某企业本月将自产的一批生产成本为20万元(耗用上月外购材料15万元)的食品发给职工,则下列说法正确的是()。 A、应反映销项税额3.74万元B、应反映销项税额3.4万元C、应反映应纳税额3.4万元D、应转出进项税额2.55万元
某企业本月将自产的一批生产成本为20万元(耗用上月外购材料15万元)的食品发给职工,则下列说法正确的是()。
A、应反映销项税额3.74万元
B、应反映销项税额3.4万元
C、应反映应纳税额3.4万元
D、应转出进项税额2.55万元
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某日化厂为增值税一般纳税人，2005年8月发生以下业务：(1)生产成套化妆品礼品盒1000套全部售出，不含税销售单价为每套90元，外购原材料7万元，取得增值税发票，注明税款11900元；(2)三八妇女节发给本厂职工一批化妆品，该企业无同类产品价格，该批化妆品成本为1万元，成本利润率为10%；(3)将自产的化妆品，向某美容院长期投资，该产品生产成本6万元，成本利润率10%，本企业无同类产品销售价格；(4)本月进口一批化妆品，关税完税价格1.4万元，关税税率为500%。消费税税率为30%。根据上述资料回答下列问题：该企业自产自用和投资用的产品应纳消费税合计为( )。A．16153.85元B．1.8万元C．2.1万元D．3.3万元
某商场本月1日A类商品库存15万元，本月购进8万元，本月销售收入15万元，发生的销售折让为1万元，上月该类商品的毛利率为20%。若采用毛利率法计算期末存货，则本月末库存商品成本为（ ）万元。A．8B．11C．11.2D．11.8
（一）S市A企业（一般纳税人工业企业，产品适用增值税率17）于2005年10月发生以下业务：（1）10月1日购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款100万元，税金17万元，款已付。（2）10月2进口材料一批，海关完税价格为150万元，材料关税税率为20，由海关代征进口的增值税。各项税款已付，材料已入库。（3）10月5日销售货物一批，取得销售收入200万元，已办妥委托收款手续。另随同货物销售的单独计价包装物已收款1万元。（4）10月12将自产货物一批分配给股东，货物售价10万元，成本8万元。（5）10月15日修建职工餐厅领用产品5万元，成本4万元。（6）10月20日以自产货物发放职工福利，货物售价3万元，成本2万元。（7）10月25日将一栋闲置不用的办公楼出售，收到款项120万元，并缴纳了相关税金。办公楼原值400万元，已提折旧300万元。（8）企业销售自产应税消费品一批，售价30万元，消费税率10，款已收。（9）A企业上月末增值税无欠缴、无留抵。计提本月各项流转税费。请为A企业作出本月会计账务处理。
某企业为增值税一般纳税人，2×17年2月1日外购一批小礼品，取得增值税专用发票上注明的价款为15万元，增值税税额为2.4万元，其中赠送给客户的部分价值6万元，其余部分发给了职工，则企业应计算增值税销项税额为（ ）万元。A.0B.1.44C.0.96D.2.4
某自营出口的生产企业出口货物的征税税率13％，退税率为9％，2019年4月购进原材料一批，价款200万元；外购货物准予抵扣的进项税额为26万元，已验收入库；上月留抵税款3万元；本月内销货物不含税价100万元，共收款113万元；本月出口货物销售额折合人民币200万元。当月免抵退税额是（)万元。计算结果不保留小数。
某企业本月发生如下业务:收回上月应收账款20万元存入银行；销售产品一批，价款80万元尚未收到；预收货款5万元存入银行。该企业采用权责发生制核算，则该企业本月应确认收入A．25万元B．80万元C．100万元D．105万元
5.某企业本月份将自产的一批生产成本为10 万元（耗用上月外购材料7.5万元）的食品发给职工（为新产品，无同类产品市场销售价格，则下列说法正确的是（）。A．应反映销项税额1.87万元B．应反映销项税额1.7万元C．应反映应纳税额1.7万元D．应转出进项税额1.275万元
9、某企业本月发生如下业务:收回上月应收账款20万元存入银行；销售产品一批，价款80万元尚未收到；预收货款5万元存入银行。该企业采用权责发生制核算，则该企业本月应确认收入A．25万元B．80万元C．100万元D．105万元