。ABC公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示：2006年度ABC公司现金预算 金额单位：万元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年①期初现金余额 40 × × × （H）②经营现金收入 1010 × × × 5 516.3③可运用现金合计 × 1 396.30 1 549 × （I）④经营现金支出 800 × × 1 302 4 353.7⑤资本性现金支出 × 300 400 300 1 200⑥现金支出合计 1 000 1 365 × 1 602 5 553.7⑦现金余缺 （A） 31.3 -37.7 132.3 ×⑧资金筹措及运用 0 19.7 （F） -72.3 ×加：短期借款 0 （C） 0 -20 0减：支付短期借款利息 0 （D） 0.3 0.3 ×购买有价证券 0 0 -90 （G） ×⑨期末现金余额 （B） （E） × 60 （J）说明：表中用“×”表示省略的数据。要求：计算上表中用字母“A—J”表示的项目数值（除“H”和“J”项外，其余各项必须列出计算过程）。
甲公司是一家生产辣椒酱的公司。该公司每年都要在12月份编制下一年度的分季度现金预算。有关资料如下：(1)该公司只生产一种50千克桶装辣椒酱。由于原料采购的季节性，只在第二季度进行生产，而销售全年都会发生。(2)每季度的销售收入预计如下：第一季度750万元，第二季度1800万元，第三季度750万元，第四季度750万元。(3)所有销售均为赊销。应收账款期初余额为250万元，预计可以在第一季度收回。每个季度的销售有2／3在本季度内收到现金，另外1／3于下一个季度收回。(4)采购辣椒原料预计支出912万元，第一季度需要预付50％，第二季度支付剩余的款项。(5)直接人工费用预计发生880万元，于第二季度支付。(6)付现的制造费用第二季度发生850万元，其他季度均发生150万元。付现制造费用均在发生的季度支付。(7)每季度发生并支付销售和管理费用100万元。(8)全年预计所得税160万元，分4个季度预交，每季度支付40万元。(9)公司计划在下半年安装一条新的生产线，第三季度、第四季度各支付设备款200万元。(10)期初现金余额为15万元，没有银行借款和其他负债。公司需要保留的最低现金余额为10万元。现金不足最低现金余额时需向银行借款，超过最低现金余额时需偿还借款，借款和还款数额均为5万元的整数倍。借款年利率为8％，每季度支付一次利息，计算借款利息时，假定借款均在季度初发生，还款均在季度末发生。要求：请根据上述资料，为甲公司编制现金预算。编制结果填入表3-10中，不必列出计算过程。
已知，M公司预算期有关资料：（1）预计2～7月的销售额分别为4000万元、5 000万元、6 000万元、7 000万元、8 000万元和9 000万元：（2）各月销售收入中当月收现20％，次月收现70％，再次月收现10％；（3）每月的材料采购金额是下月销货的70％；（4）各月购货付款延后l个月；（5）若现金不足，可向银行借款（1 000万元的倍数）；若现金多余，可归还借款（1 000万元的倍数）；每个季度末付息；（6）期末现金余额最低为6 000万元；（7）其他资料见现金预算表，如表19一5所示。要求：完成第二季度现金预算的编制工作。表19—5 月份四五六七（1）期初余额8 000（2）收账（3）购货（4）工资7501001 250（5）其他付现费用100100700（6）预交所得税2000（7）购置同定资产8 000（8）现金多余或不足（9）向银行借款（1 000万元的倍数）（10）偿还银行借款（1 000万元的倍数）（11）支付借款利息（每个季度末付息，年利率l2％）（12）期末现金余额（最低6 000万元）
丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款;借款利息按级毒平均计提，并在季度期末偿还。丁公司编制了2015年分季度的现金预算，部分信息如下表所示：丁公司2015年现金预算的部分信息 单位：万元季度一二三四现金余缺-7500（C）×-450长期借款6 00005 0000短期借款2 60000（E）偿还短期借款014501 1500偿还短期借款利息（年利率8%）52（B）（D）×偿还长期借款利息（年利率12%）540540×690期末现金余额（A）503××注：表中“×”表示省略的数据。要求：【题干】确定上表中英文字母的数值(不需要列示计算过程)。
A公司12月31日的资产负债表如下：单位：万元公司收到大量订单并预期从银行取得借款。一般情况下，公司每月应收账款周转率(按期末时点数计算)保持不变。公司在销售的前一个月购买存货，购买数额等于次月销售额的50%，并于购买的次月付款60%，再次月付款40%。预计1～3月的工资费用分别为150万元，200万元和150万元。预计1～3月的其他各项付现费用为每月600万元，该公司为商业企业，其销售成本率为60%。 11～12月的实际销售额和1～4月的预计销售额如下表：单位：万元要求：根据以上信息：若公司最佳现金余额为50万元，现金不足向银行取得短期借款，现金多余时归还银行借款，借款年利率为10%，借款在期初，还款在期末，借款、还款均为1万元的整数倍，所有借款的应计利息均在每季度末支付利息，要求编制1～3月的现金预算。
ABC公司2016年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2016年该公司无其他融资计划。ABC公司编制的2016年度现金预算的部分数据如下表所示：2016年度ABC公司现金预算单位：万元说明：表中用“*”表示省略的数据。要求：计算上表中用字母“A-J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外，其余各项必须列出计算过程)。
丁公司2016年年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，偿还本金的金额是10万元的倍数；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均讨+提，并在季度期末偿还。丁公司编制了2017年分季度的现金预算，部分信息如表3-8所示：要求：确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。
(2012年)甲公司是一个生产番茄酱的公司。该公司每年都要在12月份编制下一年度的分季度现金预算。有关资料如下： (1)该公司只生产一种50千克桶装番茄酱。由于原料采购的季节性，只在第二季度进行生产，而销售全年都会发生。 (2)每季度的销售收入预计如下：第一季度750万元，第二季度1800万元，第三季度750万元，第四季度750万元。 (3)所有销售均为赊销。应收账款期初余额为250万元，预计可以在第一季度收回。每个季度的销售有2／3在本季度内收到现金，另外1／3于下一个季度收回。 (4)采购番茄原料预计支出912万元，第一季度需要预付50％，第二季度支付剩余的款项。 (5)直接人工费用预计发生880万元，于第二季度支付。 (6)付现的制造费用第二季度发生850万元，其他季度均发生150万元。付现制造费用均在发生的季度支付。 (7)每季度发生并支付销售和管理费用100万元。 (8)全年预计所得税160万元，分4个季度预交，每季度支付40万元。 (9)公司计划在下半年安装一条新的生产线，第三季度、第四季度各支付设备款200万元。 (10)期初现金余额为15万元，没有银行借款和其他负债。公司需要保留的最低现金余额为10万元。现金不足最低现金余额时需向银行借款，超过最低现金余额时需偿还借款，借款和还款数额均为5万元的整数倍。借款年利率为8％，每季度支付一次利息，计算借款利息时，假定借款均在季度初发生，还款均在季度末发生。 要求：请根据上述资料，为甲公司编制现金预算。编制结果填入下方给定的表格中，不必列出计算过程。
东方公司2008年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为5万元的倍数，年利息率为6%，。借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2008年该公司无其他融资计划。东方公司编制的2008年度现金预算的部分数据如下表所示：2008年度东方公司现金预算 金额单位：万元 项 目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 ①期初现金余额②经营现金收入③可运用现金合计④经营现金支出⑤资本性现金支出⑥现金支出合计⑦现金余缺⑧资金筹措及运用加：短期借款减：支付短期借款利息购买有价证券 501080* *1551075（A）OO0O 1400 3001505-105157.6（C）（D）O **1450_*400*-40（F）O2.4-100 200 152.3 -202.4（E） （G）5570（H）（M）1055（L）（K）（J）O** ⑨期末现金余额 （B） 52.6 60 （I）说明：表中“*”表示省略的数据。要求：计算上表中用字母“A～M”表示的项目数值（除“G”和“I”项外，其余各项必须列出计算过程）
甲公司是一个生产番茄酱的公司。该公司每年都要在12月份编制下一年度的分季度现金预算。有关资料如下：（1）该公司只生产一种50千克桶装番茄酱。由于原料采购的季节性，只在第二季度进行生产，而销售全年都会发生。（2）每季度的销售收入预计如下：第一季度750万元，第二季度1800万元，第三季度750万元，第四季度750万元。（3）所有销售均为赊销。应收账款期初余额为250万元，预计可以在第一季度收回。每个季度的销售有2/3在本季度内收到现金，另外1/3于下一个季度收回。（4）采购番茄原料预计支出912万元，第一季度需要预付50%，第二季度支付剩余的款项。（5）直接人工费用预计发生880万元，于第二季度支付。（6）付现的制造费用第二季度发生850万元，其他季度均发生150万元。付现制造费用均在发生的季度支付。（7）每季度发生并支付销售和管理费用100万元。（8）全年预计所得税160万元，分4个季度预交，每季度支付40万元。（9）公司计划在下半年安装一条新的生产线，第三季度、第四季度各支付设备款200万元。（10）期初现金余额为15万元，没有银行借款和其他负债。公司需要保留的最低现金余额为10万元。现金不足最低现金余额时需向银行借款，超过最低现金余额时需偿还借款，借款和还款数额均为5万元的整数倍。借款年利率为8%，每季度支付一次利息，计算借款利息时，假定借款均在季度初发生，还款均在季度末发生。要求：请根据上述资料，为甲公司编制现金预算。编制结果填入下方给定的表格中，不必列出计算过程。现金预算单位：万元
甲公司是一个生产番茄酱的公司。该公司每年都要在12月份编制下一年度的分季度现金预算。有关资料如下： （1）该公司只生产一种50千克桶装番茄酱。由于原料采购的季节性，只在第二季度进行生产，而销售全年都会发生。 （2）每季度的销售收入预计如下：第一季度750万元，第二季度1800万元，第三季度750万元，第四季度750万元。 （3）所有销售均为赊销。应收账款期初余额为250万元，预计可以在第一季度收回。每个季度的销售有2/3在本季度内收到现金，另外1/3于下一个季度收回。 （4）采购番茄原料预计支出912万元，第一季度需要预付50%，第二季度支付剩余的款项。 （5）直接人工费用预计发生880万元，于第二季度支付。 （6）付现的制造费用第二季度发生850万元，其他季度均发生150万元。付现制造费用均在发生的季度支付。 （7）每季度发生并支付销售和管理费用100万元。 （8）全年预计所得税160万元，分4个季度预交，每季度支付40万元。 （9）公司计划在下半年安装一条新的生产线，第三季度、第四季度各支付设备款200万元。 （10）期初现金余额为15万元，没有银行借款和其他负债。公司需要保留的最低现金余额为10万元。现金不足最低现金余额时需向银行借款，超过最低现金余额时需偿还借款，借款和还款数额均为5万元的倍数。借款年利率为8%，每季度支付一次利息，计算借款利息时，假定借款均在季度初发生，还款均在季度末发生。 要求：请根据上述资料，为甲公司编制现金预算。编制结果填入下方给定的表格中，不必列出计算过程。
A公司12月31日的资产负债表如下。 公司收到大量订单并预期从银行取得借款。一般情况下，公司每月应收账款周转率(按期末时点数计算)保持不变。当月形成的应收账款次月收回。公司在销售的前一个月购买存货，购买数额等于次月销售额的50％，并于购买的次月付款60％，再次月付款40％。预计1至3月的工资费用分别为150万元，200万元和150万元。预计1至3月的其他各项付现费用为每月600万元，该公司为商业企业，其营业成本率为60％。 11至12月的实际销售额和次年1至4月的预计销售额如下表： 要求： (1)若公司最佳现金余额为50万元，现金不足向银行取得短期借款，现金多余时归还银行借款，借款年利率为10％，借款在期初，还款在期末，借款、还款均为1万元的整数倍，所有借款的应计利息均在每季度末支付，要求编制1至3月的现金预算。 (2)3月末预计应收账款、存货和应付账款为多少?
甲公司是一个生产番茄酱的公司。该公司每年都要在 12月份编制下一年度的分季度现金预算。有关资料如下：(1)该公司只生产一种 50 千克桶装番茄酱。由于原料采购的季节性，只在第二季度进行生产，而销售全年都会发生。(2)每季度的销售收入预计如下：第一季度 750 万元，第二季度 1800 万元，第三季度750 万元，第四季度 750 万元。(3)所有销售均为赊销。应收账款期初余额为 250 万元，预计可以在第一季度收回。每个季度的销售有 2/3 在本季度内收到现金，另外 1/3 于下一个季度收回。 (4)采购番茄原料预计支出 912 万元，第一季度需要预付 50%，第二季度支付剩余的款项。 (5)直接人工费用预计发生 880 万元，于第二季度支付。(6)付现的制造费用第二季度发生 850 万元，其他季度均发生 150 万元。付现制造费用均在发生的季度支付。(7)每季度发生并支付销售和管理费用 100 万元。 (8)全年预计所得税 160 万元，分 4 个季度预交，每季度支付 40 万元。 (9)公司计划在下半年安装一条新的生产线，第三季度、第四季度各支付设备款 200 万元(10)期初现金余额为 15 万元，没有银行借款和其他负债。公司需要保留的最低现金余额为 10 万元。现金不足最低现金余额时需向银行借款，超过最低现金余额时需偿还借款，借款和还款数额均为 5 万元的倍数。借款年利率为 8%，每季度支付一次利息，计算借款利息时，假定借款均在季度初发生，还款均在季度末发生。要求：请根据上述资料，为甲公司编制现金预算。编制结果填入下方给定的表格中，不必列出计算过程。 现金预算 单位：万元
甲公司是一个生产番茄酱的公司。该公司每年都要在12月份编制下一年度的分季度现金预算。有关资料如下：（1）该公司只生产一种50千克桶装番茄酱。由于原料采购的季节性，只在第二季度进行生产，而销售全年都会发生。（2）每季度的销售收入预计如下：第一季度750万元，第二季度1800万元，第三季度750万元，第四季度750万元。（3）所有销售均为赊销。应收账款期初余额为250万元，预计可以在第一季度收回。每个季度的销售有2／3在本季度内收到现金，另外1／3于下一个季度收回。（4）采购番茄原料预计支出912万元，第一季度需要预付50％，第二季度支付剩余的款项。（5）直接人工费用预计发生880万元，于第二季度支付。（6）付现的制造费用第二季度发生850万元，其他季度均发生150万元。付现制造费用均在发生的季度支付。（7）每季度发生并支付销售和管理费用100万元。（8）全年预计所得税160万元，分4个季度预交，每季度支付40万元。（9）公司计划在下半年安装一条新的生产线，第三季度、第四季度各支付设备款200万元。（10）期初现金余额为15万元，没有银行借款和其他负债。公司需要保留的最低现金余额为10万元。现金不足最低现金余额时需向银行借款，超过最低现金余额时需偿还借款，借款和还款数额均为5万元的整数倍。借款年利率为8％，每季度支付一次利息，计算借款利息时，假定借款均在季度初发生，还款均在季度末发生。要求：请根据上述资料，为甲公司编制现金预算。编制结果填入下方给定的表格中，不必列出计算过程。
某企业编制第4季度现金预算，现金余缺部分列示金额为-18500元，现金筹措与运用部分列示归还长期借款利息500元。企业需要保留的现金余额为10000元，若现金不足需借入短期借款，短期借款利率为8％，新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么企业第4季度的借款额为（ ）元。A.30000B.29000C.32000D.31000
丁公司2014年年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。丁公司编制了2015年分季度的现金预算，部分信息如下表所示。注：表中“×”表示省略的数据。要求：确定上表中英文字母代表的数值（不需要列示计算过程）。
A公司计划编制2020年度资金预算，有关资料如下：资料一：该公司预计2020年度生产B产品，每件单价500元，预计产销平衡，无期初、期末产成品存货，预计第一季度产销量1000件，第二季度产销量1200件，第三季度产销量1300件，第四季度产销量1200件。每件B产品耗用甲材料10千克，每千克8元，每季度末的期末材料存量预计为下一季度生产需要量的20%，本年年初年末无材料存量，每季度材料采购款当季全额支付。已知2019年末保持现金余额为20万元。资料二：预计B产品销售后每季度销售额均可全额收回，无赊销，假设企业销售收入仅来源于B产品。资料三：2020年年初需要购入一台设备用以生产B产品，设备价格50万元，分四个季度支付，前两个季度分别支付5万元，后两个季度分别支付20万元。资料四：直接人工费用预计为每季度销售收入的10%。制造费用预计全年发生20万元，按季度均匀支付。资料五：销售及管理费用每季度发生8万元。资料六：全年预计所得税40万元，分四个季度预缴。资料七：A公司预计2020年末发放现金股利20万元。资料八：企业2019年末现金余额20万元为期末时借入的短期借款，年利率8%，还款时支付利息，每季度末归还或借入短期借款，以保持每季度末最低现金余额20万元，借款还款数额均需为1万元的整数倍。要求：（1）计算A公司预计2020年度每季度的材料采购支出。（2）根据上述资料为A公司编制资金预算，计算结果填入下表。资金预算单位：元
A公司2020年编制相关预算的相关资料如下：资料一：预计第一季度销售量200万件，单价200元，预计第二季度销售量300万件，单价150元，预计第三季度销售量400万件，单价120元，预计第四季度销售量500万件，单价110元。每季度销售收入本季度收回40%，剩余60%下季度收回。2020年初应收账款余额为0。资料二：2020年年初产成品存货为10万件，期末产成品存货为下季度销售量的20%。资料三：单位产品材料用量为2千克/件，单价50元/千克，当季所购材料当季全部用完，每季度材料采购货款本季度支付60%，下季度支付40%。2020年初应付账款余额为4000万元。资料四：A公司2020年初现金余额为6000万元。每季度末现金余额不能低于5000万元，低于5000万元时，向银行取得短期借款，且借款金额是10万元的整数倍，借款利息率为10%。借款在季初取得，季末还款，利息在归还借款时偿还。资料五：为方便计算，不考虑增值税及所得税费用。要求：（1）根据以上资料，计算销售预算中用字母代表的数据。销售预算单位：万元注：表中“-”表述省略的数据。（2）根据以上资料及（1）的计算结果，编制A公司2020年第一、二季度的资金预算。资金预算单位：万元
ABC公司财务部门现编制第三季度资金预算，公司年初取得短期借款200万元，借款年利率10%，利随本清，截止第三季度初尚未归还，假设ABC公司不存在长期借款。公司理想的季末现金余额为30万元，预计第三季度现金余缺为168万元，ABC公司可以使用多余的现金归还短期借款，但归还的金额必须是1万元的整数倍，且归还借款发生在季度的期末，则预计归还的短期借款金额是（ ）万元。A.138 B.123 C.149 D.128
C公司2019年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的整数倍，而偿还本金的金额是10万元的整数倍；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末支付。 C公司编制了2020年分季度的资金预算，部分信息如下表所示： C公司2020年资金预算的部分信息 单位：万元注：表中“*”表示省略的数据。 要求：确定上表中英文字母代表的数值（不需要列示计算过程）。
（2015年）丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。丁公司编制了2015年度各季度的现金预算，部分信息如下表所示：公司2015年现金预算的部分信息单位：万元注：表中“×”表示省略的数据。?要求：确定上表中英文字母代表的数值（不需要列示计算过程）
某企业编制第4季度现金预算，现金余缺部分列示金额为-18500元，现金筹措与运用部分列示归还长期借款利患500元。企业需要保留的现金余额为10000元，若现金不足需借入短期借款，短期借款利率为8%，新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么企业第4季度的借款额为()元。A.30000B.29000C.32000D.31000
某企业编制现金预算，已知2018年6月初短期借款为1000万元，年利率为6％，长期借款1500万元，年利率8％，预计6月现金多余或不足为-550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6％），借款额为10万元的整数倍数，6月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（）万元。A、618.09B、620C、600D、750
单选题现金预算。已知2010年11月初短期借款为l000万元，年利率为6％，长期借款l500万元，年利率8％，预计11月现金余缺为一550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6％），借款额为10万元的整数倍数，ll月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（ ）万元。A618.09B620C550D750
问答题现金不足最低现金余额时需向银行借款,超过最低现金余额时需偿还借款,借款和还款数额均为5万元的整数倍。借款年利率为8% ,每季度支付一次利息,计算借款利息时,假定借款均在季度初发生,还款均在季度未发生。要求:请根据上述资料,为甲公司编制现金预算。编制结果填入下方给定的表格中,不必列出计算过程。
单选题某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2010年11月初短期借款为1000万元，年利率为6%，长期借款1500万元，年利率8%，预计11月现金余缺为－550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6%），借款额为10万元的整数倍数，11月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（）万元。A618.09B620C550D750
问答题丁公司2014年年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。丁公司编制了2015年分季度的现金预算，部分信息如下表所示：要求：计算上表中英文字母代表的数值。