单选题某联社2011年营业收入1.5亿元，发生业务招待费200万元，纳税调整额为（）万元。A125B75C80D100
单选题
某联社2011年营业收入1.5亿元，发生业务招待费200万元，纳税调整额为（）万元。
A
125
B
75
C
80
D
100
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甲公司2008年度的管理费用和营业费用账户的业务招待费明细项目发生额共计22万元,该公司2008年的营业收入金额为3300万元。该公司的计算所得税时,没有考虑业务招待费这一项目。根据上述信息,注册会计师认为()。 A、甲公司的应纳税所得额应调整增加8.8万元B、甲公司的应纳税所得额应调整增加12.9万元C、甲公司的应纳所得税额应调整增加12.9万元D、不需要任何调整
某公司2003年营业收入净额为1000万元，该公司当年发生业务招待费15万元，且能提供有效凭证。在计算企业所得税应纳税所得额时，可以抵扣的业务招待费为( ) 万元。A．15B．10C．5D．3
某企业在2006年发生与生产经营有关的业务招待费15万元，年度主营业务收入为2000万元，其他业务收入300万元，营业外收入100万元，该企业在计算应纳税所得额时准予扣除的业务招待费是( )万元。A．9B．15C．9.9D．10.2
某公司2012年度营业收入为3000万元，全年发生业务招待费40万元，且能提供有效凭证。该公司在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费为()万元。A.10B.40C.15D.24
某商场2001年销售收入2 300万元，运输收入200万元，营业外收入50万元，业务招待费80万元，该商场下列作法正确的是（ ）。A．按80万元作为税前扣除的业务招待费B．按9.9万元作为税前扣除的业务招待费C．按12.5万元作为税前扣除的业务招待费D．纳税调增额69.5万元
某居民企业2011年度产品销售收入4300万元，销售成本3600万元，材料销售收入700万元，让渡商标使用权取得租金收入200万元，分回的投资收益561万元，实际发生业务招待费15万元，该企业对业务招待费进行纳税处理时，填列《企业所得税年度纳税申报表(A类)》第14行“纳税调整增加额”应为（ ）万元。A．6B．9C．15D．18
2011年某制药企业当年实现自产药品销售收入500万元，当年发生广告费60万元，发生业务招待费5万元，已知企业上年有35万元的广告费超标，广告费和业务招待费合计调整应纳税所得额（ ）万元。A．0B．+0．5C．+14．5D．-12．5
甲生产企业2018年主营业务收入1000万元，其他业务收入200万元，营业外收入300万元，视同销售收入100万元，投资收益20万元。当年发生的管理费用是70万元，其中与生产经营活动有关的业务招待费支出为60万元。甲公司在计算当年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费为（ ）万元。A.6.5B.16.5C.29.5D.53.5
某创业投资企业2018年取得股权转让收入1000万元，直接投资于上市居民企业取得股息、红利收入200万元（持股期限为8个月），出租办公楼取得租金收入150万元，视同销售货物收入90万元，营业外收入30万元。当年实际发生业务招待费30万元。该企业在计算2018年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的业务招待费为（ ）万元。A.1.2B.6.2C.7.2D.18
某企业2015年实现销售收入为1000万元，发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出6万元。已知在计算企业所得税应纳税所得额时，企业发生的与经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，该企业在计算2015年度应纳税所得额时，准予扣除业务招待费的下列计算中，正确的是（ ）。A.6（万元）B.6×60%＝3.6（万元）C.（1000－60）×5‰＝4.97（万元）D.1000×5‰＝5（万元）
2017年甲公司取得销售（营业）收入2000万元，发生与生产经营活动有关的业务招待费支出12万元，已知业务招待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费金额为（ ）万元。 A.12B.7.2C.10D.4.8
（2018年）2017年甲公司取得销售（营业）收入2000万元，发生与生产经营活动有关的业务招待费支出12万元，已知业务招待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费金额为（ ）万元。 A.12B.7.2C.10D.4.8
某服装厂2005年主营业务收入为1000万元，其他业务收入200万元，营业外收入150万元，销售折扣与折让100万元，应从（）计算应纳税所得额准予抵扣的业务招待费。A、1100万元、5‰B、1200万元、3‰C、1250万元、5‰D、1350万元、3‰
单选题某企业2018年主营业务收入科目贷方发生额是2000万元，借方发生额为退货50万元，发生现金折扣50万元，主营业务成本借方发生额500万元，其他业务收入科目贷方发生额100万元，其他业务成本科目借方发生额为80万元，那么该企业利润表中“营业收入”项目填列的金额为（ ）万元。A2000B2050C1550D2070
单选题甲企业2009年度实际发生的与生产经营有关的业务招待费为55万元，该公司2009年主营业务收入为6200万元，出租仓库收入200万元，将自产产品用于捐赠，同类产品售价为100万元。营业外收入为150万元，投资收益150万元。在计算应纳税所得额时，该公司业务招待费应调增（）。A21万元B22万元C22.5万元D32.5万元
问答题某居民企业2012年发生下列业务： （1）销售产品不含税收入2000万元； （2）接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税税额1.7万元；企业找一家运输公司将该批材料运回本企业，支付运杂费0.3万元； （3）转让一项商标所有权，取得营业外收入60万元； （4）收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入10万元； （5）取得国债利息收入2万元； （6）全年销售成本1000万元；营业税金及附加100万元； （7）全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用200万元，含业务招待费80万元；全年财务费用50万元； （8）全年营业外支出40万元（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立小学捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）。 要求计算： （1）该企业的会计利润总额； （2）该企业对收入的纳税调整额； （3）该企业对广告费用的纳税调整额； （4）该企业对业务招待费的纳税调整额； （5）该企业对营业外支出的纳税调整额； （6）该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额。
单选题某服装厂2005年主营业务收入为1000万元，其他业务收入200万元，营业外收入150万元，销售折扣与折让100万元，应从（）计算应纳税所得额准予抵扣的业务招待费。A1100万元、5‰B1200万元、3‰C1250万元、5‰D1350万元、3‰
单选题2013年某居民企业实现销售收入800万元，租金收入200万元，固定资产处置收益100万元，发生的业务招待费支出10万元。对该企业应纳税所得额的调整正确的是（）。A调增5万元B调增4万元C调增4.5万元D调增6万元
单选题税务师接受委托对某外资企业进行纳税审核，企业2014年的会计报表显示当年度的主营业务收入1000万元，其他业务收入（材料销售收入）100万元，实际发生的业务招待费35万元，则税务师确定的业务招待费纳税调增额是()万元。A35B21C29.50D27
单选题某制造企业2018年取得商品销售收入3000万元，转让设备收入200万元，发生与生产经营有关的业务招待费支出18万元。根据企业所得税法律制度的规定，该企业在计算当年应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费为（ ）万元。A10.8B15C16D18
问答题某生物制药企业，2018年度取得主营业务收入56000万元，其他业务收入3000万元，营业外收入1200万元，投资收益800万元；发生主营业务成本24000万元，其他业务成本1400万元，营业外支出1300万元；税金及附加4500万元，管理费用5000万元，销售费用12000万元，财务费用1100万元，企业自行计算实现年度利润总额11700万元。具体业务如下：（1）广告费支出9500万元。（2）发生的业务招待费500万元。（3）该企业实发工资5000万元，其中残疾人工资100万元。（4）工会经费发生额为110万元，福利费发生额为750万元，职工教育经费发生额为140万元。（5）专门为研发新产品发生600万元的费用，该600万元独立核算。（6）12月份进口专门的研发设备一台，关税完税价格为800万元。（7）投资收益中，其中包含国债利息收入100万元、地方债券利息收入50万元、企业债券利息收入150万元。（8）企业取得转让专利技术收入900万元，发生相关成本及税费200万元。已知条件：关税税率为10%。要求：按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。（1）计算广告费支出应调整的应纳税所得额。（2）计算业务招待费支出应调整的应纳税所得额。（3）计算残疾人员工资应调整的应纳税所得额。（4）计算工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。（5）计算研发费用应调整的应纳税所得额。（6）计算进口研发设备应缴纳的进口增值税金额。该研发设备价款能否一次性在税前扣除？（7）计算投资收益应调整的应纳税所得额。（8）计算转让专利技术应调整的应纳税所得额。（9）计算企业2018年企业所得税的应纳税所得额。（10）计算企业2018年度应缴纳的企业所得税。