多选题A银行接受B公司的申请，欲对其发放贷款，信贷部门要对公司债务资本成本进行评估，经过调查，发现该公司没有上市的债券，由于业务特殊也找不到合适的可比公司，那么可以采用的方法有（）。A到期收益率法B可比公司法C风险调整法D财务比率法
多选题
A银行接受B公司的申请，欲对其发放贷款，信贷部门要对公司债务资本成本进行评估，经过调查，发现该公司没有上市的债券，由于业务特殊也找不到合适的可比公司，那么可以采用的方法有（）。
A
到期收益率法
B
可比公司法
C
风险调整法
D
财务比率法
参考解析
解析：
利用到期收益率法计算税前债务资本成本时，税前资本成本是使得未来的利息支出现值和本金支出现值之和等于债券目前市价的折现率，因此，需要公司有上市的债券，所以，选项A不是答案；由于找不到合适的可比公司，因此，选项B不是答案；所以，答案为CD。具体地说，如果B公司有信用评级资料，则可以采用风险调整法，否则，采用财务比率法。
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某上市公司拟公开发行可转换公司债券，其最近一期期末经审计的净资产为10亿元，下列有关该公司提供发行债券担保的情况中，说法正确的有（ ）。A.该公司应当提供担保B.该公司可以就债券本金提供部分担保C.证券公司可以作为其担保人D.上市商业银行可以作为其担保人
某公司欲申请其发行的公司债券上市交易，下列哪项不是上市交易条件：()A:公司的净资产为2000万元B:债券的期限为2年C:债券的拟发行额为6000万元，实际发行额为5000万元D:公司的累计债券余额为公司的净资产的35%
ABC公司的信用级别为A级，适用的所得税税率为25%。该公司现在急需筹集1000万资金，欲平价发行10年期的长期债券。目前新发行的10年期政府债券的市场收益率为4.4%。为估计其税前债务成本，收集了目前上市交易的A级公司债券4种。有关数据下表所示。要求：（1）发行债券的税前资本成本；（2）发行债券的税后资本成本。
（2015年）甲公司目前没有上市债券，在采用了可比公司法测算公司的债务资本成本时，选择的可比公司应具有的特征有（ ）。A.与甲公司在同一行业B.拥有可上市交易的长期债券C.与甲公司商业模式类似D.与甲公司在同一生命周期阶段
甲公司计划以2/3（负债/权益）的资本结构为W项目筹资。如果决定投资该项目，甲公司将于2014年10月发行5年期债券。由于甲公司目前没有已上市债券，拟采用风险调整法确定债务资本成本。W项目的权益资本相对其税后债务资本成本的风险溢价为5%。甲公司的信用级别为BB级，目前国内上市交易的BB级公司债有3种，这3种债券及与其到期日接近的政府债券的到期收益率如下：甲公司适用的企业所得税税率为25%。要求：（1）根据所给资料，估计无风险利率，计算W项目的加权平均资本成本，其中债务资本成本采用风险调整法计算，权益资本成本采用债券报酬率风险调整模型计算。（2014年综合题部分）
甲公司计划以2/4（负债/权益）的资本结构为W项目筹资。如果决定投资该项目，甲公司将于2018年1月发行8年期债券。由于甲公司目前没有已上市债券，而且找不到合适的可比公司，故拟采用风险调整法确定债务资本成本。W项目的权益资本相对其税后债务资本成本的风险溢价为5%。甲公司的信用级别为BB级，该公司所得税税率为25%，甲公司收集了最近上市的公司债券5种，这5种债券及与其到期日相近的政府债券的到期收益率如下：甲公司适用的企业所得税税率为25%。目前市场上有一种还有8年到期的已上市政府债券。该债券面值为1000元，票面利率8%，每年付息一次，到期一次归还本金，当前市价为1100元，刚过付息日。要求：（1）根据所给资料，估计无风险利率；（2）采用风险调整法计算税前债务资本成本；（3）采用债券收益率风险调整模型计算权益资本成本；（4）计算加权平均资本成本。
（2014年）甲公司计划以2/3（负债/权益）的资本结构为W项目筹资。如果决定投资该项目，甲公司将于2014年10月发行5年期债券。由于甲公司目前没有已上市债券，拟采用风险调整法确定债务资本成本。W项目的权益资本相对其税后债务资本成本的风险溢价为5%。甲公司的信用级别为BB级，目前国内上市交易的BB级公司债有3种，这3种债券及与其到期日接近的政府债券的到期收益率如下：甲公司适用的企业所得税税率为25%。要求：（1）根据所给资料，估计无风险利率，计算W项目的加权平均资本成本，其中债务资本成本采用风险调整法计算，权益资本成本采用债券报酬率风险调整模型计算。
A银行接受B公司的申请，欲对其发放贷款，信贷部门要对公司债务资本成本进行评估，经过调查，发现该公司没有上市的债券，由于业务特殊也找不到合适的可比公司，那么可以采用的方法有（ ）。A、到期收益率法B、可比公司法C、风险调整法D、财务比率法
（2018年）进行投资项目资本预算时，需要估计债务资本成本。下列说法中，正确的是（）。A.如果公司有上市债券，可以使用债券承诺收益作为债务资本成本B.如果公司资本结构不变，债务资本成本是现有债务的历史成本 C.即使公司通过不断续约短债长用，债务资本成本也只是长期债务的成本D.如果公司发行“垃圾债券”，债务资本成本应是考虑违约可能后的期望收益
ABC 公司拟估计其债务资本成本，但该公司没有上市的债券，由于业务特殊也找不到合适的可比公司，并且没有信用评级资料，那么该公司应当采用（ ）。A.到期收益率法B.可比公司法C.风险调整法D.财务比率法
（2018年）进行投资项目资本预算时，需要估计债务资本成本。下列说法中，正确的是（ ）。A.如果公司资本结构不变，债务资本成本是现有债务的历史成本B.如果公司有上市债券，可以使用债券承诺收益作为债务资本成本C.即使公司通过不断续约短债长用，债务资本成本也只是长期债务的成本D.如果公司发行“垃圾债券”，债务资本成本应是考虑违约可能后的期望成本
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甲公司为国有独资公司，1999年1月首次发行8000万元5年期公司债券。2000年10月，该公司为增强债券的流通性、提高公司的知名度，欲向中国证券监督管理委员会申请该公司债券上市。此时，公司净资产为3000万元，1999年的公司债券应付利息尚有100万元因可分配利润的不足而未支付。 问：本案中，甲公司的债券上市申请能否得到核准？为什么？
甲公司目前没有上市债券，在采用可比公司法测算公司的债务资本成本时，选择的可比公司应具有的特征有（）A、与甲公司商业模式类似B、与甲公司在同一行业C、拥有可上市交易的长期债券D、与甲公司在同一生命周期阶段
下列不属于债券评级程序中前期准备阶段的是（）。A、评估客户向评估公司提出信用评级申请，双方签订《信用评级协议书》B、评估小组应向评估客户发出《评估调查资料清单》，要求评估客户在较短时间内把评估调查所需资料准备齐全C、根据需要，评估小组要向主管部门、工商行政部门、银行、税务部门及有关单位进行调查了解、进行核实D、评估公司指派项目评估小组，并制定项目评估方案
问答题ABC公司的信用级别为A级，适用的所得税税率为25％。该公司现在急需筹集1000万资金，欲平价发行10年期的长期债券。目前新发行的10年期政府债券的市场收益率为4．4％。为估计其税前债务成本，收集了目前上市交易的A级公司债券4种。有关数据下表所示。计算发行债券的税后资本成本。
单选题下列选项中，属于债券评级程序中前期准备阶段的是（ ）。Ⅰ.评估客户向评估公司提出信用评级申请，双方签订《信用评级协议书》Ⅱ.评估小组应向评估客户发出《评估调查资料清单》，要求评估客户在较短时间内把评估调查所需资料准备齐全Ⅲ.根据需要，评估小组还要向主管部门、工商行政部门、银行、税务部门及有关单位进行调查了解进行核实Ⅳ.评估公司指派项目评估小组，并制定项目评估方案AⅠ、Ⅱ、ⅢBⅠ、Ⅱ、ⅣCⅠ、Ⅲ、ⅣDⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
问答题甲公司为国有独资公司，1999年1月首次发行8000万元5年期公司债券。2000年10月，该公司为增强债券的流通性、提高公司的知名度，欲向中国证券监督管理委员会申请该公司债券上市。此时，公司净资产为3000万元，1999年的公司债券应付利息尚有100万元因可分配利润的不足而未支付。 问：本案中，甲公司的债券上市申请能否得到核准？为什么？
单选题商业银行申请开业的首要条件是（）。A组织存款B筹足资本C发放贷款D申请上市