判断题某稽查局选案人员李某在对A公司的2014年12月份财务报表与年度企业所得税汇算清缴报表比对时，发现2014年12月份利润报表中主营业务收入的累计数为5473万元，而年度企业所得税汇算清缴报表中只有5163万元，2014年12月份利润报表中主营业务成本的累计数为4855万元，而年度企业所得税汇算清缴报表中只有4901万元，选案人员在听取税收管理人员的意见后，认为正常，未将A公司确定为待查对象。A对B错
判断题
某稽查局选案人员李某在对A公司的2014年12月份财务报表与年度企业所得税汇算清缴报表比对时，发现2014年12月份利润报表中主营业务收入的累计数为5473万元，而年度企业所得税汇算清缴报表中只有5163万元，2014年12月份利润报表中主营业务成本的累计数为4855万元，而年度企业所得税汇算清缴报表中只有4901万元，选案人员在听取税收管理人员的意见后，认为正常，未将A公司确定为待查对象。
A
对
B
错
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解析：
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下列各项中，符合现行企业所得税汇算清缴规定的有 ( )。A．实行查账征收和实行核定定额征收企业所得税的纳税人均要参加汇算清缴B．参加汇算清缴的企业应将上年度最后一次月(季)度预缴申报与申报分开C．纳税人参加汇算清缴自行计算全年应纳税额，按税法规定时间报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款D．参加汇算清缴的纳税人均应在年度终了5个月内向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款
下列各项中，符合现行行业所得税汇算清缴规定的有（ ）A．实行查账征收和实行核定定额征收企业所得税的纳税人均要参加汇算清缴B．参加汇算清缴的企业应将上年度最后一次月（季）度预缴申报与申报分开C．纳税人参加汇算清缴自行计算全年应纳税额，按税法规定时间报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款。D．参加汇算清缴的纳税人均应在年度终了5个月内向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款。
企业所得税法规定，汇算清缴企业所得税的期限为（ ）。A．月份或季度终了后15日内预缴B．月份或季度终了后30日内预缴C．年度终了后4个月内汇算清缴D．年度终了后5个月内汇算清缴E．年度终了后6个月内汇算清缴
下列关于企业所得税的纳税申报说法中正确的有（）。A.企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季预缴B.企业应当自月份或者季度终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款C.企业应当自年度终了之日起4个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴D.企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款E.企业应当自年度终了之日起6个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
以下关于外商投资企业和外国企业所得税征收管理规定正确的有（ ）。A．申报年度所得税时，要向税务机关报送企业享受税收优惠的有关批准文件复印件B．申报年度所得税时，要向税务机关报送企业提取坏账准备批准文件复印件C．企业应在纳税年度终了后4个月内向主管税务机关办理年度所得税申报，并按自行申报数将应补税款缴纳入库D．企业在所得税汇算清缴期限内发现汇算清缴有误的，可在所得税汇算清缴期限内向主管税务机关重新办理所得税申报和汇算清缴
税务师2019年4月在对某企业2018年度的税务检查中，发现2018年11月发生一笔对农村小学直接捐赠2万元（在税前扣除），在2018年度的企业所得税汇算清缴中未做纳税调整，企业2018年度财务报表已报出，且完成汇算清缴。已知该企业适用的企业所得税税率为25%。、请作出相关调整分录。
下列关于非居民企业，所得税汇算清缴的说法中，正确的有（ ）。 A.非居民企业，无论盈利或者亏损，均应按照税法及该办法规定参加所得税汇算清缴B.企业因特殊原因，不能在规定期限内办理年度所得税申报，应当在年度终了之日起5个月内，向主管税务机关提出延期申报申请C.企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起30日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴D.企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
李某从2019年1月起承包一市区招待所（增值税小规模纳税人），合同规定李某平时不领取工资，从企业净利润中上缴承包费110000元，其余经营成果归李某所有。2019年该招待所利润总额250000元，企业所得税税率25%，但是招待所在年终汇算清缴时发现，漏计餐饮收入10300元（含增值税），业务招待费超支3000元，没有其他纳税调整项目，则2019年招待所应缴纳多少企业所得税？李某应缴纳多少个人所得税？（不考虑任何税收优惠政策且李某没有综合所得）
办税服务人员受理某企业所得税纳税人A公司办理2011年度汇算清缴，发现错误应当制止或更正的有（）。A、A公司在2012年5月底前向主管税务机关申报B、发现A公司第二次申报2011年度企业所得税，纳税人解释说会计发现一笔重大会计差错，重新填写了申报表C、A公司在申报同时提出税收优惠审批申请事项D、未经税务机关批准，A公司自行弥补2010年度亏损30万元
某稽查局选案人员李某在对A公司的2014年12月份财务报表与年度企业所得税汇算清缴报表比对时，发现2014年12月份利润报表中主营业务收入的累计数为5473万元，而年度企业所得税汇算清缴报表中只有5163万元，2014年12月份利润报表中主营业务成本的累计数为4855万元，而年度企业所得税汇算清缴报表中只有4901万元，选案人员在听取税收管理人员的意见后，认为正常，未将A公司确定为待查对象。
某稽查局选案人员李某在对A公司的2014年12月份资产负债表中应交税费期末余额与2015年1月资产负债表中应交税费期初余额进行比对时，发现本应是同一数字，却减少300方元，选案人员认为可能是误差，未将此作为问题。
从2009年度起“企业所得税汇算清缴汇总报表”和“税收优惠情况统计表数据”在哪里生成？（）A、税源管理-企业所得税管理-06版汇算清缴汇总表B、税源管理-企业所得税管理-08版汇算清缴汇总表C、会统管理-报表加工D、涉税通软件
下列各项纳税人申报企业所得税的做法中，正确的有（）。A、A公司申报预缴2011年度第四季度企业所得税，5月进行汇算清缴B、B公司经营餐饮，年核定应缴纳企业所得税1.2万元，它没有向主管税务机关进行年度汇算清缴C、甲和乙两人组建了合伙企业某律师事务所，2012年3月，向税务机关办理年度企业所得税汇算清缴D、D公司是实行汇总纳税办法的汇缴企业，E公司是其成员企业之一，D公司向主管税务机关申报年度汇算清缴时附送了E公司的年度申报表，但D公司的主管税务机关以E公司的年度申报表没有经过所在地税务机关审核为由拒绝受理
诚信税务师事务所接受兴隆公司委托，从事年度所得税汇算清缴纳税申报的鉴证，委派税务师李某作为项目经理，在执业期间，下列事项符合《税务师管理暂行办法》规定的是（）。A、李某购买了兴隆公司10000股股票B、双方约定，对事务所已经按税法规定编制的所得税申报表重新调整，对少纳税可以按10%的比例提成C、由于李某实务繁忙，委派其助理人员出具鉴证报告并代为签章D、要求兴隆公司提供有关会计、经营等涉税资料，不得有所隐瞒
单选题办税服务人员受理某企业所得税纳税人A公司办理2011年度汇算清缴，发现错误应当制止或更正的有（）。AA公司在2012年5月底前向主管税务机关申报B发现A公司第二次申报2011年度企业所得税，纳税人解释说会计发现一笔重大会计差错，重新填写了申报表CA公司在申报同时提出税收优惠审批申请事项D未经税务机关批准，A公司自行弥补2010年度亏损30万元
判断题某稽查局选案人员李某在对A公司的2014年12月份资产负债表中应交税费期末余额与2015年1月资产负债表中应交税费期初余额进行比对时，发现本应是同一数字，却减少300方元，选案人员认为可能是误差，未将此作为问题。A对B错
多选题下列关于企业所得税的纳税申报表的说法中正确的有()。A企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季预缴B企业应当自月份或者季度终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款C企业应当自年度终了之日起4个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴D企业应当自年度终了之日起5个月内.向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款E企业应当自年度终了之日起6个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
多选题下列各项纳税人申报企业所得税的做法中，正确的有（）。AA公司申报预缴2011年度第四季度企业所得税，5月进行汇算清缴BB公司经营餐饮，年核定应缴纳企业所得税1.2万元，它没有向主管税务机关进行年度汇算清缴C甲和乙两人组建了合伙企业某律师事务所，2012年3月，向税务机关办理年度企业所得税汇算清缴DD公司是实行汇总纳税办法的汇缴企业，E公司是其成员企业之一，D公司向主管税务机关申报年度汇算清缴时附送了E公司的年度申报表，但D公司的主管税务机关以E公司的年度申报表没有经过所在地税务机关审核为由拒绝受理