多选题“资料1”中，违反内部控制要求的有（ ）。A会计人员开具收入单据后，由会计主管进行审核B出纳人员办理费用报销付款手续后，同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账C出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表D出纳人员保管支票和印章，支出业务发生时，由其直接签发支票
多选题
“资料1”中，违反内部控制要求的有（ ）。
A
会计人员开具收入单据后，由会计主管进行审核
B
出纳人员办理费用报销付款手续后，同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账
C
出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表
D
出纳人员保管支票和印章，支出业务发生时，由其直接签发支票
参考解析
解析：
B项，出纳与会计应相互独立分管货币资金收支和记录，防止收入不入账、虚列支出、贪污或挪用。C项，现金、银行存款日记账的登记与总账应相互独立，防止连贯性差错，并且由出纳员以外人员编制银行存款调节表和对现金进行稽核，防止连贯性差错。D项，支票与印章应由不同的人保管，防止管理失控。并且支票的签发与出纳相互独立，防止虚列支出、贪污或挪用。
B项，出纳与会计应相互独立分管货币资金收支和记录，防止收入不入账、虚列支出、贪污或挪用。C项，现金、银行存款日记账的登记与总账应相互独立，防止连贯性差错，并且由出纳员以外人员编制银行存款调节表和对现金进行稽核，防止连贯性差错。D项，支票与印章应由不同的人保管，防止管理失控。并且支票的签发与出纳相互独立，防止虚列支出、贪污或挪用。
相关考题：
（2011年）2011年4月，某审计组对甲公司2010年度财务收支情况进行审计。有关的情况和资料如下：销售部经理负责公司销售业务。具体的产品销售折扣由销售人员根据客户情况谈判决定。“资料1”所述情况违反了内部控制的要求，具体是( )。A.实物控制 B.业务授权控制C.独立检查 D.凭证与记录控制
资料1：审计人员在对销售与收款循环内部控制进行调查时了解到：①销售部门负责对赊销客户进行信用调查和审批；②出纳员可以帮助编制并向客户寄送对账单；③所有销售退回和折让业务都要经过授权审批；④由内部审计部门对销售业务定期进行抽查。“资料1”中，符合内部控制要求的有（ ）。A.① B.②C.③ D.④
为了节省时间，CAE不再要求针对每项审计业务完成标准化内部控制调查问卷。这种做法是否违反《标准》？A.违反，因为应该针对每项业务开展内部控制评估，而内部控制调查问卷则是评估控制必须采取的强制手段B.违反，因为应该针对每项业务开展内部控制评估，而内部控制调查问卷则是最高效的评估手段C.没有违反，因为在时间比较紧的情况下，审计师可以根据审计判断，省略必要的程序D.没有违反，因为并不要求审计师针对每项业务完成内部控制调查问卷
多选题“资料1”中，违反内部控制相关要求的有（ ）。A出纳员同时负责现金日记账和银行存款日记账的记录B支票和印章由出纳员统一保管C会计人员直接办理3万元以下的付款业务D会计主管定期编制银行存款余额调节表
多选题“资料2”中，违反内部控制要求的有（ ）。A生产车间按生产计划部门签发的生产通知单组织生产B产品入库前，质检部门对产品质量进行检验C仓储部门登记存货明细账D由独立于仓储部门之外的其他部门人员定期对存货进行盘点
多选题“资料1”中，该公司违反内部控制要求的职责分工有（ ）。A销售部门主管审批赊销信用B销售部门负责收取货款C发货部门在发运产品的同时开具销售发票D负责应收账款记录的人员定期寄送客户对账单
多选题“资料1”中，违反内部控制要求的有（ ）。A销售部门负责调查与审批赊销信用B销货单、销售发票、发运凭证事先按顺序编号C很少编制与寄发客户对账单进行对账D销售人员直接到客户所在地现场对账和收款
多选题“资料1”中，违反内部控制要求的有（ ）。A仓储部门根据库存原材料变化情况提出采购申请，填写请购单B采购部门根据经批准的请购单签发订购单，送交供应商C仓库保管人员对采购材料的数量和质量进行验收D出纳人员登记银行存款日记账和应付账款明细账
多选题针对“资料1”和“资料3”，该公司违反内部控制要求的职责分工为（ ）。A赊销信用由销售部门主管负责审批B销售部门主管负责批准退货C发货部门在发运货物的同时开具销售发票D出纳员负责编制并寄送客户对账单
不定项题“资料1”中，违反内部控制中“职责分工控制”要求的做法有（ ）。A采购部门经批准后可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款B会计人员根据采购部门提供的票据信息核实后登记入账，并负责存货的实物管理。C出纳人员负责会计软件的管理维护D出纳人员除负责现金收支业务外，还负责现金总账、应收账款明细账的登记
不定项题“资料1”中，该公司制定的措施符合内部控制要求的有( )。A①B②C③D④