问答题某市有国际运输资质的运输公司,增值税一般纳税人,2017年11月经营情况如下:(1)从事运输服务,开具的增值税专用发票上分别注明运输费320万元、装卸费36万元。(2)从事仓储服务,开具的增值税专用发票上注明仓储收入110万元,装卸费18万元。(3)从事国内运输服务,价税合计277.5万元;运输至香港、澳门,价税合计51.06万元。(4)出租客货两用车,取得含税收入60.84万元。(5)销售使用过的未抵扣过进项税额的固定资产,普通发票3.09万元。(6)进口货车,成交价160万元,境外运费12万元。保险费8万元。(7)国内购进小汽车,取得增值税专用发票,价款80万元,增值税13.6万元;销售货物接受运输服务,取得增值税专用发票,价款6万元,增值税0.66万元。(8)购买矿泉水,取得增值税专用发票,价款8万元,增值税1.36万元,其中60%赠送给客户,40%用于职工福利。已知:进口货车适用的关税税率20%。计算业务(5)中的增值税税额。

问答题
某市有国际运输资质的运输公司,增值税一般纳税人,2017年11月经营情况如下:(1)从事运输服务,开具的增值税专用发票上分别注明运输费320万元、装卸费36万元。(2)从事仓储服务,开具的增值税专用发票上注明仓储收入110万元,装卸费18万元。(3)从事国内运输服务,价税合计277.5万元;运输至香港、澳门,价税合计51.06万元。(4)出租客货两用车,取得含税收入60.84万元。(5)销售使用过的未抵扣过进项税额的固定资产,普通发票3.09万元。(6)进口货车,成交价160万元,境外运费12万元。保险费8万元。(7)国内购进小汽车,取得增值税专用发票,价款80万元,增值税13.6万元;销售货物接受运输服务,取得增值税专用发票,价款6万元,增值税0.66万元。(8)购买矿泉水,取得增值税专用发票,价款8万元,增值税1.36万元,其中60%赠送给客户,40%用于职工福利。已知:进口货车适用的关税税率20%。计算业务(5)中的增值税税额。

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某市有国际运输資质的运输公司,增值税一般纳税人,2019年12月经营情况如下(1)从事运输服务,开具增值稅专用发票,注明运输费320万元。(2)从事仓储服务,开具增值税专用发票,注明仓储收入110万元。(3)从事国内运输服务,价税合计277.5万元(4)出租客货两用车,取得含税收入60.84万元。(5)销售使用过的未抵扣过进项税额的面定资产,普通发票3.09万元。(6)进口小汽车,成交价160万元,境外运妻12万元,保险费8万元。(7)国内购进小汽车,取得增值税专用发票,价款40万元,值税5.2万元;销售货物接受运输服务,取得増值税专用发票,价款1万(8)购买原材料,取得增值税专用发票,价款8万元,增值税1.04万元。已知:进口小汽车适用的关税税率20%,小汽车消税税率是40%。要求:计算2019年12月的增值税。

甲公司系某市有国际运输资质的运输公司,为增值税一般纳税人,2020年6月经营情况如下。 (1)从事国内运输服务,开具增值税专用发票,注明运输费320万元、装卸费36万元。从事国际运输服务,取得收入220万元。 (2)从事仓储服务,开具增值税专用发票,注明仓储收入110万元,装卸费18万元。 (3)出租客货两用车,取得含税收入58.76万元。 (4)国内购进小汽车,取得增值税专用发票,价款80万元,增值税10.4万元;在销售中接受运输服务,取得增值税专用发票,价款6万元,增值税0.54万元。 要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题。 (1)计算业务(1)的销项税额。 (2)计算业务(2)的销项税额。 (3)计算业务(3)的销项税额。 (4)计算6月应缴纳的增值税。

Z货运公司为增值税一般纳税人,其2019年10月发生如下经济业务:(1)10月8日,取得国内交通运输收入500万元(不含税)并开具增值税专用发票。(2)10月9日,为经营货物运输业务外购汽油,取得专用发票,注明价款10万元,增值税1.3万元。(3)10月20日,购入运输车辆,取得专用发票,注明价款100万元,增值税13万元。(4)10月26日,为Y公司提供国内运输服务并开具发票,但运费100万元(不含税)尚未收讫。已知:运输业增值税税率为9%;该公司取得的专用发票均可在当期抵扣。为Y公司提供国内运输服务,其纳税义务发生时间为( )。A.10月15日B.10月26日C.10月31日D.收到运费的当天

某航空公司为增值税一般纳税人并具有国际运输经营资质, 2019年 8月购进飞机配件取得的增值税专用发票上注明价款 600万元、税额 78万元;开展航空服务开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入 1217万元(其中含逾期票证收入 67万)、国际运输收入 248.56万元、飞机清洗消毒含税收入 127.2万元同时另收取延期支付利息 1万元。该公司当月应缴纳的增值税为( )万元。A.29.34B.29.74C.25.72D.28.21

某航空公司为增值税一般纳税人并具有国际运输经营资质, 2019年 12月购进飞机配件取得的增值税专用发票上注明价款 650万元、税额 84.5万元;开展航空相关服务,取得不含税收入包括国内运输收入 1100万元、国际运输收入 300万元、飞机清洗消毒收入 120万元。该公司 12月应缴纳的增值税为( )万元。A.21.7B.25.3C.48.7D.52.3

Z货运公司为增值税一般纳税人,其2019年10月发生如下经济业务:(1)10月8日,取得国内交通运输收入500万元(不含税)并开具增值税专用发票。(2)10月9日,为经营货物运输业务外购汽油,取得专用发票,注明价款10万元,增值税1.3万元。(3)10月20日,购入运输车辆,取得专用发票,注明价款100万元,增值税13万元。(4)10月26日,为Y公司提供国内运输服务并开具发票,但运费100万元(不含税)尚未收讫。已知:运输业增值税税率为9%;该公司取得的专用发票均可在当期抵扣。 Z公司当月应纳的增值税税额为( )万元。A.30.7B.39.7C.41D.52.7

下列运输费可以抵扣进项税额的是()A、委托试点地区运输公司(一般纳税人)运输货物,取得增值税专用发票B、委托试点地区运输公司(小规模纳税人)运输货物,取得税局代开的增值税专用发票C、委托试点地区运输公司(一般纳税人)运输货物,取得运费结算单据D、委托非试点地区运输公司运输货物,取得运费结算单据

某市有国际运输资质的运输公司,增值税一般纳税人,2017年11月经营情况如下: (1)从事运输服务,开具的增值税专用发票上分别注明运输费320万元、装卸费36万元。 (2)从事仓储服务,开具的增值税专用发票上注明仓储收入110万元,装卸费18万元。 (3)从事国内运输服务,价税合计277.5万元;运输至香港、澳门,价税合计51.06万元。 (4)出租客货两用车,取得含税收入60.84万元。 (5)销售使用过的未抵扣过进项税额的固定资产,普通发票3.09万元。 (6)进口货车,成交价160万元,境外运费12万元。保险费8万元。 (7)国内购进小汽车,取得增值税专用发票,价款80万元,增值税13.6万元;销售货物接受运输服务,取得增值税专用发票,价款6万元,增值税0.66万元。 (8)购买矿泉水,取得增值税专用发票,价款8万元,增值税1.36万元,其中60%赠送给客户,40%用于职工福利。 已知:进口货车适用的关税税率20%。计算业务(1)的销项税额。

某市有国际运输资质的运输公司,增值税一般纳税人,2017年11月经营情况如下: (1)从事运输服务,开具的增值税专用发票上分别注明运输费320万元、装卸费36万元。 (2)从事仓储服务,开具的增值税专用发票上注明仓储收入110万元,装卸费18万元。 (3)从事国内运输服务,价税合计277.5万元;运输至香港、澳门,价税合计51.06万元。 (4)出租客货两用车,取得含税收入60.84万元。 (5)销售使用过的未抵扣过进项税额的固定资产,普通发票3.09万元。 (6)进口货车,成交价160万元,境外运费12万元。保险费8万元。 (7)国内购进小汽车,取得增值税专用发票,价款80万元,增值税13.6万元;销售货物接受运输服务,取得增值税专用发票,价款6万元,增值税0.66万元。 (8)购买矿泉水,取得增值税专用发票,价款8万元,增值税1.36万元,其中60%赠送给客户,40%用于职工福利。 已知:进口货车适用的关税税率20%。计算业务(3)中的销项税额。

某市有国际运输资质的运输公司,增值税一般纳税人,2017年11月经营情况如下: (1)从事运输服务,开具的增值税专用发票上分别注明运输费320万元、装卸费36万元。 (2)从事仓储服务,开具的增值税专用发票上注明仓储收入110万元,装卸费18万元。 (3)从事国内运输服务,价税合计277.5万元;运输至香港、澳门,价税合计51.06万元。 (4)出租客货两用车,取得含税收入60.84万元。 (5)销售使用过的未抵扣过进项税额的固定资产,普通发票3.09万元。 (6)进口货车,成交价160万元,境外运费12万元。保险费8万元。 (7)国内购进小汽车,取得增值税专用发票,价款80万元,增值税13.6万元;销售货物接受运输服务,取得增值税专用发票,价款6万元,增值税0.66万元。 (8)购买矿泉水,取得增值税专用发票,价款8万元,增值税1.36万元,其中60%赠送给客户,40%用于职工福利。 已知:进口货车适用的关税税率20%。计算业务(5)中的增值税税额。

某航空公司为增值税一般纳税人并具有国际运输经营资质,2014年6月购进飞机配件取得的增值税专用发票上注明价款650万元、税额110.5万元:开展航空服务开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1387.5万元、国际运输收入288.6万元、飞机清洗消毒收入127.2万元。该公司6月应缴纳的增值税为()。A、34.2万元B、50.54万元C、62.8万元D、68.21万元

下列项目中,不允许作为进项税额进行抵扣的是()。A、货运增值税一般纳税人开具的货运增值税专用发票B、货运增值税一般纳税人开具的货运增值税普通发票C、货运小规模纳税人委托税务机关代开的货物增值专用发票D、接受境外运输企业提供的国际运输服务,从税务机关取得的税收缴款凭证

单选题下列项目中,不允许作为进项税额进行抵扣的是()。A货运增值税一般纳税人开具的货运增值税专用发票B货运增值税一般纳税人开具的货运增值税普通发票C货运小规模纳税人委托税务机关代开的货物增值专用发票D接受境外运输企业提供的国际运输服务,从税务机关取得的税收缴款凭证

单选题某航空公司为增值税一般纳税人并具有国际运输经营资质,2014年6月购进飞机配件取得的增值税专用发票上注明价款650万元、税额110.5万元;开展航空服务开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1387.5万元、国际运输收入288.6万元、飞机清洗消毒收入127.2万元。该公司6月应缴纳的增值税为()万元。A34.2B50.54C62.8D68.21

问答题甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品销售业务,2020年发生如下事项:(3)7月,从一般纳税人处购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元。另外向运输企业(一般纳税人)支付该批货物的不含税运费3万元,取得了运输企业开具的增值税专用发票。【问题3】计算事项(3)中甲公司准予抵扣的进项税额。

单选题某航空公司为增值税一般纳税人并具有国际运输经营资质,2015午6月购进飞机配件取得的增值税专用发票上注明价款650万元、税额110.5万元;开展航空服务开具普通发票取得含税收入包括国内运输收入1 387.5万元、国际运输收入288.6万元、飞机清洗消毒收入127.2万元。该公司6月应缴纳的增值税为( )。A34.2万元B50.54万元C62.8万元D68.21万元

单选题某航空公司为增值税一般纳税人并具有国际运输经营资质,2014年6月购进飞机配件取得的增值税专用发票上注明价款650万元、税额110.5万元:开展航空服务开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1387.5万元、国际运输收入288.6万元、飞机清洗消毒收入127.2万元。该公司6月应缴纳的增值税为()。A34.2万元B50.54万元C62.8万元D68.21万元