问答题某生物制药企业,2018年度取得主营业务收入56000万元,其他业务收入3000万元,营业外收入1200万元,投资收益800万元;发生主营业务成本24000万元,其他业务成本1400万元,营业外支出1300万元;税金及附加4500万元,管理费用5000万元,销售费用12000万元,财务费用1100万元,企业自行计算实现年度利润总额11700万元。具体业务如下:(1)广告费支出9500万元。(2)发生的业务招待费500万元。(3)该企业实发工资5000万元,其中残疾人工资100万元。(4)工会经费发生额为110万元,福利费发生额为750万元,职工教育经费发生额为140万元。(5)专门为研发新产品发生600万元的费用,该600万元独立核算。(6)12月份进口专门的研发设备一台,关税完税价格为800万元。(7)投资收益中,其中包含国债利息收入100万元、地方债券利息收入50万元、企业债券利息收入150万元。(8)企业取得转让专利技术收入900万元,发生相关成本及税费200万元。已知条件:关税税率为10%。要求:按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(1)计算广告费支出应调整的应纳税所得额。(2)计算业务招待费支出应调整的应纳税所得额。(3)计算残疾人员工资应调整的应纳税所得额。(4)计算工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。(5)计算研发费用应调整的应纳税所得额。(6)计算进口研发设备应缴纳的进口增值税金额。该研发设备价款能否一次性在税前扣除?(7)计算投资收益应调整的应纳税所得额。(8)计算转让专利技术应调整的应纳税所得额。(9)计算企业2018年企业所得税的应纳税所得额。(10)计算企业2018年度应缴纳的企业所得税。

问答题
某生物制药企业,2018年度取得主营业务收入56000万元,其他业务收入3000万元,营业外收入1200万元,投资收益800万元;发生主营业务成本24000万元,其他业务成本1400万元,营业外支出1300万元;税金及附加4500万元,管理费用5000万元,销售费用12000万元,财务费用1100万元,企业自行计算实现年度利润总额11700万元。具体业务如下:(1)广告费支出9500万元。(2)发生的业务招待费500万元。(3)该企业实发工资5000万元,其中残疾人工资100万元。(4)工会经费发生额为110万元,福利费发生额为750万元,职工教育经费发生额为140万元。(5)专门为研发新产品发生600万元的费用,该600万元独立核算。(6)12月份进口专门的研发设备一台,关税完税价格为800万元。(7)投资收益中,其中包含国债利息收入100万元、地方债券利息收入50万元、企业债券利息收入150万元。(8)企业取得转让专利技术收入900万元,发生相关成本及税费200万元。已知条件:关税税率为10%。要求:按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(1)计算广告费支出应调整的应纳税所得额。(2)计算业务招待费支出应调整的应纳税所得额。(3)计算残疾人员工资应调整的应纳税所得额。(4)计算工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。(5)计算研发费用应调整的应纳税所得额。(6)计算进口研发设备应缴纳的进口增值税金额。该研发设备价款能否一次性在税前扣除?(7)计算投资收益应调整的应纳税所得额。(8)计算转让专利技术应调整的应纳税所得额。(9)计算企业2018年企业所得税的应纳税所得额。(10)计算企业2018年度应缴纳的企业所得税。

参考解析

解析:

相关考题:

假定某企业2008年度取得主营业务收入3000万元、国债利息收入20万元、其他业务收入40万元,与收入配比的成本2100万元,全年发生的管理费用、销售费用和财务费用共计600万元,营业外支出70万元(其中公益性捐赠40万元),该企业适用25%的企业所得税税率。2008年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。A.67.5B.68.8C.72.5D.73.8

某企业本期主营业务收入5万元,其他业务收入2万元,主营业务成本3万元,其他业务成本1万元,销售费用、管理费用、营业外支出分别为0.3万元,0.2万元和0.1万元,该企业本期的营业利润为( )。A.2.4B.2.5C.3D.3.5

某内资企业2004年度收入项目如下:主营业务收入3000万元,其中包括偷税被税务机关查出的40万元;合法销售折扣及折让100万元,其它业务收入300万元,营业外收入130万元,投资收益60万元。则纳税人可在税前扣除的业务招待费为( )。A、12.48万元 B、12.87万元C、12.6万元 D、12.78万元

某工业企业2007年度主营业务收入为5000万元,主营业务成本为2780万元,其他业务收入为50万元,其他业务成本为30万元,财务费用为20万元,营业外收入为20万元,营业外支出为10万元,所得税税率为33%。假定不考虑其他因素,该企业2007年度的净利润应为( )万元。A.1 500.8B.1 487.4C.1 494.1D.1 507.5

某工业企业2009年度主营业务收入2000万元,主营业务成本1755万元,其他业务收入10万元,其他业务成本5万元,财务费用5万元,营业外收入10万元,营业外支出5万元,所得税税率为25%。假定不考虑其他因素,该企业2009年度的净利润应为( )万元。A.187.5B.195C.191.25D.172.5

某工业企业2003年度主营业务收入为4 000万元,营业成本为3 510万元,其他业务收入为20万元,其他业务成本为10万元,财务费用为10万元,营业外收入为20万元,营业外支出为10万元,所得税税率为33%。假定不考虑其他因素,该企业2003年度的净利润应为( )万元。A.335B.341.7C.345D.348.4

某企业2009年主营业务收入净额180万元,其他业务收入30万元,营业外收入25万元,年末流动资产90万元,年初流动资产70万元,则该企业流动资产周转率为( )次。

假定某企业2018年度取得主营业务收入3000万元,转让国债取得净收益520万元,其他业务收入120万元,与收入配比的成本2150万元,全年发生销售费用410万元(其中广告费支出120万元),管理费用230万元(其中业务招待费支出24万元),利息费用170万元。营业外支出70万元(其中公益捐款支出40万元),假设不存在其他纳税事项,该企业2018年应缴纳企业所得税( )万元。A.152.5B.154.9C.124.9D.134.9

某企业2018年度实现主营业务收入180万元,其他业务收入140万元,计提的资产减值损失48万元,税金及附加15万元,发生的生产车间固定资产日常修理费用8万元,广告费12万元,行政罚款8万元,国债利息收入51万元,则该企业2018年度税前会计利润为(  )万元。A.296B.280C.260D.237

某企业2018年2月主营业务收入为200万元,主营业务成本为150万元,管理费用为10万元,资产减值损失为5万元,投资收益为15万元,营业外收入8万元,营业外支出6万元,其他综合收益增加50万元。假定不考虑其他因素,该企业当月的营业利润为(  )万元。A.55B.50C.40D.52

甲企业2018年度实现的主营业务收入2000万元,发生的主营业务成本1600万元,其他业务收入800万元,其他业务成本600万元,生产成本150万元,计提的固定资产减值损失120万元。假定不考虑其他因素,则甲企业2018年12月31日“本年利润”科目金额为(  )万元。A.600B.330C.480D.450

(2019年)2018年企业实现主营业务收入100万元,其他业务收入5万元,营业外收入3万元。不考虑其他因素,该企业2018年利润表中“营业收入”项目的金额是( )万元。A.103B.100C.105D.108

(2018年)2017年 12月,甲公司的主营业务收入 60万元,其他业务收入 10万元,营业外收入 5万元,则甲公司 12月份应确认的营业收入金额为(  )万元。A.70B.60C.75D.65

某企业2×15年主营业务收入2000万元,主营业务成本1200万元,税金及附加100万元,其他业务收入500万元,其他业务成本300万元,期间费用150万元,投资收益250万元,营业外收入180万元,营业外支出230万元,所得税费用300万元。该企业的营业利润为()。A.650万元B.1200万元C.1000万元D.950万元

某物业管理企业2004年主营业务收入8600万元,其他业务收入2300万元,预计2005年主营业务收入减少8%,其他业务收入增加15%。要求:预测2005年营业收入为多少?

某制造企业2010年度主营业务收入为800万元,主营业务成本500万元,其他业务收入200万元,其他业务成本100万元,管理费用100万元,公允价值变动收益-30万元,营业外收入20万元,营业外支出10万元,所得税税率25%。假定不考虑其他因素,该企业2010年度的净利润为()。A、210万元B、285万元C、255万元D、322.5万元E、325万元

某企业2009年度主营业务收入1100万元,其他业务收入350万元,接受捐赠收入100万元。企业准予扣除的广告宣传费限额为()万元。A、165B、232.5C、145.5D、217.5

某施工企业本年发生主营业务收入1500万元,主营业务成本1200万元,主营业务税金及附加96万元,其他业务收入50万元,管理费用30万元,营业外收入4万元,营业外支出8万元,所得税按33%计算,其净利润应为( )万元。A、127.30B、137.50C、147.40D、150.08

某企业2×12年主营业务收入2000万元,主营业务成本1200万元,营业税金及附加100万元,其他业务收入500万元,其他业务成本300万元,期间费用150万元,投资收益250万元,营业外收入180万元,营业外支出230万元,所得税费用300万元。该企业的营业利润为()。

问答题某公司2014年度取得主营业务收入3000万元,其他业务收入500万元,投资收益200万元,营业外收入100万元。本年度该公司在管理费用中共列支业务招待费30万元。要求:计算该公司可以税前扣除的业务招待费。

单选题某工业企业2018年度主营业务收入为4000万元,主营业务成本为3510万元,其他业务收入为20万元,其他业务成本为10万元,财务费用为10万元,营业外收入为20万元,营业外支出为10万元,所得税税率为25%。假定不考虑其他因素,该企业2018年度的净利润为(  )万元。A386B390C382.5D375

单选题内资企业2004年主营业务收入2100万元,其他业务收入300万元,投资收益200万元,营业外收入12万元,本年度税前允许列支的招待费为()万元。A10.84B10.8C10.2D10.08

单选题某制造企业2010年度主营业务收入为800万元,主营业务成本500万元,其他业务收入200万元,其他业务成本100万元,管理费用100万元,公允价值变动收益-30万元,营业外收入20万元,营业外支出10万元,所得税税率25%。假定不考虑其他因素,该企业2010年度的净利润为()。A210万元B285万元C255万元D322.5万元E325万元

单选题某企业2018年度实现主营业务收入200万元,主营业务成本160万元,其他业务收入120万元,其他业务成本80万元,计提的资产减值损失48万元,税金及附加15万元,销售费用6万元,管理费用12万元,实现的投资收益24万元,行政罚款8万元,假定不考虑其他因素,则该企业2018年12月31日转入“本年利润”科目的金额为(  )万元。A23B15C0D-1

问答题某物业管理企业2004年主营业务收入8600万元,其他业务收入2300万元,预计2005年主营业务收入减少8%,其他业务收入增加15%。要求:预测2005年营业收入为多少?

单选题某小企业本期主营业务收入为500万元,主营业务成本为300万元,其他业务收入为200万元,其他业务成本为100万元,销售费用为15万元,管理费用为45万元,营业外收入为50万元,营业外支出为60万元,投资收益为20万元,假定不考虑其他因素,该小企业本期营业利润为()万元。A240B250C260D187.5

问答题某企业2013年度取得主营业务收入3000万元,其他业务收入120万元,投资收益150万元一营业外收入45万元。本年度该企业在管理费用中共列支业务招待费25万元。在计算企业所得税时,可以税前扣除的业务招待费是多少?如果本企业该年度的业务招待费提高至30万元,则可以税前扣除的业务招待费是多少

单选题某居民企业2017年度经税务机关核定境内亏损20万元,2018年主营业务收入1200万元,主营业务成本900万元,税金及附加60万元,从境内其他居民企业(非上市公司)分回股息、红利性质的投资收益80万元;国债利息收入50万元;2018年境外营业机构亏损30万元。不考虑其他调整项目,该企业2018年应纳企业所得税()万元。A55B60C72.5D87.5