华丽超市2018年12月31日资产负债表项目的数据如下： 其他有关资料如下： (1)营业收入：2018年12月份营业收入400000元，2019年1月份营业收入450000元，2019年2月份营业收入600000元； (2)收款政策：当月销售当月收现60％，下月收现35％，其余5％预计无法收回； (3)营业毛利率为20％； (4)采购政策：每月购货金额为下月计划销售额的80％； (5)付款政策：当月购货当月付现70％，其余下月付现； (6)2019年1月份用货币资金支付的销售及管理费用为44000元，该月发生的非付现销售及管理费用为6000元； (7)2019年1月份预交所得税2500元； (8)2019年1月向投资者欲分配利润5000元(9)该超市每月月末最低现金余额为40 000元，不足时向银行取得短期借款，借款为10 000元的整数倍。要求：(1)计算华丽超市2019年1月份销售现金流入和经营现金流出； (2)计算华丽超市2019年1月份现金余缺和期末现金余额； (3)计算华丽超市2019年1月份的营业成本和利润总额； (4)计算华丽超市2019年1月31日资产负债表下列项目的金额： ①应收票据及应收账款；②应付票据及应付账款；③短期借款。
华丽超市2018年12月31日资产负债表项目的数据如下：
其他有关资料如下：
(1)营业收入：2018年12月份营业收入400000元，2019年1月份营业收入450000元，2019年2月份营业收入600000元；
(2)收款政策：当月销售当月收现60％，下月收现35％，其余5％预计无法收回；
(3)营业毛利率为20％；
(4)采购政策：每月购货金额为下月计划销售额的80％；
(5)付款政策：当月购货当月付现70％，其余下月付现；
(6)2019年1月份用货币资金支付的销售及管理费用为44000元，该月发生的非付现销售及管理费用为6000元；
(7)2019年1月份预交所得税2500元；
(8)2019年1月向投资者欲分配利润5000元
(9)该超市每月月末最低现金余额为40 000元，不足时向银行取得短期借款，借款为10 000元的整数倍。
要求：
(1)计算华丽超市2019年1月份销售现金流入和经营现金流出；
(2)计算华丽超市2019年1月份现金余缺和期末现金余额；
(3)计算华丽超市2019年1月份的营业成本和利润总额；
(4)计算华丽超市2019年1月31日资产负债表下列项目的金额：
①应收票据及应收账款；②应付票据及应付账款；③短期借款。
其他有关资料如下：
(1)营业收入：2018年12月份营业收入400000元，2019年1月份营业收入450000元，2019年2月份营业收入600000元；
(2)收款政策：当月销售当月收现60％，下月收现35％，其余5％预计无法收回；
(3)营业毛利率为20％；
(4)采购政策：每月购货金额为下月计划销售额的80％；
(5)付款政策：当月购货当月付现70％，其余下月付现；
(6)2019年1月份用货币资金支付的销售及管理费用为44000元，该月发生的非付现销售及管理费用为6000元；
(7)2019年1月份预交所得税2500元；
(8)2019年1月向投资者欲分配利润5000元
(9)该超市每月月末最低现金余额为40 000元，不足时向银行取得短期借款，借款为10 000元的整数倍。
要求：
(1)计算华丽超市2019年1月份销售现金流入和经营现金流出；
(2)计算华丽超市2019年1月份现金余缺和期末现金余额；
(3)计算华丽超市2019年1月份的营业成本和利润总额；
(4)计算华丽超市2019年1月31日资产负债表下列项目的金额：
①应收票据及应收账款；②应付票据及应付账款；③短期借款。
参考解析
解析：(1)销售现金流入=450000×60％+400000×35％=410000(元)
采购现金流出=450000×80％×30％+600000x80％x70％=444000(元)
经营现金流出=444000+44000+2500+5000=495500(元)
(2)现金余缺=40000+410000-495500=-45500(元)
-45500+短期借款≥40000，短期借款≥85500元，由于借款为10000元的整数倍，所以借款=90000(元)。
期末现金余额=现金余缺+短期借款=-45500+90000=44500(元)
(3)营业成本=450000×(1-20％)=360000(元)
利润总额=450000-360000-(44000+6000)-450000×5％=17500(元)
(4)①应收票据及应收账款=450000×35％=157500(元)；
②应付票据及应付账款= 600000×80％×30％=144000(元)；
③短期借款=90000元。
采购现金流出=450000×80％×30％+600000x80％x70％=444000(元)
经营现金流出=444000+44000+2500+5000=495500(元)
(2)现金余缺=40000+410000-495500=-45500(元)
-45500+短期借款≥40000，短期借款≥85500元，由于借款为10000元的整数倍，所以借款=90000(元)。
期末现金余额=现金余缺+短期借款=-45500+90000=44500(元)
(3)营业成本=450000×(1-20％)=360000(元)
利润总额=450000-360000-(44000+6000)-450000×5％=17500(元)
(4)①应收票据及应收账款=450000×35％=157500(元)；
②应付票据及应付账款= 600000×80％×30％=144000(元)；
③短期借款=90000元。
相关考题：
某公司2005年1-4月份预计的销售收入分别为100万元、200万元、300万元和400万元，当月销售当月收现60%，下月收现30%，再下月收现10%。则2005年3月31日资产负债表“应收账款”项目金额为( )万元。A．140B．250C．160D．240
某公司2005年1-4月份预计的销售收入分别为100万元、200万元、300万元和400万元，每月材料采购按照下月销售收入的80%采购，采购当月付现60%，下月付现40%。假设没有其他购买业务，则2005年3月31日资产负债表“应付账款”项目金额为 ( )万元。A．148B．218C．128D．288
某企业每月销售收入中，当月收现60%，下月收现30%，余下部分于再下月收回。 2003年12月的销售收入为1000万元，比上月提高了25%，预计2004年1月收入为1100万元，则2004年1月的现金收入为( )万元。A．1100B．791C．104OD．1 000
某公司2007年12月份销售额和2008年1—2月份的预计销售额分别为150万元、100万元、200万元。其他有关资料如下：（1）收账政策：当月销售当月收现60%，其余部分下月收回；（2）材料采购按下月销售额的80%采购。付款政策：当月购买当月付现70%，下月支付其余的30%。（3）假设每月现金余额不得低于3万元，现金余缺通过银行借款来调整。（4）借款年利率为12%，借款或还款的本金必须是5000元的整倍数，利随本清，借款在期初，还款在期末。（5）假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为17%。要求：（1）计算确定2008年1月份销售现金流人量和购买材料的现金流出量；（2）计算确定2008年1月31日资产负债表中 “应收账款”和“应付账款”项目金额；（3）假设2008年1月份预计的现金收支差额为-12.32万元，计算确定1月末的现金余额；（4）假设2008年2月份预计的现金收支差额为7.598万元，计算确定2月末的现金余额。
某公司2005年1—4月份预计的销售收入分别为100万元、200万元、300万元和400万元，当月销售当月收现60%，下月收现30%，再下月收现10%。则2005年3月31日资产负债表“应收账款”项目金额和2005年3月的销售现金流人分别为( )万元。A．140B．250C．160D．240
某公司2005年1～4月份预计的销售收入分别为100万元、200万元、300万元和400万元，每月材料采购按照下月销售收入的80%采购，采购当月付现60%，下月付现40%。假设没有其他购买业务，则2005年3月31日资产负债表“应付账款”项目金额和2005年3月的材料采购现金流出分别为( )万元。A．148B．218C．128D．288
某公司2008年1一4月份预计的销售收入分别 为100万元、200万元、300万元和400万元， 每月材料采购按照下月销售收入的80%采购， 采购当月付现60%，下月付现40%。假设没有 其他购买业务，则2008年3月31日资产负债 表“应付账款”项目金额和2008年3月的材料 采购现金流出分别为（ ）万元。A．148B．218C．128D．288
某商品流通企业2007年11月30日资产负债表的部分项目数据如下：货币资金40000元、应收账款140000元、存货200000元、固定资产500000元，资产合计880000元；应付账款108000元、应付债券300000元，负债合计408000元；实收资本400000元，未分配利润72000元，所有者权益合计472000元。其他有关资料如下：（1）营业收入：2007年11月份营业收入400000元，2007年12月份营业收入450000元，2008年1月份营业收入600000元；（2）收款政策：当月销售当月收现60%，下月收现35%，其余5%预计无法收回；（3）销售毛利率为20%；（4）采购政策：每月购货为下月计划销售额的80%；（5）付款政策：当月购货当期付现70%，其余下月付现；（6）2007年12月份用货币资金支付的期间费用为44000元，该月发生的非付现期间费用为6000元；（7）2007年12月份预交所得税2500元；（8）2007年12月份向投资者预分配利润5000元；（9）该企业每月末最低现金余额为40000元，不足时向银行取得短期借款，借款为10000元的整倍数。要求：（1）计算该企业2007年12月份销售现金流入和经营现金流出；（2）计算该企业2007年12月份现金余缺和期末现金余额；（3）计算该企业2007年12月份的营业成本和利润总额；（4）计算该企业2007年12月31日资产负债表下列项目的金额：①应收账款；②应付账款；③短期借款。
某公司2005年1－4月份预计的销售收入分别为100万元．200万元．300万元和400万元，每月材料采购按照下月销售收入的80%采购，采购当月付现60%，下月付现40%。假设没有其他购买业务，则2005年3月31日资产负债表“应付账款”项目金额和2005年3月的材料采购现金流出分别为（ ）万元A．148B．218C．128D．288
某企业按照定期预算法编制预算，2018年有关预算资料如下：（1）该企业2018年2月末现金余额为15000元，除了采购材料之外的应付账款余额为60000元，需在3月份支付。（2）该企业1月和2月实际销售额分别为400000元和420000元，预计2018年3月份销售额为415000元，4月销售额为430000元。（3）每月销售收入中有70%于当月收现，30%于次月收现，不存在坏账。（4）各月直接材料采购金额按下月销售收入的50%计算，所购材料款当月支付现金60%，次月支付30%，次次月支付10%。（5）2018年3月份有关项目预计资料如下：工资及其他支出100000元（用现金支付）；制造费用80000元（其中折旧等非付现费用为5000元）。（6）现金不足时，通过向银行借款解决，最低借款额为1000元整数倍。2018年3月末现金余额要求不低于12000元。要求：根据上述资料，计算该企业2018年3月份下列预算指标：（1）预算期现金流入；（2）现金流出；（3）现金余缺；（4）向银行借款的最低金额；（5）3月末应收账款余额。
某公司2019年12月份销售收入和2020年1～2月份的预计销售收入分别为200万元、180万元、250万元。其他有关资料如下：（1）收账政策：当月销售当月收现80%，其余部分下月收回。（2）当中材料按下月销售收入的70%采购。付款政策：当月购买当月付现60%，下月支付其余的40%。（3）假设每月现金余额不得低于2万元，现金余缺通过银行借款来调整。（4）借款年利率为12%，借款或还款的本金必须是5000元的整倍数，利随本清，借款在期初，还款在期末。（5）假设涉及赊销、赊购业务均通过“应收账款”和“应付账款”核算。要求：（1）计算确定2020年1月份销售现金流入量和购买材料的现金流出量。（2）计算确定2020年1月31日资产负债表中“应收账款”和“应付账款”项目金额。（3）假设2020年1月份预计的现金收支差额为-10.26万元，计算确定1月末的现金余额。（4）根据要求（3）计算的结果，假设2020年2月份预计的现金收支差额为7.457万元，计算确定2月末的现金余额。
某公司2015年6~9月份预计销售收入分别为200万元，250万元，280万元和300万元，当月销售当月收现70%，下月收现25%，再下月收现5%，则2015年8月31日应收账款项目金额和2015年8月现金流入量分别为（ ）万元。A、96.5B、82.5C、258.5D、268.5
某公司2020年1～4月份预计的销售收入分别为100万元、200万元、300万元和400万元，每月材料采购按照下月销售收入的80%确定，采购当月付现60%，下月付现40%。假设没有其他购买业务，则2020年3月31日资产负债表“应付账款”项目金额为（ ）万元。 A.148B.218C.150D.128
已知某企业销售收款政策为：当月收现50%，下月收现30%，再下月收现20%。若该企业预计2011年第4季度各月销售收入分别为：50万元、80万元、70万元，则2011年预计资产负债表中年末应收账款项目的金额为（ ）万元。 A.55B.64C.51D.46
华丽超市2019年12月31日资产负债表项目的数据如下：资产负债表（简表）2019年12月31日 单位：元其他有关资料如下：（1）营业收入：2019年12月份营业收入400000元，2020年1月份营业收入450000元，2020年2月份营业收入600000元；（2）收款政策：当月销售当月收现60%，下月收现35%，其余5%预计无法收回；（3）营业毛利率为20%；（4）采购政策：每月购货金额为下月计划销售额的80%；（5）付款政策：当月购货当月付现70%，其余下月付现；（6）2020年1月份用货币资金支付的销售及管理费用为44000元，该月发生的非付现销售及管理费用为6000元；（7）2020年1月份预交所得税2500元；（8）2020年1月份向投资者预分配利润5000元；（9）该超市每月月末最低现金余额为40000元，不足时向银行取得短期借款，借款为10000元的整数倍。要求：（1）计算华丽超市2020年1月份销售现金流入和经营现金流出；（2）计算华丽超市2020年1月份现金余缺和期末现金余额；（3）计算华丽超市2020年1月份的营业成本和利润总额；（4）计算华丽超市2020年1月31日资产负债表下列项目的金额：①应收账款；②应付账款；③短期借款。
已知某企业销售收款政策为：当月收现50%，下月收现30%，再下月收现20%。若该企业预计2011年第4季度各月销售收入（含增值税）分别为：50万元、80万元、70万元，则2011年预计资产负债表中年末应收账款项目的金额为： A、55万元B、64万元C、51万元D、46万元
某公司某年1～3月份预计的销售收入分别为220万元、350万元和380万元，当月销售当月收现70%，下月收现20%，再下月收现10%，则该年3月31日资产负债表“应收账款”项目金额和该年3月的销售现金流入分别为()万元。A.149B.358C.162D.390
某公司2007年1、―4月份预计的销售收入分别为220万元、350万元、380万元和460万元，当月销售当月收现70%，下月收现20%，再下月收现10%。则2007年3月31日资产负债表“应收账款”项目金额和2007年3月的销售现金流入分别为（）万元。A、149B、358C、162D、390
某公司2005年12月份销售额和2006年1-2月份的预计销售额分别为150万元、100万元、200万元。其他有关资料如下： （1）收账政策：当月销售当月收现60%，其余部分下月收回； （2）材料采购按下月销售额的80%采购。付款政策：当月购买当月付现70%，下月支付其余的30%。 （3）假设每月现金余额不得低于3万元，现金余缺通过银行借款来调整。 （4）借款年利率为12%，借款或还款的本金必须是5000元的整倍数，利随本清，借款在期初，还款在期末。 （5）假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为17%。计算确定2006年1月31日资产负债表中“应收账款”和“应付账款”项目金额。
某公司2005年12月份销售额和2006年1-2月份的预计销售额分别为150万元、100万元、200万元。其他有关资料如下： （1）收账政策：当月销售当月收现60%，其余部分下月收回； （2）材料采购按下月销售额的80%采购。付款政策：当月购买当月付现70%，下月支付其余的30%。 （3）假设每月现金余额不得低于3万元，现金余缺通过银行借款来调整。 （4）借款年利率为12%，借款或还款的本金必须是5000元的整倍数，利随本清，借款在期初，还款在期末。 （5）假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为17%。假设2006年1月份预计的现金收支差额为-12.32万元，计算确定1月末的现金余额。
某公司2005年12月份销售额和2006年1-2月份的预计销售额分别为150万元、100万元、200万元。其他有关资料如下： （1）收账政策：当月销售当月收现60%，其余部分下月收回； （2）材料采购按下月销售额的80%采购。付款政策：当月购买当月付现70%，下月支付其余的30%。 （3）假设每月现金余额不得低于3万元，现金余缺通过银行借款来调整。 （4）借款年利率为12%，借款或还款的本金必须是5000元的整倍数，利随本清，借款在期初，还款在期末。 （5）假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为17%。假设2006年2月份预计的现金收支差额为7.598万元，计算确定2月末的现金余额。
单选题已知某企业销售收款政策为：当月收现50%，下月收现30%，再下月收现20%。若该企业预计2011年第4季度各月销售收入（含增值税）分别为：50万元、80万元、70万元，则2011年预计资产负债表中年末应收账款项目的金额为（ ）。A55万元B64万元C51万元D46万元
多选题某公司2019年1~4月份预计的销售收入分别为100万元、200万元、300万元和400万元，当月销售当月收现60%，下月收现30%,再下月收现10%。则2019年3月31日资产负债表“应收票据及应收账款”项目金额和2019年3月的销售现金流入分别为（ ）万元。A140B250C160D240
单选题某公司2010年1～4月份预计的销售收入分别为100万元、200万元、300万元和400万元，当月销售当月收现60%，下月收现30%，再下月收现10%。则2010年3月31日资产负债表“应收账款”项目金额和2010年3月的销售现金流入分别为（ ）万元。A140、240B140、250C160、250D160、240
问答题某公司2018年12月份销售额和2019年1~2月份的预计销售额分别为150万元、100万元、200万元。其他有关资料如下：(1)收账政策：当月销售当月收现60%,其余部分下月收回。(2)材料采购按下月销售额的80%采购。付款政策：当月购买当月付现70%，下月支付其余的30%。(3)假设每月现金余额不得低于3万元，现金余缺通过银行借款来调整。(4)借款年利率为12%,借款或还款的本金必须是5000元的整数倍，利随本清，借款在期初，还款在期末。(5)假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为16%。要求：(1)计算确定2019年1月份销售现金流入量和购买材料的现金流出量。(2)计算确定该公司应收账款和应付账款的金额。(3)假设2019年1月份预计的现金余缺为-12. 32万元，计算确定1月末的现金余额。(4)根据（3),假设2019年2月份预计的现金余缺为7.598万元，计算确定2月末的现金余额。
问答题某公司2005年12月份销售额和2006年1-2月份的预计销售额分别为150万元、100万元、200万元。其他有关资料如下： （1）收账政策：当月销售当月收现60%，其余部分下月收回； （2）材料采购按下月销售额的80%采购。付款政策：当月购买当月付现70%，下月支付其余的30%。 （3）假设每月现金余额不得低于3万元，现金余缺通过银行借款来调整。 （4）借款年利率为12%，借款或还款的本金必须是5000元的整倍数，利随本清，借款在期初，还款在期末。 （5）假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为17%。计算确定2006年1月份销售现金流入量和购买材料的现金流出量。
多选题某公司2019年1〜4月份预计的销售收入分别为100万元、200万元、300万元和400万元，每月材料采购按照下月销售收入的80%采购，采购当月付现60%,下月付现40%。假设没有其他购买业务，则2019年3月31日资产负债表“应付票据及应付账款”项目金额和2019年3月的材料采购现金流出分别为（ ）万元。A148B218C128D288