某市甲房地产开发公司2019年购买一块土地使用权开发写字楼，有关经营情况如下： （1）签订土地使用权购买合同，支付与该项目相关的土地使用权价款1400万元，相关税费60万元。 （2）发生前期工程费350万元，支付工程价款2200万元，开发间接费用90万元。 （3）发生销售费用400万元，财务费用500万元，管理费用70万元。其中财务费用中有300万为银行借款利息支出，能够按房地产项目计算分摊利息，并提供合法凭证。当地政府规定的其他开发费用扣除比例为4%。 （4）当年该写字楼销售85%，取得销售收入7650万元，并签订了销售合同，缴纳相关税金420.75万元（不含增值税和印花税）。该企业按规定进行了土地增值税的清算。（以上金额不考虑增值税的影响） 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。 （1）计算该公司应缴纳的印花税。 （2）计算该公司计算土地增值额时准予扣除的取得土地使用权支付的金额。 （3）计算该公司计算土地增值额时准予扣除的与转让房地产有关的税金。 （4）计算该公司计算土地增值额时准予扣除的房地产开发成本。 （5）计算该公司计算土地增值税时准予扣除项目的合计金额。 （6）计算该公司应缴纳的土地增值税。
某市甲房地产开发公司2019年购买一块土地使用权开发写字楼，有关经营情况如下：
（1）签订土地使用权购买合同，支付与该项目相关的土地使用权价款1400万元，相关税费60万元。
（2）发生前期工程费350万元，支付工程价款2200万元，开发间接费用90万元。
（3）发生销售费用400万元，财务费用500万元，管理费用70万元。其中财务费用中有300万为银行借款利息支出，能够按房地产项目计算分摊利息，并提供合法凭证。当地政府规定的其他开发费用扣除比例为4%。
（4）当年该写字楼销售85%，取得销售收入7650万元，并签订了销售合同，缴纳相关税金420.75万元（不含增值税和印花税）。该企业按规定进行了土地增值税的清算。（以上金额不考虑增值税的影响）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算该公司应缴纳的印花税。
（2）计算该公司计算土地增值额时准予扣除的取得土地使用权支付的金额。
（3）计算该公司计算土地增值额时准予扣除的与转让房地产有关的税金。
（4）计算该公司计算土地增值额时准予扣除的房地产开发成本。
（5）计算该公司计算土地增值税时准予扣除项目的合计金额。
（6）计算该公司应缴纳的土地增值税。
（1）签订土地使用权购买合同，支付与该项目相关的土地使用权价款1400万元，相关税费60万元。
（2）发生前期工程费350万元，支付工程价款2200万元，开发间接费用90万元。
（3）发生销售费用400万元，财务费用500万元，管理费用70万元。其中财务费用中有300万为银行借款利息支出，能够按房地产项目计算分摊利息，并提供合法凭证。当地政府规定的其他开发费用扣除比例为4%。
（4）当年该写字楼销售85%，取得销售收入7650万元，并签订了销售合同，缴纳相关税金420.75万元（不含增值税和印花税）。该企业按规定进行了土地增值税的清算。（以上金额不考虑增值税的影响）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算该公司应缴纳的印花税。
（2）计算该公司计算土地增值额时准予扣除的取得土地使用权支付的金额。
（3）计算该公司计算土地增值额时准予扣除的与转让房地产有关的税金。
（4）计算该公司计算土地增值额时准予扣除的房地产开发成本。
（5）计算该公司计算土地增值税时准予扣除项目的合计金额。
（6）计算该公司应缴纳的土地增值税。
参考解析
解析：（1）该房地产开发公司应缴纳的印花税＝1400×0.05%+7650×0.05%×10000＝45250（元）
（2）准予扣除的取得土地使用权支付的金额＝（1400+60）×85%＝1241（万元）
（3）该房地产开发公司计算土地增值额时准予扣除的与转让房地产有关的税金＝420.75（万元）
（4）准予扣除的房地产开发成本＝（350+2200+90）×85%＝2244（万元）
（5）准予扣除的房地产开发费用＝300×85%+（1241+2244）×4%＝394.4（万元）
准予扣除的“其他扣除项目”金额＝（1241+2244）×20%＝697（万元）
准予扣除项目合计金额＝1241+2244+394.4+697+420.75＝4997.15（万元）
（6）增值额＝7650－4997.15＝2652.85（万元）
增值率＝2652.85÷4997.15×100%＝53.09%，适用税率40%，速算扣除系数5%
应纳土地增值税＝2652.85×40%－4997.15×5%＝811.28（万元）
（2）准予扣除的取得土地使用权支付的金额＝（1400+60）×85%＝1241（万元）
（3）该房地产开发公司计算土地增值额时准予扣除的与转让房地产有关的税金＝420.75（万元）
（4）准予扣除的房地产开发成本＝（350+2200+90）×85%＝2244（万元）
（5）准予扣除的房地产开发费用＝300×85%+（1241+2244）×4%＝394.4（万元）
准予扣除的“其他扣除项目”金额＝（1241+2244）×20%＝697（万元）
准予扣除项目合计金额＝1241+2244+394.4+697+420.75＝4997.15（万元）
（6）增值额＝7650－4997.15＝2652.85（万元）
增值率＝2652.85÷4997.15×100%＝53.09%，适用税率40%，速算扣除系数5%
应纳土地增值税＝2652.85×40%－4997.15×5%＝811.28（万元）
相关考题：
某房地产开发公司甲与乙联合在市土地管理部门举行的某市西部一片洼地土地使用权出让的拍卖会上，以公开竞价的方式取得该洼地的土地使用权。然而房地产开发公司甲在取得使用权之后，经过详细的投资论证，发现若按该市土地管理部门所规定的用途投资开发该片洼地，公司将不会取得明显效益。故决定在开发日期以前，处理其已取得的该片洼地的土地使用权。下列房地产开发公司甲的做法不合法的有：（ ）A．没有与房地产开发公司乙协商，将该片洼地土地使用权转让房地产开发公司丙B．经与房地产开发公司乙协商，并得到乙口头同意，将该片洼地土地使用权转让房地产开发公司丙C．经与房地产开发公司乙协商，并得到乙书面同意，将该片洼地土地使用权转让房地产开发公司丙D．为了获取尽可能大的收益，与房地产开发公司乙商定，再以拍卖的方式转让该片洼地的土地使用权
甲房地产开发公司取得一居住用地使用权后2年未动工开发，国家依法将其收回，并改为业用地出让给乙房地产开发公司。乙房地产开发公司取得该土地使用权的最高年限为（ ）年A．38B．40C．68D．70
某县人民政府土地管理部门以拍卖方式将位于城区一幅200公顷的土地出让给风华房地产开发公司，风华房地产开发公司依法取得该幅土地的使用权，使用年限为50年。风华房地产开发公司可采用下列哪些方式处分其土地使用权?（ ）A．无偿赠与甲企业B．因筹措建设资金而将土地抵押给银行C．将土地使用权出租给乙公司D．与丙企业的土地使用权进行置换
某市一内资房地产开发公司2007年开发一个项目，有关经营情况如下：（1）该项目商品房全部销售，取得销售收入4000万元，并签定了销售合同。（2）签订土地购买合同，支付与该项目相关的土地使用权价款600万元，相关税费50万元。（3）发生土地拆迁补偿费200万元，前期工程费100万元，支付工程价款750万元，基础设施及公共配套设施费150万元，开发间接费用60万元。（4）发生销售费用l00万元，财务费用60万元，管理费用80万元。（5）该房地产开发公司不能按转让项目计算分摊利息，当地政府规定的开发费用扣除比例为10%。根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：（1）房地产开发公司2007年应缴纳印花税；（2）房地产开发公司计算土地增值额时准予扣除的税金和附加；（3）房地产开发公司计算土地增值税时准予扣除地价款、开发成本、开发费用、其他扣除项目金额；（4）房地产开发公司2007年应缴纳土地增值税。
某市房地产开发公司开发一栋商品房，将该商品房用于交换某单位一块土地使用权，双方签订合同注明该商品房价值为2000万元，土地使用权价值为2300万元，房地产公司另支付银行存款300万元。则该房地产开发公司应缴纳印花税为（ ）万元。A.1B.1.15C.2.15D.2.3
甲房地产开发公司于2018年11月11日取得A市郊区的一块2000亩的土地的使用权，尚未进行开发，在对土地使用权进行评估时，可以使用（ ）。A.市场法B.假设开发法C.成本法D.收益法E.重置成本法
某市土地储备中心准备拍卖一宗位于城市中心区、规划用途为商业的熟地，甲房地产开发公司（以下简称甲公司）准备参与竞标。甲公司拟开发写字楼，影响写字楼物业发展需要考虑的要素主要有（ ）。A.建筑物外部形态B.物业管理C.硬件配置D.建筑施工
某市土地储备中心准备拍卖一宗位于城市中心区、规划用途为商业的熟地，甲房地产开发公司（以下简称甲公司）准备参与竞标。2.甲公司拟开发写字楼，影响写字楼项目定位的专业要素主要有（ ）。A、 建筑设计B、 物业管理C、 建筑设备D、 建筑施工
（二） 某市土地储备中心准备拍卖一宗位于城市中心区、规划用途为商业的熟地，甲房地产开发公司（以下简称甲公司）准备参与竞标。甲公司对竞标熟地商圈写字楼市场供给调研的内容为（ ）。A、写字楼供给行情B、写字楼供给的市场反响C、写字楼租售企业D、写字楼建筑设计及施工企业的有关情况
某市土地储备中心准备拍卖一宗位于城市中心区、规划用途为商业的熟地，甲房地产开发公司（以下简称甲公司）准备参与竞标。甲公司对竞标熟地商圈写字楼市场供给调研的内容为（ ）。A.写字楼供给行情B.写字楼供给的市场反响C.写字楼租售企业D.写字楼建筑设计及施工企业的有关情况
（二） 某市土地储备中心准备拍卖一宗位于城市中心区、规划用途为商业的熟地，甲房地产开发公司（以下简称甲公司）准备参与竞标。甲公司拟开发写字楼，影响写字楼项目定位的专业要素主要有（ ）。A、建筑设计B、物业管理C、建筑设备D、建筑施工
三级资质甲房地产开发公司于2010年12月设立。2013年1月，甲房地产开发公司决定开发一普通商品住房项目小区，项目总投资5000万元，并以出让方式取得了该土地使用权。甲房地产开发公司在该小区开发过程中，以在建工程抵押贷款筹措建设资金。2013年7月1日，甲房地产开发公司将该项目转让给二级资质乙房地产开发公司。乙房地产开发公司在开发建设的同时进行了大规模的房地产广告宣传。2015年9月，乙公司完成该小区开发，并通过综合验收。关于甲房地产开发公司以在建工程抵押和项目转让的表述，正确的有（ ）。A.在建工程抵押登记属于土地使用权变更登记B.在建工程抵押是指以依法取得的土地使用权连同在建工程已投入的资产设定抵押C.甲房地产公司投入资金达到1000万元即可转让该房地产开发项目D.受让该房地产开发项目的乙房地产开发公司，可以不具备房地产开发企业资质
2014年8月，A市Z县二级资质B房地产开发公司通过出让方式，在Z县城内以100万元土地使用权出让金，取得了一块土地使用权，出让合同约定由B公司进行住宅建设。该项目开发总投资400万元（含100万元土地使用权出让金），建设工期为9个月。随后，B房地产开发公司与C施工队签订了施工合同，工程合同价为250万元。由于B房地产开发公司自身原因，该项目直到2015年9月才动工开发建设。该项目建成后，王某购买了住房一套，因质量问题与B房地产开发公司产生了质量纠纷。甲公司转让该房地产时，应当缴纳（ ）。A.土地增值税B.契税C.土地使用税D.增值税
某市一房地产开发公司通过竞拍取得一宗土地使用权，支付价款、税费合计6000万元，本年度占用80%开发写字楼。开发期间发生开发成本4000万元；发生管理费用2800万元、销售费用1600万元、利息费用400万元（不能提供金融机构的证明）。9月份该写字楼竣工验收，10-12月，房地产开发公司将写字楼总面积的3/5直接销售，销售合同记载取得收入为12000万元（不含税）。12月，该房地产开发公司的建筑材料供应商催要材料价款，经双方协商，房地产开发公司用所开发写字楼的1/5抵偿材料价款。剩余的1/5公司转为固定资产自用。（注：开发费用扣除的比例为10%）请计算应该缴纳的土地增值税。
甲房地产开发公司拍得某市区河畔一块土地，准备以“观景”为理念设计并建造一所高层观景商品住宅楼。但该地前面有一平房制衣厂，为了能让该住宅楼业主在房间里欣赏河畔风景，双方约定：制衣厂在30年内不得在该土地上兴建三层高以上建筑；作为补偿，甲公司每年向制衣厂支付15万元。双方依法办理了地役权登记。3年后，制衣厂将该土地部分使用权转让给乙公司。下列表述不正确的有（ ）。A.甲房地产开发公司的土地为需役地B.制衣厂的土地为供役地C.因制衣厂将该土地使用权转让，所以地役权消灭D.甲房地产开发公司的土地必须和制衣厂的土地相互毗邻才能形成地役权E.甲房地产开发公司不占有制衣厂的土地也能形成地役权
某房地产开发公司甲与乙联合在某市土地管理部门举行的某市西部的一片洼地土地使用权出让的拍卖会上，以公开竞价的方式取得该洼地的土地使用权。然而房地产开发公司甲在取得使用权之后，进行详细投资论证过程中，发现若按该市土地管理部门所规定进行房屋建设工程的用途投资开发该片洼地，公司将不会取得明显效益。故决定在开发日期以前，处理其已取得的该片洼地的土地使用权。下列房地产开发公司甲的做法中不合法的有（ ）。A、没有与房地产开发公司乙协商，将该片洼地土地使用权转让给房地产开发公司丙B、经与房地产开发公司乙协商，并得到乙口头同意，将该片洼地土地使用权转让给房地产开发公司丙C、经与房地产开发公司乙协商，并得到乙书面同意，将该片洼地土地使用权转让给房地产开发公司丙D、为了获取尽可能大的收益，与房地产开发公司乙商定，再以拍卖的方式转让该片洼地的土地使用权
某县人民政府土地管理部门以拍卖方式将位于城区一幅200公顷的土地出让给新辉房地产开发公司，新辉房地产开发公司依法取得该幅土地的使用权，使用年限为50年。新辉房地产开发公司可采用下列何种方式处分其土地使用权?（ ）A、无偿赠与给甲企业B、将士地使用权出租给乙公司C、与丙企业的土地使用权进行置换D、因筹措建设资金而将土地抵押给银行
某区人民政府土地管理部门以拍卖方式将位于城区一块180公顷的土地出让给某房地产开发公司。土地使用权年限为50年。该房地产开发公司处分其土地使用权的方法可以有（）。A、将该土地使用权无偿赠与A企业B、将该土地使用权出租给B公司C、与C企业的土地使用权进行置换D、因筹措建设资金而将该土地使用权抵押给D银行
甲房地产开发公司在一次土地拍卖会上购得土地一块，按规划要求设计为下部两层商场，上部三层住宅。在两层商场完成后，房地产开发公司为了获得建设资金，将已建项目全部向银行进行了抵押贷款。后又完成了两层住宅建设，因预售情况不理想而债务又已经到期，经协商，同意将项目整体拍卖偿还债务，拍卖中，乙房地产开发公司得到了该项目。甲房地产开发公司之所以能够取得该块土地使用权，是因为＿＿＿＿＿。A、个备开发资质且土地出价最高B、土地出价高于底价且开发方案最好C、出价及开发能力、条件综合最好D、出价较高且能一次性支付土地费用
单选题2005年1月，甲房地产开发公司(以下简称甲公司)依法取得某市某区一块国有土地的使用权，投资6000万元开发商品住宅。甲公司实施该项目的项目资本金不得少于（ ）万元。A1200B1800C2100D3000
不定项题某市甲房地产开发公司2013年开发的A项目的有关经营情况如下：（1）当年将该项目商品房全部销售，签订了商品房销售合同，取得销售收入8000万元；（2）年初受让A项目所占土地，签订土地使用权转让合同，支付与该项目相关的土地使用权价款1600万元，相关税费100万元；（3）开发过程中发生土地拆迁补偿费500万元，前期工程费200万元，基础设施及公共配套设施费300万元，开发间接费用150万元；（4）开发过程中发生销售费用200万元，财务费用100万元，管理费用120万元。已知，甲房地产开发公司不能按开发项目计算分摊利息支出，当地政府规定的开发费用扣除比例为10%；购销合同适用的印花税税率为0.3‰；产权转移书据通用的印花税税率为0.5‰；甲房地产开发公司适用的城建税税率为7%，教育费附加征收率为3%。要求：根据上述资料，回答下列问题。有关甲房地产开发公司土地增值税的规定，下列说法正确的有（）。A甲房地产并发公司应当将其开发的所有项目合并清算B甲房地产开发公司应当就A项目进行土地增值税清算C主管税务机关可要求甲房地产开发公司就A项目进行土地增值税清算D甲房地产开发公司应当向其住所地主管税务机关缴纳土地增值税税款
问答题1998年5月，经某市佳兴房地产开发公司申请，某市人民政府决定将该市一幅2万平方米的土地使用权出让给佳兴房地产开发公司，用于房屋住宅开发建设。该公司与某市的城市规划部门签订了土地使用权出让合同。该合同约定由佳兴房地产开发公司支付土地使用权出让金8000万元，土地使用权出让年限90年，动工开发日期1998年6月6日。有关合同的其他内容，均参照国家出让土地使用权的标准合同写明。但佳兴房屋开发公司因为资金未能到位而一直无法开工，直到1999年8月8日，资金到位后才动工开发。依据《房地产》法的规定，本案有哪些违法行为？
问答题计算问答题：某市一内资房地产开发公司2014年在本市区开发一个项目，有关经营情况如下：（1）该项目商品房全部销售，取得销售收入4000万元，并签订了销售合同。 （2）签订土地购买合同，支付与该项目相关的土地使用权价款600万元，相关税费50万元。 （3）发生拆迁补偿费200万元，前期工程费100万元，支付工程价款750万元，基础设施及公共配套设施费共计150万元，开发间接费用60万元。 （4）发生销售费用100万元，财务费用60万元.管理费用80万元。 （5）该房地产开发公司不能按转让房地产项目计算分摊利息，当地政府规定的开发费用扣除比例为10%。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 （1）计算该房地产开发公司应缴纳的印花税。 （2）计算该房地产开发公司计算土地增值额时准予扣除的与转让房地产有关的税金。 （3）计算该房地产开发公司计算土地增值税时准予扣除项目的合计金额。 （4）计算该房地产开发公司应缴纳的土地增值税。
不定项题甲房地产开发公司2013年开发的A项目的有关情况如下：（1）当年将该项目商品房全部销售，签订了商品房销售合同，取得销售收入8000万元。（2）年初受让A项目占用土地，签订土地使用权转让合同，支付与该项目相关的土地使用权价款1600万元，相关税费100万元。（3）开发过程中发生土地拆迁补偿费500万元，前期工程费200万元，基础设施及公共配套设施费300万元，开发间接费用150万元。（4）开发过程中发生销售费用200万元，财务费用100万元，管理费用120万元。已知，甲房地产开发公司不能按项目计算分摊利息支出，当地政府规定的开发费用扣除比例为10%；购销合同适用的印花税税率为0.3‰；产权转移书据适用的印花税税率为0.5‰；甲房地产开发公司适用的城建税税率为7%，教育费附加征收率为3%。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。有关甲房地产开发公司土地增值税的规定，下列说法正确的是（）。A甲房地产开发公司应当将其开发的所有项目合并清算B甲房地产开发公司应当就A项目进行土地增值税清算C主管税务机关可要求甲房地产开发公司就A项目进行土地增值税清算D甲房地产开发公司应当向其住所地主管税务机关缴纳土地增值税款
不定项题某房地产开发公司甲与乙联合在某市土地管理部门举行的某市西部的一片洼地土地使用权出让的拍卖会上，以公开竞价的方式取得该洼地的土地使用权。然而房地产开发公司甲在取得使用权之后，进行详细投资论证过程中，发现若按该市土地管理部门所规定进行房屋建设工程的用途投资开发该片洼地，公司将不会取得明显效益。故决定在开发日期以前，处理其已取得的该片洼地的土地使用权。下列房地产开发公司甲的做法中不合法的有（ ）。A没有与房地产开发公司乙协商，将该片洼地土地使用权转让给房地产开发公司丙B经与房地产开发公司乙协商，并得到乙口头同意，将该片洼地土地使用权转让给房地产开发公司丙C经与房地产开发公司乙协商，并得到乙书面同意，将该片洼地土地使用权转让给房地产开发公司丙D为了获取尽可能大的收益，与房地产开发公司乙商定，再以拍卖的方式转让该片洼地的土地使用权
单选题甲房地产开发公司取得一居住用地使用权后2年未动工开发，国家依法将其收回，并改为业用地出让给乙房地产开发公司。乙房地产开发公司取得该土地使用权的最高年限为（ ）年A38B40C68D70