某企业拟投资建设新项目的有关情况如下：项目计算期：建设期为2 年，生产期为10 年。投资估算和资金使用计划：工程费用（含建筑工程费、设备购置费及安装工程费）为10000 万元，工程建设其他费用为1900 万元，基本预备费费率为8%，建期内年平均物价上涨指数为5%。建设投资各年用款比例：第1 年为55%，第2 年为45%；年内均匀投入。流动资金估算为800 万元，分别在生产期第1 年投入60%，第二年投入40%。资金筹措方案：建设期各年资本金投入均占建设投资的40%，其余为银行贷款。贷款宽限期2 年（即建设期内不还本金），自投产后5 年内采取等额还本方式还清全部贷款，贷款利息当年支付，贷款年利率为6%，流动资金全部来源于项目资本金。 项目生产负荷：投产第1 年为60%，第2 年达到设计生产能力。 项目收入和成本：达产年的营业收入为13000 万元；经营成本为3000 万元，其中固定成本为1200 万元，其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动。 税种和税率：本项目需缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加的综合税率为3.41%。【问题】 1.估算项目建设投资及建设期利息。 2.需要筹措的项目资本金总额是多少筹措项目资本金可以有哪些途径 3.计算项目资本金现金流量表中计算期第3 年的所得税前净现金流量。
某企业拟投资建设新项目的有关情况如下：项目计算期：建设期为2 年，生产期为10 年。投资估算和资金使用计划：工程费用（含建筑工程费、设备购置费及安装工程费）为10000 万元，工程建设其他费用为1900 万元，基本预备费费率为8%，建期内年平均物价上涨指数为5%。建设投资各年用款比例：第1 年为55%，第2 年为45%；年内均匀投入。流动资金估算为800 万元，分别在生产期第1 年投入60%，第二年投入40%。
资金筹措方案：建设期各年资本金投入均占建设投资的40%，其余为银行贷款。贷款宽限期2 年（即建设期内不还本金），自投产后5 年内采取等额还本方式还清全部贷款，贷款利息
当年支付，贷款年利率为6%，流动资金全部来源于项目资本金。
项目生产负荷：投产第1 年为60%，第2 年达到设计生产能力。
项目收入和成本：达产年的营业收入为13000 万元；经营成本为3000 万元，其中固定成本为1200 万元，其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动。
税种和税率：本项目需缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加的综合税率为3.41%。
【问题】
1.估算项目建设投资及建设期利息。
2.需要筹措的项目资本金总额是多少筹措项目资本金可以有哪些途径
3.计算项目资本金现金流量表中计算期第3 年的所得税前净现金流量。
资金筹措方案：建设期各年资本金投入均占建设投资的40%，其余为银行贷款。贷款宽限期2 年（即建设期内不还本金），自投产后5 年内采取等额还本方式还清全部贷款，贷款利息
当年支付，贷款年利率为6%，流动资金全部来源于项目资本金。
项目生产负荷：投产第1 年为60%，第2 年达到设计生产能力。
项目收入和成本：达产年的营业收入为13000 万元；经营成本为3000 万元，其中固定成本为1200 万元，其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动。
税种和税率：本项目需缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加的综合税率为3.41%。
【问题】
1.估算项目建设投资及建设期利息。
2.需要筹措的项目资本金总额是多少筹措项目资本金可以有哪些途径
3.计算项目资本金现金流量表中计算期第3 年的所得税前净现金流量。
参考解析
解析： 1.（1）建设投资：
基本预备费＝（10000＋1900）×8%＝952（万元）
涨价预备费＝10000×55%×（1.05－1）+10000×45%×（1.052－1）＝275＋461.25＝736.25（万元）
因此，建设投资＝10000＋1900＋952＋736.25＝13588.25（万元）
（2）建设期利息：
1）借款总额＝13588.25×60%＝8152.95（万元）
2）第1 年借款利息＝（8152.95×55%×1/2）×6%＝134.52（万元）
3）第2 年借款利息＝（8152.95×45%×1/2＋815295×55%）×6%＝（3668.83×1/2＋4484.12）×6%＝379.11（万元）
4）建设期利息＝134.52＋379.11＝513.63（万元）
2.（1）项目资本金总额＝13588.25×40%+800+513.63＝5435.3+800＝6748.93（万元）
（2）项目资本金的筹措方式有：
企业的现金，未来生产经营中获得的可用于项目的资金，企业资产变现，企业产权转让收入。
3.第3 年的所得税前净现金流量：
（1）现金流入
营业收入：13000×60%＝7800 万元
（2）现金流出：
1）用于流动资金的项目资本金：800×60%＝480 万元；
2）经营成本：1200＋（3000－1200）×60%＝2280 万元；
3）营业税金及附加：7800×3.41%＝265.98 万元；
4）借款还本付息
年初借款总额＝13588.25×60%＝8152.95 万元；
当年还本＝8152.95／5＝1630.59 万元；
当年应还利息＝8152.95×6%＝489.18 万元；
当年借款还本付息＝1630.59＋489.18＝2119.77 万元。
因此，第三年现金流量由下表可知：
因此，所得税前净现金流量＝7800－5145.75＝2654.25 万元
@##
基本预备费＝（10000＋1900）×8%＝952（万元）
涨价预备费＝10000×55%×（1.05－1）+10000×45%×（1.052－1）＝275＋461.25＝736.25（万元）
因此，建设投资＝10000＋1900＋952＋736.25＝13588.25（万元）
（2）建设期利息：
1）借款总额＝13588.25×60%＝8152.95（万元）
2）第1 年借款利息＝（8152.95×55%×1/2）×6%＝134.52（万元）
3）第2 年借款利息＝（8152.95×45%×1/2＋815295×55%）×6%＝（3668.83×1/2＋4484.12）×6%＝379.11（万元）
4）建设期利息＝134.52＋379.11＝513.63（万元）
2.（1）项目资本金总额＝13588.25×40%+800+513.63＝5435.3+800＝6748.93（万元）
（2）项目资本金的筹措方式有：
企业的现金，未来生产经营中获得的可用于项目的资金，企业资产变现，企业产权转让收入。
3.第3 年的所得税前净现金流量：
（1）现金流入
营业收入：13000×60%＝7800 万元
（2）现金流出：
1）用于流动资金的项目资本金：800×60%＝480 万元；
2）经营成本：1200＋（3000－1200）×60%＝2280 万元；
3）营业税金及附加：7800×3.41%＝265.98 万元；
4）借款还本付息
年初借款总额＝13588.25×60%＝8152.95 万元；
当年还本＝8152.95／5＝1630.59 万元；
当年应还利息＝8152.95×6%＝489.18 万元；
当年借款还本付息＝1630.59＋489.18＝2119.77 万元。
因此，第三年现金流量由下表可知：
因此，所得税前净现金流量＝7800－5145.75＝2654.25 万元
@##
相关考题：
某投资项目工程费用为2000万元，建设期为2年，分年的工程费用比例为第1年45%，第2年55%，建设期内年平均价格上涨指数为4%，则第2年的涨价预备费为( )万元。A.72.00B.73.44C.88.00D.89.76
某建设项目工程费用为2000 万元，工程建设其他费用为800 万元，已知基本预备费费率为10%,项目建设前期为1 年,建设期3 年，各年投资计划额为:第1 年20%,第2 年50%，第3 年30%。若年涨价率为5%，则该项目建设期间价差预备费为（）万元。A.418.61B.334.30C.323.4D.505.01
某建设工程项目在建设期初的建筑安装工程费为52000万元，设备工器具购置费为12000万元，建设期贷款利息为1569万元，建设工程项目其他费用为2145万元，按本项目实施进度计划，项目建设前期年限为1年，项目建设期为3年，投资分年使用比例为：第1年35%，第2年45%，第3年20%，建设期内预计年平均价格上涨率为6%。基本预备费率为12%，估算该项目的建设投资为（ ）万元。A、7348.68B、74082.40C、75651.40D、84454.35
某企业拟投资建设的新项目有关情况如下。项目计算期：建设期2年，生产期10年。投资估算和资金使用计划：工程费用(含建筑工程费、设备购置费及安装工程费)为10000万元，工程建设其他费用为1900万元，基本预备费费率为8%，建设期内年平均物价上涨指数为5%。建设投资各年用款比例：第1年为55%，第2年为45%，年内均匀投入。流动资金估算为800万元，分别在生产期第1年投入60%，第二年投入40%。资金筹措方案：建设期各年资本金投入均占建设投资的40%，其余为银行贷款。贷款宽限期2年(即建设期内不还本金)，自投产后5年内采取等额还本方式还清全部贷款，贷款利息当年支付，贷款年利率为6%。流动资金全部来源于项目资本金。项目生产负荷：投产第1年为60%，第2年达到设计生产能力。项目收入和成本：达产年的营业收入为13000万元;经营成本为3000万元，其中固定成本为1200万元，其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动。税种与税率：本项目需缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加的综合税率为3.41%。问题1.估算项目建设投资及建设期利息。2.需要筹措的项目资本金总额是多少?筹措项目资本金可以有哪些途径?3.计算项目资本金现金流量表中计算期第3年的所得税前净现金流量。(注：计算结果保留两位小数)
某建设工程在建设期初的建安工程费以及设备及工、器具购置费为45000万元。按本项目实施进度计划，项目建设期为3年，投资分年使用比例为：第1年25％，第2年55％，第3年20％，建设期内预计年平均价格总水平上涨率为5％。建设期贷款利息为1395万元，建设工程其他费用为3860万元；基本预备费率为10％。试估算该项目的建设投资（ ）万元。A.56959．01B.59659．01C.59569．01D.59695．01
某建设项目主要生产项目投资为2000万元，辅助生产项目投资为500万元，公用工程投资为200万元，工程建设其他费用为300万元。基本预备费率为12％，建设期价格上涨指数为5％(基本预备费计入涨价预备费计算基数)。项目建设期2年，建设期第1年完成投资40％，第2年完成投资60％。建设期贷款1200万元，建设期第1年贷款480万元，第2年贷款720万元，贷款年利率为8％。某建设项目主要生产项目投资为2000万元，辅助生产项目投资为500万元，公用工程投资为200万元，工程建设其他费用为300万元。基本预备费率为12％，建设期价格上涨指数为5％(基本预备费计入涨价预备费计算基数)。项目建设期2年，建设期第1年完成投资40％，第2年完成投资60％。建设期贷款1200万元，建设期第1年贷款480万元，第2年贷款720万元，贷款年利率为8％。关于该项目建设工程造价和建设投资的说法，正确的为（ ）。查看材料A.该项目建设投资为3360万元B.该项目工程费用为2700万元C.该项目建设工程造价约为3721．78万元D.该项目建安工程造价为2000万元
（2012年真题）某项目建设期为2年，生产期拟定为15年。项目建设投资10000万元。建设投资在建设期第1年和第2年分别按40%和60%的比例均匀投入。生产期第1年需要流动资金600万元，达产年份需要850万元，流动资金在各年年初投入。建设期各年建设投资的35%由资本金投入，其余由银行贷款在各年年中投入，贷款年利率为7%，每年计息一次。建设期内不支付利息。【问题】1.计算项目的建设期利息。2.计算项目总投资（含全部流动资金）。
某地拟新建一个制药项目。根据预可行性研究提供的工艺设备清单和询价资料，估算该项目主厂房设备投资4200 万元，主厂房的建筑工程费占设备投资的18%，安装工程费占设备投资的12%，其他工程费用按设备（含安装）和厂房投资系数法进行估算，有关系数见表。预计建设期物价平均上涨率3%，基本预备费率为10%。建设期2年，建设投资第1年投入60%，第2年投入40%。 【问题】 （1）估算该项目的建设投资。
某企业拟投资建设新项目的有关情况如下： 项目计算期：建设期为2 年，生产期为10 年。投资估算和资金使用计划：工程费用（含建筑工程费、设备购置费及安装工程费）为10000 万元，工程建设其他费用为1900 万元，基本预备费费率为8%，建设期内年平均物价上涨指数为5%。建设投资各年用款比例：第1 年为55%，第2 年为45%，年内均匀投入。 【问题】 1.估算项目建设投资。
某项目建设期为2年，生产期拟定为15年。项目建设投资10000 万元。建设投资在建设期第1年和第2年分别按40%和60%的比例均匀投入。生产期第1年需要流动资金600 万元，达产年份需要850 万元，流动资金在各年年初投入。 建设期各年建设投资的35%由资本金投入，其余由银行贷款在各年年中投入，贷款年利率为7%，每年计息一次。建设期内不支付利息。 【问题】 1.计算项目的建设期利息。 2.计算项目总投资（含全部流动资金）。
（2010年真题）某企业拟投资建设新项目的有关情况如下：项目计算期：建设期为2年，生产期为10年。投资估算和资金使用计划：工程费用（含建筑工程费、设备购置费及安装工程费）为10000万元，工程建设其他费用为1900万元，基本预备费费率为8%，建期内年平均物价上涨指数为5%。建设投资各年用款比例：第1年为55%，第2年为45%；年内均匀投入。流动资金估算为800万元，分别在生产期第1年投入60%，第二年投入40%。资金筹措方案：建设期各年资本金投入均占建设投资的40%，其余为银行贷款。贷款宽限期2年（即建设期内不还本金），自投产后5年内采取等额还本方式还清全部贷款，贷款利息当年支付，贷款年利率为6%，流动资金全部来源于项目资本金。项目生产负荷：投产第1年为60%，第2年达到设计生产能力。项目收入和成本：达产年的营业收入为13000万元；经营成本为3000万元，其中固定成本为1200万元，其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动。税种和税率：本项目需缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加的综合税率为3.41%。【问题】1.估算项目建设投资及建设期利息。2.需要筹措的项目资本金总额是多少筹措项目资本金可以有哪些途径3.计算项目资本金现金流量表中计算期第3年的所得税前净现金流量。
（2010年真题）某企业拟投资建设新项目的有关情况如下：项目计算期：建设期为2年，生产期为10年。项目建设投资估算为13588.25万元。建设投资各年用款比例：第1年为55%，第2年为45%，年内均匀投入。资金筹措方案：建设期各年资本金投入均占建设投资的40%，其余为银行贷款。贷款宽限期2年（即建设期内不还本金），自投产后5年内采取等额还本方式还清全部贷款，贷款利息当年支付，贷款年利率为6%。【问题】1.估算项目建设期利息。
某企业拟投资建设新项目的有关情况如下： 项目计算期：建设期为2年，生产期为10年。项目建设投资估算为13588.25 万元。建设投资各年用款比例：第1年为55%，第2年为45%，年内均匀投入。 资金筹措方案： 建设期各年资本金投入均占建设投资的40%，其余为银行贷款。贷款宽限期2年（即建设期内不还本金），自投产后5年内采取等额还本方式还清全部贷款，贷款利息当年支付，贷款年利率为6%。 【问题】 1.估算项目建设期利息。
某企业拟投资建设的新项目有关情况如下。项目计算期：建设期2年，生产期10年。投资估算和资金使用计划：工程费用（含建筑工程费、设备购置费及安装工程费）为10000万元，工程建设其他费用为1900万元，基本预备费费率为8%，建设期内年平均物价上涨指数为5%。建设投资各年用款比例：第1年为55%，第2年为45%，年内均匀投入。流动资金估算为800万元，分别在生产期第1年投入60%，第二年投入40%。资金筹措方案：建设期各年资本金投入均占建设投资的40%，其余为银行贷款。贷款宽限期2年（即建设期内不还本金），自投产后5年内采取等额还本方式还清全部贷款，贷款利息当年支付，贷款年利率为6%。流动资金全部来源于项目资本金。项目生产负荷：投产第1年为60%，第2年达到设计生产能力。项目收入和成本：达产年的营业收入为13000万元；经营成本为3000万元，其中固定成本为1200万元，其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动。税种与税率：本项目需缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加的综合税率为3.41%。计算项目资本金现金流量表中计算期第3年的所得税前净现金流量。（注：计算结果保留两位小数）
某新建项目建设期2年，估计建筑工程费及安装工程费为8000万元，设备及工器具购置费为6000万元，工程建设其他费用为9000万元，基本预备费费率为10%，建设期价格上涨指数（基于工程费用）预计为5%。项目工程费用和工程建设其他费用均为第一年投入60%，第二年投入40%全部建设投资的30’%为自有资金，其余为银行贷款。该项目自有资金和建设投资借款在各年年内均衡发生，惜款年利率为6%，每年计息一次，建设期内不支付利息。计算项目工程费用。
某新建项目建设期2年，估计建筑工程费及安装工程费为8000万元，设备及工器具购置费为6000万元，工程建设其他费用为9000万元，基本预备费费率为10%，建设期价格上涨指数（基于工程费用）预计为5%。项目工程费用和工程建设其他费用均为第一年投入60%，第二年投入40%全部建设投资的30’%为自有资金，其余为银行贷款。该项目自有资金和建设投资借款在各年年内均衡发生，惜款年利率为6%，每年计息一次，建设期内不支付利息。计算项目基本预备费和涨价（价差）预备费。
某投资项目工程费用为2000万元，建设期为2年，分年的工程费用比例为第1年45%，第2年55%，建设期内年平均价格上涨指数为4%，则第2年的涨价预备费为（）万元。A、72.00B、73.44C、88.00D、89.76
问答题某新建项目建设期2年，估计建筑工程费及安装工程费为8000万元，设备及工器具购置费为6000万元，工程建设其他费用为9000万元，基本预备费费率为10%，建设期价格上涨指数（基于工程费用）预计为5%。项目工程费用和工程建设其他费用均为第一年投入60%，第二年投入40%全部建设投资的30’%为自有资金，其余为银行贷款。该项目自有资金和建设投资借款在各年年内均衡发生，惜款年利率为6%，每年计息一次，建设期内不支付利息。计算项目基本预备费和涨价（价差）预备费。
问答题某新建项目建设期2年，估计建筑工程费及安装工程费为8000万元，设备及工器具购置费为6000万元，工程建设其他费用为9000万元，基本预备费费率为10%，建设期价格上涨指数（基于工程费用）预计为5%。项目工程费用和工程建设其他费用均为第一年投入60%，第二年投入40%全部建设投资的30’%为自有资金，其余为银行贷款。该项目自有资金和建设投资借款在各年年内均衡发生，惜款年利率为6%，每年计息一次，建设期内不支付利息。计算项目工程费用。
问答题某新建项目建设期2年，估计建筑工程费及安装工程费为8000万元，设备及工器具购置费为6000万元，工程建设其他费用为9000万元，基本预备费费率为10%，建设期价格上涨指数（基于工程费用）预计为5%。项目工程费用和工程建设其他费用均为第一年投入60%，第二年投入40%全部建设投资的30’%为自有资金，其余为银行贷款。该项目自有资金和建设投资借款在各年年内均衡发生，惜款年利率为6%，每年计息一次，建设期内不支付利息。计算项目建设期利息。（要求列出计算过程，计算结果保留2位小数。）
单选题某建设工程项目在建设初期估算的建筑安装工程费、设备及工器具购置费为5000万元，工程建设其它费1000万，已知基本预备费率为8%，按照项目进度计划，建设期为2年，第1年投资40%万元，第2年投资60%万元，预计建设期内价格总水平上涨率为每年5%，则该项目的价差预备费是（ ）万元。A407.50B512.50C665.11D701.19
问答题某企业拟投资建设的新项目有关情况如下。项目计算期：建设期2年，生产期10年。投资估算和资金使用计划：工程费用（含建筑工程费、设备购置费及安装工程费）为10000万元，工程建设其他费用为1900万元，基本预备费费率为8%，建设期内年平均物价上涨指数为5%。建设投资各年用款比例：第1年为55%，第2年为45%，年内均匀投入。流动资金估算为800万元，分别在生产期第1年投入60%，第二年投入40%。资金筹措方案：建设期各年资本金投入均占建设投资的40%，其余为银行贷款。贷款宽限期2年（即建设期内不还本金），自投产后5年内采取等额还本方式还清全部贷款，贷款利息当年支付，贷款年利率为6%。流动资金全部来源于项目资本金。项目生产负荷：投产第1年为60%，第2年达到设计生产能力。项目收入和成本：达产年的营业收入为13000万元；经营成本为3000万元，其中固定成本为1200万元，其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动。税种与税率：本项目需缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加的综合税率为3.41%。需要筹措的项目资本金总额是多少？筹措项目资本金可以有哪些途径？
单选题某建设项目设备及工器具购置费为500万元，建筑工程费1600万元，安装工程费为400万元，工程建设其他费为300万元，基本预备费率为10%，建设期2年，第1年计划投资40%，第2年计划投资60%，建设期内预计年平均价格总水平上涨率为5%，建设期贷款利息475万元，则该项目的建设投资为( )万元。A3708.75B3753.2C3697.2D3758.75
单选题某建设工程项目在建设期初的建筑安装工程费为52000万元，设备工器具购置费为12000万元，建设期贷款利息为1569万元，建设工程项目其他费用为2145万元，按本项目实施进度计划，项目建设期为3年，投资分年使用比例为：第1年35%，第2年45%，第3年20%，建设期内预计年平均价格总水平上涨率为6%。基本预备费率为12%，估算该项目的建设投资为（）万元。A7348.68B74082.40C75651.40D83000.08
单选题某建设项目设备及工器具购置费为500万元，建筑工程费1600万元，安装工程费为400万元，工程建没其他费为300万元，基本预备费率为10%，建设期2年，第1年计划投资40%，第2年计划投资60%，建设期内预计年平均价格总水平上涨率为5%，建设期贷款利息475万元，则该项目的建设投资为( )万元。A3708.75B3753.2C3697.2D3758.75
问答题某企业拟投资建设某项目，建设期2年，运营期10年。项目的工程费用20000万元，工程建设其他费用3100万元，基本预备费费率8%，涨价预备费基于工程费用计取，建设期内年均物价上涨指数5%，建设投资中除涨价预备费外，各年用款比例均为50%，年内均匀投入。流动资金1500万元，在运营期第1年投入65%，第2年投入35%，建设期各年建设投资的40%为资本金，其余为银行借款，运营期前5年采取等额还本方式还清全部借款，建设期借款利息当年使用资本支付，贷款年利率6%，按年计息，流动资金全部来源于项目资本金。投产第1年生产负荷为60%，第2年及以后年份达到设计生产能力，达产年营业收入25000万元，经营成本10000万元，其中固定成本8000万元，其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动，固定资产采用年限平均法计提折旧，折旧年限10年，期末无残值，营业税金及附加按营业收入的3.41%计取。【问题】1.列式计算项目基本预备费和涨价预备费。
单选题某建设工程在建设期初的建安工程费以及设备及工、器具购置费为45000万元。按本项目实施进度计划，项目建设期为3年，投资分年使用比例为：第1年25%，第2年55%，第3年20%，建设期内预计年平均价格总水平上涨率为5%。建设期贷款利息为1395万元，建设工程其他费用为3860万元;基本预备费率为10%。试估算该项目的建设投资( )万元。A56959. 01B59659. 01C59569. 01D59695. 01