单选题要确定向供应商发出的采购订单是否已根据授权矩阵取得授权，以下哪种抽样方法最有效（）A变量抽样B分层单位平均评估抽样C属性抽样D不分层单位平均估计抽样
单选题
要确定向供应商发出的采购订单是否已根据授权矩阵取得授权，以下哪种抽样方法最有效（）
A
变量抽样
B
分层单位平均评估抽样
C
属性抽样
D
不分层单位平均估计抽样
参考解析
解析：
属性抽样是合规性测试中使用的方法。在这种场景下，须对控制实务进行评估，因此应采用属性抽样来确定采购订单是否已获批准。实质性测试中则采用变量抽样方法，它涉及交易定量方面（如资金价值）的测试。分层单位平均评估抽样和不分层单位平均估计抽样则是在变量抽样中使用。点评：控制是否有效—符合性测试—属性抽样。
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有关采购付款流程,下列说法错误的是()。 A.采购部门在收到请购单后，可以对未经过批准的请购单发出订购单B.有效的订购单代表企业已授权验收部门接受供应商发运来的商品C.将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离，可减少未经授权的采购和盗用商品的风险D.存放商品的仓储区应相对独立，限制无关人员接近
下列各项中，违反采购与付款循环内部控制要求的是：A:采购申请经独立于采购部门以外的被授权人批准B:企业内部建立分级采购批准制度C:签发支票要经过被授权人的签字批准D:由采购人员取得供应商对账单并与应付款项明细账核对
下列各项中，违反采购与付款循环内部控制要求的是（ ）。A.采购申请经独立于采购部门以外的被授权人批准B.企业内部建立分级采购批准制度C.签发支票要经过被授权人的签字批准D.由采购人员取得供应商对账单并与应付款项明细账核对
验证是否符合从价格最低供应商采购原料的要求的最有效的程序是比较：A.针对用料支付的价格与相关采购订单上列出的价格。B.选定采购标价与相关采购订单。C.供应商目前的价格与相关采购订单上列出的价格。D.获得核准的供应商名单与选定采购标价。
中央仓的订货流程是（）。A、收集订单—将订单导入系统—转成供应商采购单—采购单发给供应商—供应商备货—送货B、收集订单—转成供应商采购单—将订单导入系统—采购单发给供应商—供应商备货—送货C、收集订单—将订单导入系统—转成供应商采购单—供应商备货—采购单发给供应商—送货D、收集订单—转成供应商采购单—将订单导入系统—供应商备货—采购单发给供应商—送货
授权采购是指国税系统的采购人采购《政府集中采购目录》和《国家税务局系统部门集中采购目录》中的项目，在取得税务总局集中采购中心授权后组织实施的采购活动。授权采购包括（）方式。A、文件统一授权B、批量授权C、审批授权D、委托授权
一家大型连锁店的内部审计部门在审计采购系统。内部审计师要确定一件大型设备的采购价格是否最优，他应该采取以下（）程序。A、采购订单表格是否预先编号并保存良好B、采购这件商品之前，使用部门是否需要提出请购C、经过授权的供货商是否进行竞标D、最近一年的采购额是否在同期的固定资产预算以内
以下哪些是采购管理的新增功能（）A、采购请购单、采购订单以及到货单能进行锁定操作B、可以根据MPS/MRP计划生成采购请购单C、根据供应商和存货档案中的停用日期实现相应的业务控制D、可以根据销售订单生成采购订单
下列关于抽样总体的适当性的表述中，错误的是（）。A、如果要测试所有发运商品都已开具账单，注册会计师应将已发运的项目作为总体B、测试应付账款的低估时，将被审计单位的供应商对账单作为总体C、如果要测试现金支付授权控制是否有效运行，应将已授权的项目作为抽样总体D、测试应付账款的高估时，将应付账款明细表作为总体
单选题下列各项中，违反采购与付款循环内部控制要求的是( )。A采购申请经独立于采购部门和使用部门以外的被授权人批准B企业内部建立分级采购批准制度C签发支票要经过被授权人的签字批准D定期由采购人员取得供应商对账单并与应付款项明细账核对
单选题下列关于抽样总体的适当性的表述中，错误的是（）。A如果要测试所有发运商品都已开具账单，注册会计师应将已发运的项目作为总体B测试应付账款的低估时，将被审计单位的供应商对账单作为总体C如果要测试现金支付授权控制是否有效运行，应将已授权的项目作为抽样总体D测试应付账款的高估时，将应付账款明细表作为总体
单选题一家大型连锁店的内部审计部门在审计采购系统。内部审计师要确定一件大型设备的采购价格是否最优，他应该采取以下（）程序。A采购订单表格是否预先编号并保存良好B采购这件商品之前，使用部门是否需要提出请购C经过授权的供货商是否进行竞标D最近一年的采购额是否在同期的固定资产预算以内
单选题以下控制活动中，与应付账款存在认定最相关的是（）。A向采购供应商函证零余额的应付账款B检查采购订单文件以确定是否预先连续编号C以应付账款明细账为起点，追查至采购相关的原始凭证，如采购订单、供应商发票和入库单等D从采购订单、供应商发票和入库单等原始凭证，追查至应付账款明细账
单选题将随机选择的供应商发票样本与他们与采购订单相比较，可以提供的保证是：（）A没有发生重复支付。B支付的是经授权批准的发票。C发票是用于授权采购的。D没有收到重复发票。