多选题在下列（）情况之一，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷。A未实现规定的控制目标B未执行规定的控制活动C突破规定的权限D不能及时提供控制运行有效的相关证据
多选题
在下列（）情况之一，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷。
A
未实现规定的控制目标
B
未执行规定的控制活动
C
突破规定的权限
D
不能及时提供控制运行有效的相关证据
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解析：
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下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。A.重大缺陷应当由董事会予以最终认定B.重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定C.内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷D.重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有( )A.重大缺陷应当由董事会予以最终认定B.内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷C.重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定D.重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（）A、内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷B、企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定C、内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷D、内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标
下列关于内部控制的说法中，不正确的是（）。A、内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门B、按照内部控制本质上的不同，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷C、重大缺陷应由董事会予以最终认定D、企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法
关于《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号》文件，下列说法正确的是（）A、查找并纠正企业内部控制缺陷，是开展企业内部控制评价的一项重要工作B、关于内部控制缺陷的认定标准已经出台了统一规定C、企业在确定内部控制缺陷的具体认定标准时，应当从定性和定量的角度综合考虑D、只有重大缺陷需要向董事会、监事会或管理层报告，其他类的缺陷不需要汇报
如果被审计单位内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合，按控制缺陷的分类，其属于（）A、内部控制存在重大缺陷B、内部控制存在一般缺陷C、内部控制存在重要缺陷D、内部控制存在运行缺陷
在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（）A、在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效B、在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷C、在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效D、如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效
下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。A、重大缺陷应当由董事会予以最终认定B、内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷C、重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定D、重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
内部控制有效性分为五级：有效、基本有效、关注、特别关注、无效。认定标准描述属于“无效”的是（）A、被评价对象没有缺陷或仅存在少量一般1级缺陷；内部控制设计适当且得到贯彻执行，不存在控制过度和控制不足的情况B、被评价对象存在少量一般2级缺陷；内部控制设计适当但个别执行效果不佳，但风险影响程度较低，内控系统运行结果可以接受C、被评价对象存在较多一般2级及一般3级缺陷；内部控制存在部分设计缺陷及执行缺陷，风险影响程度需要关注D、被评价对象存在重大缺陷；存在无控制或控制失效的情况
单选题下列有关内部控制制度评价说法错误的是（ ）。A企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价B内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理保证C内控缺陷可以分为设计缺陷和运行缺陷D企业进行内控有效性评价，仅对内控设计有效性进行评价，不包括内控运行有效性评价
多选题根据《内部控制审计指引》，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况有（）。A未实现规定的控制目标B未执行规定的控制活动C突破规定的权限D不能及时提供控制运行有效的相关证据E不相容职责未分离
多选题下列关于企业内部控制评价程序的相关说法中，正确的有( )。A内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的B按照内部控制本质上的不同，可以把内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷C重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性，但是应当引起董事会和管理层的重视D企业应当于基准日后4个月内报出内部控制评价报告
多选题企业组织开展内部环境评价，应当以相关指引为依据，结合本企业的内部控制制度，对内部环境的设计与实际运行情况进行认定和评价。下列属于内部环境评价依据的有（）。A组织架构B发展战略C财务报告D企业文化
单选题下列有关内部控制评价的说法中错误的是（ ）。A企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价B内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证C内部控制缺陷按其本质可分为设计缺陷和运行缺陷D企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括对运行有效性的评价
单选题下列关于控制缺陷的说法中，正确的是（ ）。A重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合B重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合C内部控制存在的缺陷，按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷D内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
多选题对于内部控制缺陷表述不正确的有（）。A内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷B设计缺陷的含义是指系统的设计缺陷C企业对内部控制缺陷的认定应当以日常监督和专项监督为基础D内审部是内部控制评价意见的最终认定部门