多选题商业银行内部控制评价各阶段中，应作为监管档案妥善保管的有（）。A有关记录B表格C评价报告D跟踪验证的相关资料
多选题
商业银行内部控制评价各阶段中，应作为监管档案妥善保管的有（）。
A
有关记录
B
表格
C
评价报告
D
跟踪验证的相关资料
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解析：
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商业银行开展内部控制评价，应重点做好的方面包括（）。A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用E.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告股东会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
下列选项中符合《内部控制评价指引》相关规定的有（ ）。A.内部控制评价报告应当报经股东大会批准后对外披露或报送相关部门B.企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日C.企业应当于基准日后3个月内报出内部控制评价报告D.内部控制评价报告应该披露内部控制评价的程序和方法
关于内部控制评价报告的披露或报送，下列说法不正确的是（）。A、A内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门B、B企业内部控制评价部门应当关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性的因素C、C内部控制评价报告应于基准日后6个月内报出D、D内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管
以下关于内部控制评价报告表述错误的有（）。A、企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日B、内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后方可对外披露或报送相关部门C、企业应在基准日后3个月内报出内部控制评价报告D、评价报告发出后不能再对评价结论做任何调整
《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当按照规定进行（），建立完整的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种资料的真实、完整。A、会计核算和业务记录B、会计核算C、账务处理
关于内部控制评价报告的披露或报送，下列说法不正确的是（）。A、内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门B、企业内部控制评价部门应当关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性因素C、内部控制评价报告应于基准日后6个月内报出D、内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管
多选题下列选项中符合《内部控制评价指引》相关规定的有（）。A内部控制评价报告应当报经股东大会批准后对外披露或报送相关部门B企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日C企业应当于基准日后3个月内报出内部控制评价报告D内部控制评价报告应该披露内部控制评价的程序和方法
多选题下列关于内部控制评价的说法中，正确的有（ ）。A企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告B内部控制评价报告应当报经总经理批准后对外披露或报送相关部门C对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，企业应当根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整D只有不存在重大缺陷和重要缺陷的情形，才可以出具评价期末内部控制有效的结论
多选题关于内部控制评价报告表述正确的有（）。A企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日B内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后方可对外披露或报送相关部门C基准日后4个月内报出内部控制评价报告D对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，应根据性质及影响对评价报告进行相应调整
多选题以下关于内部控制评价报告表述错误的有（）。A企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日B内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后方可对外披露或报送相关部门C企业应在基准日后3个月内报出内部控制评价报告D评价报告发出后不能再对评价结论做任何调整
多选题按照《评价指引》规定，企业应根据年度内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，及时编制内部控制评价报告。下列关于内部控制评价报告的有关说法中，正确的有（）。A内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门B企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告C对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，企业应当根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整D企业的经营管理者应当对内部控制评价报告的真实性负责
多选题下列有关企业内部控制评价报告的披露或报送的说法中正确的有（）。A企业董事会或类似权力机构应当对内部控制评价报告的真实性负责B企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日C企业应当于评价报告的基准日后4个月内报出内部控制评价报告D对于评价报告的基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的事项，企业应当对评价结论进行相应调整
多选题根据《商业银行内部控制评价试行办法》，商业银行评价组根据评价实施情况，撰写评价报告，应重点分析（）。A被评价机构内部控制体系现状、存在问题及趋势分析B同类银行比较C监管建议D可能的谅解因素
单选题关于内部控制评价报告的披露或报送，下列说法不正确的是（）。AA内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门BB企业内部控制评价部门应当关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性的因素CC内部控制评价报告应于基准日后6个月内报出DD内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管
多选题下列关于我国《企业内部控制基本规范》关于内部监督要素要求的说法中，正确的有( )。A企业应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任B企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告C企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序D企业应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性