单选题下列内部控制活动中，属于察觉式控制的是（ ）。A银行印鉴和空白支票分由不同的会计人员保管B每月与银行对账并编制银行存款余额调节表C出纳不能登记应收账款明细账D只有经过会计主管复核之后的会计凭证才能在系统中实现过账
单选题
下列内部控制活动中，属于察觉式控制的是（ ）。
A
银行印鉴和空白支票分由不同的会计人员保管
B
每月与银行对账并编制银行存款余额调节表
C
出纳不能登记应收账款明细账
D
只有经过会计主管复核之后的会计凭证才能在系统中实现过账
参考解析
解析：
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E注册会计师了解了X公司与货币资金相关的内部控制，对于下列X公司内部控制中E注册会计师认为内部控制设计存在缺陷的有 ( )。A．在办理费用报销的付款手续后，出纳员及时登记了现金日记账和费用明细账B．现金收入未直接用于公司的支出C．每月末核对一次银行存款日记账余额和银行对账单余额，如果余额核对相符则不要求编制银行存款余额调节表D．负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户
（2010年）下列各项中，违反货币资金业务内部控制要求的有（）。A.出纳员记录现金总账B.出纳员记录应收账款明细账C.内部审计人员定期监盘库存现金D.主管会计同时保管支票与印章E.主管会计编制银行存款余额调节表
下列内部控制活动中，属于察觉式控制的是：A:银行印鉴和空白支票分由不同的会计人员保管B:每月的最后一天对仓库中的存货进行全面盘点C:财务软件自动检查每笔录入系统的凭证是否借贷方金额相等D:只有经过会计主管复核之后的会计凭证才能在系统中实现过账
被审计单位为保证财务报表中银行存款余额的存在性、完整性和准确性作出了以下内部控制要求：每月末，会计主管指定应收账款会计核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如存在差异项，查明原因并进行差异调节说明。会计主管复核银行存款余额调节表，对需要进行调整的调节项目及时进行处理，并签字确认。针对该内部控制，注册会计师可以实施以下（ ）控制测试程序。A.问应收账款会计和会计主管，以确定其执行的内部控制是否与被审计单位内部控制政策要求保持一致，特别是针对未达账项的编制及审批流程B.针对选取的样本，检查银行存款余额调节表，查看调节表中记录的企业银行存款日记账余额是否与银行存款日记账余额保持一致、调节表中记录的银行对账单余额是否与被审计单位提供的银行对账单中的余额保持一致C.针对调节项目，检查是否经会计主管的签字复核D.针对大额未达账项进行期后收付款的检查
针对银行存款管理业务活动涉及的内部控制，下面说法中不恰当的是（ ）。A.企业的银行账户的开立、变更或注销须经财务经理审核，报总经理审批B.每月末，会计主管指定出纳员核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符C.出纳员登记银行票据的购买、领用、背书转让及注销等事项D.企业的财务专用章由财务经理保管，办理相关业务中使用的个人名章由出纳员保管
针对银行存款管理业务活动涉及的内部控制，下列说法中不恰当的是（ ）。A.企业的银行账户的开立、变更或注销须经财务经理审核，报总经理审批B.每月末，会计主管指定出纳员核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符C.出纳员登记银行票据的购买、领用、背书转让及注销等事项D.企业的财务专用章由财务经理保管，办理相关业务中使用的个人名章由出纳员保管
下列内部控制活动中，属于察觉式控制的是（ ）A.银行印鉴和空白支票分由不同的会计人员保管B.每月的最后一天对仓库中的存货进行全面盘点C.财务软件自动检查每笔录入系统的凭证是否借贷方金额相等D.只有经过会计主管复核之后的会计凭证才能在系统中实现过账
下列各项中，违反货币资金业务内部控制要求的有：A.出纳员记录现金总账B.出纳员记录应收账款明细账C.内部审计人员定期监盘库存现金D.主管会计同时保管支票与印章E.主管会计编制银行存款余额调节表
下列内部控制活动中，属于察觉式控制的是（ ）。A.银行印鉴和空白支票分由不同的会计人员保管B.每月与银行对账并编制银行存款余额调节表C.出纳不能登记应收账款明细账D.只有经过会计主管复核之后的会计凭证才能在系统中实现过账
下列内部控制活动中，属于察觉式控制的是：A、银行印鉴和空白支票分由不同的会计人员保管B、每月的最后一天对仓库中的存货进行全面盘点C、超过一定限额的赊销需要经过销售经理审批D、只有经过会计主管复核之后的会计凭证才能在系统中实现过账
甲公司财务部只有3名员工：1名财务经理，1名会计和1名出纳。甲公司下列日常资金运营管理的控制活动中，属于侦查式控制的是()。A、出纳不能负责登记银行日记账B、财务专用章、企业法人章分别由出纳和会计保管C、财务经理虽然不负责编制任何会计凭证，但必须复核会计、出纳编制的全部会计凭证D、财务经理复核由会计人员按月编制的银行存款余额调节表，并调查异常调节项目
不定项题2018年3月，某企业集团派出审计组对下属丙公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下：1.审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到：（1）会计人员开具收入单据后，由会计主管进行审核；（2）出纳人员办理费用报销付款手续后，同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账；（3）出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表；（4）出纳人员保管支票和印章，支出业务发生时，由其直接签发支票。1.“资料1”中，违反内部控制要求的有（ ）。A会计人员开具收入单据后，由会计主管进行审核B出纳人员办理费用报销付款手续后，同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账C出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表D出纳人员保管支票和印章，支出业务发生时，由其直接签发支票
单选题下列内部控制活动中，属于察觉式控制的是：（）A银行印鉴和空白支票分由不同的会计人员保管B每月的最后一天对仓库中的存货进行全面盘点C财务软件自动检查每笔录入系统的凭证是否借贷方金额相等D只有经过会计主管复核之后的会计凭证才能在系统中实现过账
单选题下列内部控制活动中，属于察觉式控制的是（ ）。A银行印鉴和空白支票分由不同的会计人员保管B每月与银行对账并编制银行存款余额调节表C出纳不能登记应收账款明细账D只有经过会计主管复核之后的会计凭证才能在系统中实现过账
多选题“资料1”中，违反内部控制要求的有（ ）。A会计人员开具收入单据后，由会计主管进行审核B出纳人员办理费用报销付款手续后，同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账C出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表D出纳人员保管支票和印章，支出业务发生时，由其直接签发支票
不定项题“资料2”中，审计人员认为不符合内部控制要求的有：A出纳员和会计人员分别保管支票和印章B出纳员登记现金日记账、银行存款日记账和应收账款明细账C会计人员编制银行存款余额调节表D会计人员可以直接办理5万元以下的付款业务
单选题甲公司财务部只有3名员工：1名财务经理，1名会计和1名出纳。甲公司下列日常资金运营管理的控制活动中，属于侦查式控制的是（ ）A出纳不能负责登记银行日记账B财务专用章、企业法人章分别由出纳和会计保管C财务经理虽然不负责编制任何会计凭证，但必须复核会计、出纳编制的全部会计凭证D财务经理复核由会计人员按月编制的银行存款余额调节表，并调查异常调节项目
多选题下列各项中，违反货币资金业务内部控制要求的有（ ）。[2010年初级真题]A出纳员记录现金总账B出纳员记录应收账款明细账C内部审计人员定期监盘库存现金D主管会计同时保管支票与印章E主管会计编制银行存款余额调节表
不定项题“资料1”中，符合货币资金内部控制要求的有（ ）。A出纳员负责现金支付、收取、保管和开具银行支票，保管法人代表印鉴B出纳员登记现金和银行存款日记账C出纳员不定期盘点现金D每月编制一次银行存款余额调节表