在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（）A、在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效B、在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷C、在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效D、如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效
在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（）
- A、在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效
- B、在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷
- C、在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效
- D、如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效
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根据材料回答 36～39 题：A注册会计师接受委托对X公司与财务报告相关的内部控制进行审计。在审计过程中，A注册会计师遇到了以下问题，请代为做出正确的专业判断。第 36 题 在内部审计的下列活动中，有可能影响注册会计师评估财务报表重大错报风险或影响注册会计师审计程序的有（ ）。A．监督企业的内部控制B．检查财务信息和经营信息C．评价经营活动的效率D．评价法律法规的遵守情况
在执行内部控制审计时，如果审计范围受到限制，导致注册会计师无法获取充分、适当的审计证据，下列做法中，正确的有( )。A.在内部控制审计报告中指明已执行的有限程序B.出具无法表示意见的内部控制审计报告C.在内部控制审计报告中对在已执行的有限程序中发现的内部控制重大缺陷进行详细说明D.在内部控制审计报告中指明审计范围受到限制
下列有关内部控制审计报告的说法中，正确的有（ ）。A.如果已识别出的重大缺陷尚未包含在企业内部控制评价报告中，注册会计师应当在内部控制审计报告中说明重大缺陷已经识别、但没有包含在企业内部控制评价报告中B.如果确定企业内部控制评价报告对要素的列报不完整或不恰当，应当根据情况发表保留或否定意见的审计报告C.如果知悉在基准日并不存在、但在期后期间发生的事项，且这类期后事项对内部控制有重大影响，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加强调事项段D.如果认为内部控制存在一项或多项重大缺陷，注册会计师应当对内部控制发表否定意见
在执行内部控制审计时，如果审计范围受到限制，导致注册会计师无法获取充分、适当的审计证据，且注册会计师执行的有限审计程序表明内部控制存在重大缺陷，在出具内部控制审计报告时，下列做法中，正确的有（ ）。A.在内部控制审计报告中指明已执行的有限程序B.出具无法表示意见的内部控制审计报告C.在内部控制审计报告中描述识别的重大缺陷的性质D.在内部控制审计报告中描述识别的重大缺陷对企业编制的财务报表产生的实际和潜在影响
下列各项中，属于在内部控制审计报告中增加强调事项段的情形的有（ ）。A.企业内部控制评价报告对要素的列报不完整或不恰当B.注册会计师知悉在基准日并不存在、但在期后期间发生的事项，且这类期后事项对内部控制有重大影响C.审计过程中注意到非财务报告内部控制缺陷D.审计单位根据法律法规的相关豁免规定未将某些实体纳入内部控制的评价范围，注册会计师未将这些实体纳入内部控制审计的范围
企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在（）A、高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题B、评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足C、内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享D、内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉
下列关于内部控制的说法中，不正确的是（）。A、内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门B、按照内部控制本质上的不同，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷C、重大缺陷应由董事会予以最终认定D、企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法
在内部控制过程中，首席审计执行官需承担的责任包括：（）A、向高层管理人员和审计委员会报告关于控制方面的判断结论报告。B、监督控制程序的建立、管理和评估。C、对公司内部控制评价工作进行监督。D、建立并维护组织的治理程序，并获取控制过程的有效性。
单选题下列关于内部控制的说法中，不正确的是（）。A内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门B按照内部控制本质上的不同，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷C重大缺陷应由董事会予以最终认定D企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法
单选题在内部控制过程中，首席审计执行官需承担的责任包括：（）A向高层管理人员和审计委员会报告关于控制方面的判断结论报告。B监督控制程序的建立、管理和评估。C对公司内部控制评价工作进行监督。D建立并维护组织的治理程序，并获取控制过程的有效性。
多选题下列关于《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的说法中，正确的是（）。A《基本规范》是内部控制的总体框架，在内部控制标准体系中起统领作用B《应用指引》在内部控制体系中占据主体地位C《审计指引》为企业内部审计部门对特定基准日与财务报告相关的内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引D根据《评价指引》规定，内部控制自我评价是由监事会及独立董事实施的
单选题在内部评价计分环节中，下列说法错误的是（）。A内控管理部门组织人员对各评价组提交的资料进行审议，对发现问题进行全面复核B评价计分的主要依据是非现场测试所获得的证据C在进行评价计分时，应紧扣关键的内部控制环节和控制要点，对评价发现事项、问题作适当的分类、汇总和合并后计分，以突出评价重点和精简计分工作量D评价计分由内控管理部门集中组织人员进行计分
单选题在内部控制过程评价中，被评价对象的风险已被充分识别的，可得该项目分值（）A20%B30%C40%D50%