单选题当期应转出的进项税额合计数（ ）元。A3612.3B3850.5C3964.2D4002.7
单选题
当期应转出的进项税额合计数（ ）元。
A
3612.3
B
3850.5
C
3964.2
D
4002.7
参考解析
解析：
进料加工复出口耗用的进口料件金额＝14600×7×45％＝45990（元）；当期应转出的进项税额＝（14600×7－45990）×（17％－16％）＋（20000－1860）×17％＋1860×11％＝3850.5（元）。
进料加工复出口耗用的进口料件金额＝14600×7×45％＝45990（元）；当期应转出的进项税额＝（14600×7－45990）×（17％－16％）＋（20000－1860）×17％＋1860×11％＝3850.5（元）。
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根据本讲,税负率如何计算?() A、当期销项税额实际抵扣进项税额B、当期应纳增值税/当期应税销售收入C、期初留抵进项税额+本期进项税额进项转出出口退税期末留抵进项税额D、应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数
纳税人已抵扣进项税额的购进货物(不含固定资产)、劳务、服务,用于集体福利和个人消费的,应当将已经抵扣的进项税额从当期进项税额中转出,无法确定该进项税额的,按照当期实际成本计算应转出的进项税额。( ) 此题为判断题(对，错)。
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某餐厅2019年12月允许抵扣的进项税额为30万元，由于管理不善霉烂变质的原料转出的进项税额为3万元。该餐厅当期可抵减加计抵减额为（ ）万元。 A.2.7B.2.82C.4.05D.3.17
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