外购的礼品,增值税的进项税额是需要转出的。() 此题为判断题(对,错)。
外购的礼品,增值税的进项税额是需要转出的。()
此题为判断题(对,错)。
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某税务师对某企业(增值税一般纳税人)的“应交税费——应交增值税”明细账进行审核时,企业的下列处理中,正确的有( )。A.企业当期发生进货退回业务,减少当期进项税额10万元,以红字借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”账户B.企业领用上月购进的钢材一批(已抵扣过进项税)用于职工食堂,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”账户C.企业因管理不善造成外购的涂料丢失、被盗,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”账户D.企业用外购货物对外投资,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”账户E.企业将外购的白酒(已抵扣过进项税)发放给职工,作为中秋节的礼品,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”账户
11、鸿运有限公司将2019年6月外购的一批生产用布料(账面成本100000元)改变用途,用于集体福利,下列说法中正确的有()。A.将外购材料改变用途用于集体福利需要转出进项税额B.将外购材料改变用途用于集体福利无需转出进项税额C.应转出进项税额为100000×13%=13000元D.应转出进项税额为100000÷(1+13%)×13%=11504.42元
【单选题】A企业2019年5月由于仓库倒塌损毁产品一批,已知损失产品账面价值为80 000元,当期总的生产成本420 000元。其中耗用外购材料、低值易耗品等价值为300 000元,外购货物均适用13%的增值税率,当期计算当期转出的进项税额及相关税务处理正确的是()。A.进项税额转出10 400#B.进项税额转出39 000#C.进项税额转出48000#D.借:待处理财产损益——待处理流动资产损益 87 428.72 贷:产成品 80000 应交税金——应交增值税(进项税额转出) 7 428.72