审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种控制薄弱环节？（）A、公司的采购政策尚未得到更新。B、公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。C、公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。D、公司在收到货物之前就对供应商付款。
审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种控制薄弱环节？（）
- A、公司的采购政策尚未得到更新。
- B、公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。
- C、公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。
- D、公司在收到货物之前就对供应商付款。
相关考题：
内部审计师在对公司总体控制系统进行评价时，下述哪项为内部审计师所使用的最有效的审计证据来源？A.控制流程图。B.标准操作程序的复印件。C.关于部门历史、经营活动及表格使用的描述。D.工序操作标准的复印件。
审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现哪种控制薄弱环节？A、公司的采购政策尚未得到更新。B、公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。C、公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。D、公司在收到货物之前就对供应商付款。
下列选项中，哪项能完整描述内部审计师在实施审计过程中的审计风险？A.内部审计师没有将可能存在费用超支的项目作为检查内容B.内部审计师没有发现重大的错误或弱点C.没有发现采购业务中的控制薄弱环节D.内部审计师的专业技能不足以胜任审计活动
CIA在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种内部控制薄弱环节？A.公司的采购政策尚未得到更新B.公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣C.针对已收货物进行的付款没有经过恰当级别的授权D.公司在收到货物之前就对供应商付款
内部审计师在审计采购职能时发现，公司采购了一些已经积压的存货。审计师应该建议公司采取以下( )纠正措施。A.要求采购代理对所有的采购请求进行审批B.就订购的所有原材料与使用部门进行确认C.使用历史记录点系统D.对积压存货进行定期报告
在选择合适人员组成审计小组，以审计采购部门时以下哪种情况会妨碍审计师入选该小组？Ⅰ．审计师的配偶受雇于采购记录单位的文秘处；Ⅱ．5年前审计师曾经是采购代理；Ⅲ．审计师的家庭拥有一家企业，该企业定期向公司出售商品。A.只有Ⅲ是对的。B.只有Ⅰ和Ⅱ是对的。C.只有Ⅰ和Ⅲ是对的。D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对。
在对采购程序进行检查时，审计师发现，现有程序与公司规定的程序相距甚远。但是，审计师同时认为，现有程序增加了运作效率，缩短了处理时间。审计师没有发现该程序导致控制缺陷。审计师应该( )。A.报告采购程序未遵循公司规定，认定它运营失效B.在对管理当局的报告中画出新程序的流程图C.报告这一变化，并建议公司记录这一程序的变化D.将审计完成时间延期到公司记录这一新程序为止
下列哪种情况下内部审计师最有可能向被审计单位管理层出具书面的中期报告？A.分公司使用的原材料排放污染气体违反环保方面的法规B.内部审计师决定采用替代程序进行审计C.在审计工作中没有发现重大异常D.在审计中发现可能存在舞弊行为
在实施内部审计时，以下哪种情况下最有可能影响内部审计师的客观性？( )A.审计经理拥有上百股公司股票，占该经理财产的40%B.某一大型内部审计部门的内部审计师被指派负责对某工厂增资进行审计，这是该审计师两年中对这家工厂实施的第4次审计，在对此工厂上一次审计中，他与工厂财务总监再次发生个人冲突C.某内部审计师被指派加入本公司的一个负责制定局域网标准的委员会D.一位两年前由采购部门调到审计部门的内部审计师被指派对该采购部门实施审计
内部审计人员在复核描绘组织采购职能的流程图时，最有可能发现以下哪种内部控制缺陷？A.采购政策尚未更新。B.该组织没有利用其供货商提供的数量折扣。C.未经适当层级授权对收货进行付款。D.在收到货物之前向供货商付款。
以下哪种情况下内部审计师可能缺乏客观性？（）A、内部审计师在一个与主要客户连接的新的电子数据交换程序运行之前对其进行审查。B、一名前任采购助理在调入内部审计部四个月后对采购业务内部控制实施审查。C、内部审计师建议在与一个服务机构订立的处理雇员工薪和福利事项的合同中规定控制标准和业绩评价指标。D、工薪会计职员帮助内部审计师对小型摩托车存货进行盘点。
在计划某终端用户计算应用且程序进行审查时，内部审计师选择将总的控制环境包括在审查范围之内，审计师最有可能认为以下哪种关于总体控制环境的说法是正确的？（）A、总体控制的有效性受到应用程序控制的影响；B、在这种情况下确定对总体控制负责的人员或部门可能比在传统主机环境中做同样的工作要容易一些；C、整个终端用户计算环境对总体控制的要求相对比较固定；D、在审计师依赖应用程序控制之前必须已经建立总体控制。
以下违背了内部审计师协会的《职业道德规范》的是：（）A、某公司的内部审计师在完成对公司采购部门的审计活动后，利用周末的时间在一家产品加工企业担任了带薪顾问B、因为受到法庭传唤，在需要时向法庭披露了可能对组织不利的、机密的审计资料C、在审计过程中，内部审计师发现该公司推出的新产品市场前景很好，所以告知家人购买了该公司的股票D、在审计活动完成后接受了公司提供的工作报酬
单选题在计划某终端用户计算应用且程序进行审查时，内部审计师选择将总的控制环境包括在审查范围之内，审计师最有可能认为以下哪种关于总体控制环境的说法是正确的？（）A总体控制的有效性受到应用程序控制的影响；B在这种情况下确定对总体控制负责的人员或部门可能比在传统主机环境中做同样的工作要容易一些；C整个终端用户计算环境对总体控制的要求相对比较固定；D在审计师依赖应用程序控制之前必须已经建立总体控制。
单选题以下哪种行为不会影响内部审计师的独立性：（）A刚由采购部门调入两周的内部审计师对供应商选择系统进行审计B内部审计部门执行业务的预算费用受到管理层的限制，要求审计的费用不能超过预算C因为内部审计师在环境审计方面有很强的专业能力，所以为公司的环境控制提出了建议D某内部审计师利用自己的专业知识协助公司安装电算化系统
单选题审计师正在公司厂房对放射性物质采购、分配和使用的控制系统进行审计测试。在该公司，放射性物质的采购、分配和使用过程有良好的文件记录，而且公司安全部门的员工对本*部门的程序也非常熟悉。由于该过程涉及采购和设备部门，审计师正在考虑对这两个部门处理放射性物质的程序也进行审查。在这种情况下，审计师应该：（）A相信安全部门详细严格的相关程序，不应该将审计时间用于审查其他部门，因为安全部门对放射安全负有主要责任。B根据需要，调整审计时间安排和预算，并与采购和设备部门的有关人员进行面谈，确定是否存在对安全部门已有程序进行补充的额外控制。C测试已确定存在的安全部门的内部控制措施；如果结果不理想，审计师应考虑是否将审计范围延伸至其他部门。D将有关采购，设备和其他部门的问题推延至可以对这些部门安排审计项目时再提出。
单选题作为对采购部门进行初步调查的一项工作，审计师阅读了该部门的政策和程序手册，审计师得出的结论是：该手册对处理步骤作了很好的描述，并且包含有恰当的内部控制制度设计内容。下一个审计目标就是确定内部控制的操作效果。以下哪种程序对于实现该目的最为合适？（）A编制流程图。B编制系统文字说明。C进行控制测试。D进行实质性测试。
单选题内部审计师在实施内部审计时最有可能影响其的客观性的是：（）A审计经理拥有上百股公司股票，占该经理财产的40%。B某一大型内部审计部门的内部审计师被指派负责对某工厂增资进行审计，这是该审计师2年中对这家工厂实施的第4次审计，在对此工厂上一次审计中，他与工厂财务总监再次发生个人冲突。C一位2年前由采购部门调到审计部门的内部审计师被指派对该采购部门实施审计。D某内部审计师被指派加入本*公司的一个负责制定局域网标准的委员会。
单选题审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种控制薄弱环节？（）A公司的采购政策尚未得到更新。B公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。C公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。D公司在收到货物之前就对供应商付款。
多选题以下违背了内部审计师协会的《职业道德规范》的是（）。A某公司的内部审计师在完成对公司采购部门的审计活动后，利用周末的时间在一家产品加工企业担任了带薪顾问B因为受到法庭传唤，在需要时向法庭披露了可能对组织不利的、机密的审计资料C在审计过程中，内部审计师发现该公司推出的新产品市场前景很好，所以告知家人购买了该公司的股票D在审计活动完成后接受了公司提供的工作报酬
单选题当审计师评估公司的总体控制系统时，以下（）项是最有效率的信息来源。A控制流程图B标准操作程序的副本C对部门历史、活动和表格用途的记叙性描述D行业操作标准的副本