CIA在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种内部控制薄弱环节？A.公司的采购政策尚未得到更新B.公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣C.针对已收货物进行的付款没有经过恰当级别的授权D.公司在收到货物之前就对供应商付款
CIA在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种内部控制薄弱环节？
A.公司的采购政策尚未得到更新
B.公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣
C.针对已收货物进行的付款没有经过恰当级别的授权
D.公司在收到货物之前就对供应商付款
B.公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣
C.针对已收货物进行的付款没有经过恰当级别的授权
D.公司在收到货物之前就对供应商付款
参考解析
解析：
相关考题：
内部审计师在对公司总体控制系统进行评价时，下述哪项为内部审计师所使用的最有效的审计证据来源？A.控制流程图。B.标准操作程序的复印件。C.关于部门历史、经营活动及表格使用的描述。D.工序操作标准的复印件。
审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现哪种控制薄弱环节？A、公司的采购政策尚未得到更新。B、公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。C、公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。D、公司在收到货物之前就对供应商付款。
下列选项中，哪项能完整描述内部审计师在实施审计过程中的审计风险？A.内部审计师没有将可能存在费用超支的项目作为检查内容B.内部审计师没有发现重大的错误或弱点C.没有发现采购业务中的控制薄弱环节D.内部审计师的专业技能不足以胜任审计活动
公司工资部门的审计表明存在各种控制薄弱环节，内部审计报告涉及了这些薄弱环节以及相应的纠正措施建议。审计报告对公司( )人员最为有用。A.主计长B.董事会下属审计委员会C.工资部门经理D.总经理
通过内部审计部门的工作时间表，审计委员会应该总能获取充分的信息，从而决定所提议开展的审计业务是否能够：A.支持公司目标的实现。B.包括充分的舞弊意识。C.可能导致重要风险得到发现。D.可能发现控制薄弱环节。
在实施内部审计时，以下哪种情况下最有可能影响内部审计师的客观性？( )A.审计经理拥有上百股公司股票，占该经理财产的40%B.某一大型内部审计部门的内部审计师被指派负责对某工厂增资进行审计，这是该审计师两年中对这家工厂实施的第4次审计，在对此工厂上一次审计中，他与工厂财务总监再次发生个人冲突C.某内部审计师被指派加入本公司的一个负责制定局域网标准的委员会D.一位两年前由采购部门调到审计部门的内部审计师被指派对该采购部门实施审计
内部审计人员在复核描绘组织采购职能的流程图时，最有可能发现以下哪种内部控制缺陷？A.采购政策尚未更新。B.该组织没有利用其供货商提供的数量折扣。C.未经适当层级授权对收货进行付款。D.在收到货物之前向供货商付款。
某内部审计决定在审计业务的计划阶段制定流程图，那么该审计师这么做的目的是：（）A、发现内部控制的漏洞B、评估内部控制的有效性C、熟悉公司内部控制的基本流程D、记录对公司内部控制框架的理解情况
某CIA阅读了该部门的政策和流程手册，以便能够更好的对采购职能进行初步调查。他得出结论：本手册很好地描述了处理步骤，并且包括了适合的内部控制设计。下一阶段的审计目的是确定该内部控制运行的有效性。为完成这一目标，以下程序最适合的是：（）A、编制流程图。B、编制系统说明。C、对控制进行测试。D、进行实质性测试。
审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种控制薄弱环节？（）A、公司的采购政策尚未得到更新。B、公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。C、公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。D、公司在收到货物之前就对供应商付款。
单选题以下哪种行为不会影响内部审计师的独立性：（）A刚由采购部门调入两周的内部审计师对供应商选择系统进行审计B内部审计部门执行业务的预算费用受到管理层的限制，要求审计的费用不能超过预算C因为内部审计师在环境审计方面有很强的专业能力，所以为公司的环境控制提出了建议D某内部审计师利用自己的专业知识协助公司安装电算化系统
单选题内部审计师陆涛通过对内部控制的初步评价，发现内部控制可能不充分，下一步陆涛应该：（）A对已造成损失应在审计报告中注明例外。B在准备审计报告之前扩大审计活动范围。C绘制内部控制系统流程图。D实施控制。
单选题某CIA阅读了该部门的政策和流程手册，以便能够更好的对采购职能进行初步调查。他得出结论：本手册很好地描述了处理步骤，并且包括了适合的内部控制设计。下一阶段的审计目的是确定该内部控制运行的有效性。为完成这一目标，以下程序最适合的是：（）A编制流程图。B编制系统说明。C对控制进行测试。D进行实质性测试。
单选题如果内部审计师对内部控制的初步评价发现内部控制可能不充分，下一步应该：（）。A在准备审计报告前扩大审计工作范围B绘制内部控制系统流程图C如果已造成损失则在审计报告中注明例外D实施理想的控制
单选题某内部审计师在信息技术部门开展控制自我评估项目时，要求管理人员对已发现的每种风险的严重程度及其相关控制措施的力度进行评级。这种做法最大的缺点是什么（）？A花费的预算时间将超过任何有形的好处。B随后对该部门的审计可能得不到开展。C管理人员可能会漏报严重的控制薄弱环节。D人们会把内部审计部门视为控制措施的负责部门。
单选题作为对采购部门进行初步调查的一项工作，审计师阅读了该部门的政策和程序手册，审计师得出的结论是：该手册对处理步骤作了很好的描述，并且包含有恰当的内部控制制度设计内容。下一个审计目标就是确定内部控制的操作效果。以下哪种程序对于实现该目的最为合适？（）A编制流程图。B编制系统文字说明。C进行控制测试。D进行实质性测试。
单选题审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种控制薄弱环节？（）A公司的采购政策尚未得到更新。B公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。C公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。D公司在收到货物之前就对供应商付款。
单选题当审计师评估公司的总体控制系统时，以下（）项是最有效率的信息来源。A控制流程图B标准操作程序的副本C对部门历史、活动和表格用途的记叙性描述D行业操作标准的副本