下列有关资本成本计算中，无风险利率的选择，说法正确的是（ ） A、债务资本成本计算中，无风险利率通常选用五年期政府债券利率B、债务资本成本计算中，无风险利率通常选用同期的长期政府债券利率C、权益资本成本的计算中，无风险利率通常选用五年期政府债券利率D、权益资本成本的计算中，无风险利率通常选用同期的长期政府债券利率
下列有关资本成本计算中，无风险利率的选择，说法正确的是（ ）
A、债务资本成本计算中，无风险利率通常选用五年期政府债券利率
B、债务资本成本计算中，无风险利率通常选用同期的长期政府债券利率
C、权益资本成本的计算中，无风险利率通常选用五年期政府债券利率
D、权益资本成本的计算中，无风险利率通常选用同期的长期政府债券利率
B、债务资本成本计算中，无风险利率通常选用同期的长期政府债券利率
C、权益资本成本的计算中，无风险利率通常选用五年期政府债券利率
D、权益资本成本的计算中，无风险利率通常选用同期的长期政府债券利率
参考解析
解析：债务资本成本计算中，无风险利率通常选用同期的长期政府债券利率；权益资本成本的计算中，无风险利率通常选用十年期政府债券利率。
相关考题：
下列说法正确的有( )。A．留存收益成本＝无风险利率+风险溢价B．税后债务资本成本声税前债务利率×(1-所得税税率)C．优先股股息是用税后收益支付的，不能获得税收D．按市场价值权数计算的加权平均资本成本更适用于企业筹措新资金
下列对于无风险利率与期权价值的说法正确的是()。 A、无风险利率越高，股票认购期权的价值越大B、无风险利率越高，股票认购期权的价值越小C、无风险利率越高，股票认沽期权的价值越大D、无风险利率越高，股票认沽期权的价值越小
资本资产定价模型是确定普通股资本成本的方法之一，在这个模型中，对于无风险利率的估计，正确的说法有( )。A．最常见的做法，是选用10年期的财政部债券利率作为无风险利率的代表B．应当选择上市交易的政府长期债券的到期收益率作为无风险利率的代表C．实际现金流量=名义现金流量×(1+通货膨胀率)nD．实务中，一般情况无风险利率应使用实际利率
利用资本资产定价模型确定股票资本成本时，下列有关无风险利率的表述中不正确的有（ ）。A.选择长期政府债券的票面利率比较适宜B.选择国库券利率比较适宜C.必须选择实际的无风险利率D.政府债券的未来现金流，都是按名义货币支付的，据此计算出来的到期收益率是名义无风险利率
下列关于资本市场线经济意义的说法中，正确的有( )。Ⅰ 无风险利率部分是由时间创造的Ⅱ 无风险利率部分是对放弃即期消费的补偿Ⅲ 风险溢价部分与承担的风险的大小成正比Ⅳ 风险溢价部分与承担的风险的大小成反比A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
关于资本市场线，下列说法正确的有（ ）。Ⅰ.无风险利率是对放弃即期消费的一种补偿Ⅱ.无风险利率是资本市场中一定可以获得的超额收益率Ⅲ.风险溢价与承担的风险大小成正比Ⅳ.对于不同的投资者，风险的价格不同A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ
利用资本资产定价模型估计普通股成本时，有关无风险报酬率的表述中，正确的是（ ）。A.选择长期政府债券的票面利率比较适宜B.选择短期国库券利率比较适宜C.必须选择实际的无风险报酬率D.一般使用名义的无风险报酬率计算资本成本
下列关于资本资产定价模型参数估计的说法中，错误的有（ ）。A.当预测周期特别长时，不能忽略通货膨胀的累积影响，应使用名义无风险利率B.无风险利率一般使用长期政府债券的票面利率C.实务中，一般使用历史的β值估计股权成本，并且应当选择较长的预测期间D.估计市场风险溢价时，无须剔除经济繁荣时期或经济衰退时期的数据
采用资本资产定价模型估计普通股资本成本，下列关于无风险利率的估计的表述中正确的有（ ）。A.应该选择政府债券的票面利率而非到期收益率作为无风险利率B.应该选择长期政府债券的利率而非短期政府债券的利率作为无风险利率C.预测周期比较长，通货膨胀的累积影响巨大，应该使用实际无风险利率计算股权资本成本D.存在恶性的通货膨胀时，应该使用名义无风险利率计算股权资本成本
下列关于资本资产定价模型的说法中，不正确的是（ ）。A、通常认为，政府债券没有违约风险，可以代表无风险报酬率B、通常认为，在计算公司资本成本时选择长期政府政府债券比较适宜C、应当选择上市交易的政府长期债券的票面利率作为无风险报酬率的代表D、1＋r名义＝（1＋r实际）（1＋通货膨胀率）
下列关于布莱克-斯科尔斯期权定价模型中估计无风险利率的说法中，不正确的是（ ）。A、无风险利率应选择无违约风险的固定收益的国债利率来估计B、无违约风险的固定收益的国债利率是指其市场利率，而非票面利率C、应选择与期权到期日不同的国库券利率D、无风险利率是指按连续复利计算的利率
下列关于无风险利率的说法中，正确的有（ ）。①无风险利率是指将资金投资于某一项没有任何风险的投资对象而能得到的利息率②在资本市场上，美国国库券的利率通常被公认为市场上的无风险利率③无风险利率水平会影响期权的时间价值④利率水平对期权时间价值的整体影响很大A.①②④B.②③④C.①③④D.①②③
单选题利用资本资产定价模型确定股票资本成本时，有关无风险利率的表述正确的是（）。A选择长期政府债券的票面利率比较适宜B选择国库券利率比较适宜C必须选择实际的无风险利率D政府债券的未来现金流量，都是按名义货币支付的，据此计算出来的到期收益率是名义无风险利率
多选题在采用资本资产定价模型估计普通股成本时，对于无风险利率的估计，下列表述不正确的有（ ）。A最常见的做法，是选用10年期的政府债券利率作为无风险利率的代表B应当选择上市交易的政府长期债券的票面利率作为无风险利率的代表C实际现金流量＝名义现金流量×（1＋通货膨胀率）nD实务中，一般情况无风险利率应使用实际利率
单选题根据资本资产定价模型估计普通股成本时，下列表述正确的是（ ）。A应当选择短期政府债券的名义利率作为无风险利率的代表B应当选择短期政府债券的实际利率作为无风险利率的代表C如果公司驱动β值的经营风险和财务风险没有显著改变，则可以用历史的β值估计股权成本D权益市场平均收益率应选择算术平均数
单选题利用资本资产定价模型确定股票资本成本时，有关无风险利率的表述正确的是（ ）。A选择长期政府债券的票面利率比较适宜B选择国库券利率比较适宜C必须选择实际的无风险利率D政府债券的未来现金流量，都是按含通胀的名义货币支付的，据此计算出来的到期收益率是含通胀名义无风险利率
单选题根据资本资产定价模型估计普通股成本时，下列表述正确的是（ ）。A应当选择短期政府债券的名义利率作为无风险利率的代表B应当选择短期政府债券的实际利率作为无风险利率的代表C如果公司在经营杠杆、财务杠杆和收益的周期性这三方面没有显著改变，则可以用历史的β值估计股权成本D权益市场平均收益率应选择算术平均数
单选题在利用资本资产定价模型确定股票资本成本时，下列关于市场风险溢价的说法中正确的是（）。A被定义为在一个相当长的历史时期里，市场平均收益率与无风险利率之间的差异B在未来年度中，市场平均收益率与无风险利率之间的差异C在最近一年里市场平均收益率与无风险利率之间的差异D在最近一年里市场平均收益率与债券市场平均收益率之间的差异
单选题下列关于资本资产定价模型的说法中，不正确的是（）。A通常认为，政府债券没有违约风险，可以代表无风险报酬率B通常认为，在计算公司资本成本时选择长期政府政府债券比较适宜C应当选择上市交易的政府长期债券的票面利率作为无风险报酬率的代表D1＋r名义＝（1＋r实际）（1＋通货膨胀率）