下列各项中，关于企业货币资金相关内部控制的表述不正确的是（ ）。A.对于货币资金业务相关岗位及人员的设置情况，重点检查是否存在有关负责人签字或盖章B.对于支付款项印章的保管情况，重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象C.对于货币资金授权批准制度的执行情况，重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为D.对于票据的保管情况，重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞

下列各项中，关于企业货币资金相关内部控制的表述不正确的是（ ）。

A.对于货币资金业务相关岗位及人员的设置情况，重点检查是否存在有关负责人签字或盖章
B.对于支付款项印章的保管情况，重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象
C.对于货币资金授权批准制度的执行情况，重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为
D.对于票据的保管情况，重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞

参考解析

解析：选项A不正确，对于货币资金业务相关岗位及人员的设置情况，重点检查是否存在货币资金业务不相容岗位职责未分离的现象。

相关考题：

下列各项中,与货币资金相关的内部控制应当采取的措施有:() A. 严格财产实物控制B. 严格授权批准C. 严格职责分工D. 控制坐支规模E. 定期核对检查
查看答案
下列各项中，关于会计职业道德表述不正确的是( )。A．具有一定的强制性B．广泛的社会性C．具有企业内部性D．相对稳定性
查看答案
下列各项中，与货币资金相关的内部控制应当采取的措施不包括（）。A.定期核对检查B.严格职责分工C.控制坐支规模D.严格财产实物控制
查看答案
下列各项中，可以用于了解与货币资金相关的内部控制的有（　）。 A.询问参与货币资金业务活动的人员B.观察被审计单位的出纳人员如何进行现金盘点C.检查相关文件和报告D.追踪货币资金业务在财务报告信息系统中的处理过程
查看答案
下列各项中，可以用于了解与货币资金相关的内部控制的有（　）。A、询问参与货币资金业务活动的人员B、观察被审计单位的出纳人员如何进行现金盘点C、检查相关文件和报告D、追踪货币资金业务在财务报告信息系统中的处理过程
查看答案
下列各项表述中，不属于我国《企业内部控制基本规范》关于信息与沟通要素的要求的有（ ）。A.企业应识别内外部风险B.企业应在董事会下设立审计委员会C.企业应当建立举报人保护制度D.企业应当出具内部控制自我评价报告
查看答案
企业应该从内部控制的各项要素考虑并设计企业层面的相关控制，下列各项中属于其相关内容的有（）。A、与控制环境相关的控制B、被审计单位的风险评估过程C、针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制D、对内部信息传递和期末财务报告流程的控制
查看答案
下列各项中，属于企业内部控制要素的是（）。A、内部环境B、控制活动C、风险评估D、信息与沟通
查看答案
货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。货币资金内部控制环境中的决定性因素是（）。A、管理决策者B、员工的职业道德C、员工的业务素质D、内部审计
查看答案
下列关于会计核算软件内部控制方式的表述中，不正确的是（）。A、软件控制和人工控制相分离B、软件控制和人工控制相结合C、内部控制向综合控制方向发展D、内部控制部分地被会计核算软件所取代
查看答案
下列各项中属于内部会计控制内容的有（）。A、货币资金B、存货C、采购与付款D、销售与收款
查看答案
下列各项中，对小型企业内部控制特点的说法中不正确的是（）。A、小型企业可能使用非正式和简单的程序和方法实现内部控制目标B、小型企业的控制环境可能与大型企业不同C、小型企业可能没有正式的风险评估过程D、小型企业业务报告相关的信息系统和相关业务流程较大型企业更为复杂
查看答案
下列有关内部控制定量评价中，货币资金内部控制评估的说法错误的是（）。A、反映货币资金业务相关岗位及人员的分离设置情况B、反映货币资金授权审批和相关制约的科学性和执行的有效性C、反映货币资金业务的监督检查情况D、反映存货报告情况
查看答案
下列关于会计业务内部控制表述不正确的是（）.A、会计业务内部控制必须符合国家法律法规以及建设银行有关规章制度要求B、允许机构最高负责人拥有不受会计业务内部控制约束的权力C、会计业务内部控制必须涵盖涉及会计工作的各项业务及相关岗位D、必须保证会计机构.岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，做到不相容岗位.职责相互分离
查看答案
在实施计划审计工作时，下列各项中应当予以评价的事项有（）。A、与企业相关的风险B、相关法律法规和行业概况C、与企业沟通过的内部控制缺陷D、对内部控制有效性的初步判断
查看答案
下列关于降低风险、优化管理表述不正确的是（）。A、优化企业资本结构B、加强固定资产管理C、保持良好的财务信用D、建立完善的内部控制机制
查看答案
控制环境是企业实施内部控制的基础，下列各项中属于企业控制环境的有（）。A、治理结构B、机构设置C、内部审计D、企业文化
查看答案
多选题企业应该从内部控制的各项要素考虑并设计企业层面的相关控制，下列各项中属于其相关内容的有（）。A与控制环境相关的控制B被审计单位的风险评估过程C针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制D对内部信息传递和期末财务报告流程的控制
查看答案
单选题下列各项中,属于货币资金业务内部控制要求的是:A财务主管统一保管支票和相关印章B出纳员负责登记现金日记账和总账C出纳员负责编制银行存款余额调节表D内部审计人员对货币资金业务进行审查
查看答案
多选题控制环境是企业实施内部控制的基础，下列各项中属于企业控制环境的有（）。A治理结构B机构设置C内部审计D企业文化
查看答案
单选题下列各项中，对小型企业内部控制特点的说法中不正确的是（）。A小型企业可能使用非正式和简单的程序和方法实现内部控制目标B小型企业的控制环境可能与大型企业不同C小型企业可能没有正式的风险评估过程D小型企业业务报告相关的信息系统和相关业务流程较大型企业更为复杂
查看答案
多选题下列各项中，与货币资金相关的内部控制应当采取的措施有（　　）。A定期核对检查B严格职责分工C控制坐支规模D严格财产实物控制E严格授权批准
查看答案
填空题为了保证货币资金的安全完整，保证货币资金核算与管理的（）、合规性，企业必须建立健全各项内部控制。
查看答案
单选题货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。货币资金内部控制环境中的决定性因素是（）A管理决策者B员工的职业道德C员工的业务素质D内部审计
查看答案
单选题下列有关内部控制定量评价中，货币资金内部控制评估的说法错误的是（）。A反映货币资金业务相关岗位及人员的分离设置情况B反映货币资金授权审批和相关制约的科学性和执行的有效性C反映货币资金业务的监督检查情况D反映存货报告情况
查看答案
单选题下列关于《企业内部控制基本规范》内控五要素的表述不正确的是（）。 ①若企业已建立非常完善的内部控制系统，则无需对该系统再进行监督 ②随着业务发展，内部控制系统也应与时俱进 ③风险评估是企业实施内部控制的基础，其他内部控制因素的根基 ④内部控制不足之处均向董事会或董事会下属的审计委员会汇报A①③B②③C①③④D①
查看答案
多选题下列关于内部控制评价与审计的表述中，错误的是（　　）。A为企业内部控制提供评价服务的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务B注册会计师的责任是帮助企业建立健全和有效实施内部控制C注册会计师只需对财务报告内部控制的有效性发表审计意见D内部控制评价报告应当报经经理办公会批准后对外披露或报送相关部门
查看答案
热门标签