多选题业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括下列( )。A授权与审批B信息技术应用控制C实物控制D复核和调节
多选题
业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括下列( )。
A
授权与审批
B
信息技术应用控制
C
实物控制
D
复核和调节
参考解析
解析：
相关考题：
典型寿险公司应用系统一般分为基础软硬件层、内部应用软件层和外部应用软件层三部分。保险公司的销售管理系统属于()。A、基础软硬件层B、内部应用软件层C、外部应用软件层D、内部应用软件层或外部应用软件层
有关对控制有效性的内部监督和内部控制评价，下列说法中正确的有（ ）。 A.管理层对控制的监督包括考虑控制是否按计划运行，以及控制是否根据情况的变化作出恰当修改B.对于企业或业务流程层面的监督可以通过持续的监督和管理活动、审计委员会或内部审计部门的活动，以及自我评价的方式等来实现C.控制监督可以在企业层面或业务流程层面上实施D.对于降低特定风险更为关键的控制可能会被更频繁地测试
针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（ ）。A.注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制B.整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响C.整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效D.针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制
下列有关在业务流程层面了解内部控制的说法中，错误的是（ ）。A.如果注册会计师了解到业务流程层面的某些控制是无效的，那么注册会计师就没有必要进一步了解在业务流程层面的控制B.针对特别风险，注册会计师应当了解和评估相关的控制活动C.为了解各类重要交易在业务流程中发生、处理和记录的过程，注册会计师通常实施重新执行的审计程序D.信息系统与沟通、控制活动等要素主要是与特定业务流程相关
下列对于在业务流程层面了解内部控制的说法中不正确的是（ ）。 A.确定被审计单位所有业务流程和所有交易类别B.了解业务流程层面应执行穿行测试C.如果认为被审计单位的内部控制无效，注册会计师不需要测试控制运行的有效性，而直接实施实质性程序D.在业务流程层面了解内部控制得出的评价结论只是初步结论
下列有关被审计单位整体层面的内部控制与业务流程层面控制的关系，表述正确的是（ ）。 A.整体层面的内部控制是否有效将直接影响重要业务流程层面控制的有效性B.重要业务流程层面控制是否有效将直接影响整体层面的内部控制的有效性C.二者没有直接关系D.注册会计师仅需关注业务流程层面控制即可
有关被审计单位监督经营成果的控制，下列说法中不正确的是（ ）。A、一般而言，管理层对于各个单位或业务部门经营情况的监控是企业层面的主要内部控制之一B、在了解监督经营成果相关的控制时，注册会计师可以从性质上分析这些监督经营成果的控制是否有足够的精确程度以取代对业务流程、应用系统或交易层面的控制的测试C、监督经营成果的控制还可能包括在控制环境以及风险评估流程方面的监控D、无论监督经营成果的控制是否有效，注册会计师均不应减少对其他控制的测试
下列各项中，属于针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制的有（ ）。A、针对重大非常规交易的控制B、针对关联方交易的控制C、减弱伪造或不恰当操作财务结果的动机和压力的控制D、企业的组织结构
针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（ ）。A、注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制B、整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响C、整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效D、针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制
企业业务流程、应用系统或交易层面的内部控制内容包括（）A、与控制环境相关的控制B、对内部信息传递和期末财务报告流程的控制C、针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制D、实物控制
关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（）A、运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准B、对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估C、纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致D、各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批
注册会计师计划对业务流程层面的有关控制进行进一步的了解和评价，应当确定（）A、建立的控制是否能够阻止或发现并纠正错报B、是够存在遗漏的控制环节C、内部控制运行是否有效D、内部控制是否针对变化后的业务流程进行修订
单选题有关被审计单位监督经营成果的控制，下列说法中不正确的是（ ）A一般而言，管理层对于各个单位或业务部门经营情况的监控是企业层面的主要内部控制之一B在了解监督经营成果相关的控制时，注册会计师可以从性质上分析这些监督经营成果的控制是否有足够的精确程度以取代对业务流程.应用系统或交易层面的控制的测试C监督经营成果的控制还可能包括在控制环境以及风险评估流程方面的监控D无论监督经营成果的控制是否有效，注册会计师均不应减少对其他控制的测试
单选题典型寿险公司应用系统一般分为基础软硬件层、内部应用软件层和外部应用软件层三部分。保险公司的销售管理系统属于（）。A基础软硬件层B内部应用软件层C外部应用软件层D内部应用软件层或外部应用软件层
单选题企业业务流程、应用系统或交易层面的内部控制内容包括（）A与控制环境相关的控制B对内部信息传递和期末财务报告流程的控制C针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制D实物控制
多选题业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括( )。A业绩评价B信息处理C实物控制D复核和调节