单选题在审核了业务报告的结果后，管理高层决定对某些业务发现承担不采取纠正措施的风险。首席审计执行官应评价并选择以下哪个最佳的备选方案？（）A将管理层的决定告之管制机构B开展另外的业务程序，进一步确认违反政策的情形C开展后续追踪业务，确定是否采取纠正措施D如果剩余风险过大，与管理高层或尽可能是董事会讨论这个事件
单选题
在审核了业务报告的结果后，管理高层决定对某些业务发现承担不采取纠正措施的风险。首席审计执行官应评价并选择以下哪个最佳的备选方案？（）
A
将管理层的决定告之管制机构
B
开展另外的业务程序，进一步确认违反政策的情形
C
开展后续追踪业务，确定是否采取纠正措施
D
如果剩余风险过大，与管理高层或尽可能是董事会讨论这个事件
参考解析
解析：
本题考查的知识点是实施跟踪活动并报告管理层对审计建议的回应。答案A不正确，不需要通告管制机构；管理层已决定承担责任，并且没有提到违反规章的情形；
答案B和C不正确，不需要进一步的行动，除非首席审计执行官相信所要承担的剩余风险过大。
答案D正确，根据标准2600，“如果首席审计执行官认为管理高层接受了不应为组织所接受的剩余风险，他/她就应与管理高层讨论这一事项。如果关于剩余风险的讨论无法解决问题，则首席审计执行官和管理高层应向董事会报告以求解决。”
答案B和C不正确，不需要进一步的行动，除非首席审计执行官相信所要承担的剩余风险过大。
答案D正确，根据标准2600，“如果首席审计执行官认为管理高层接受了不应为组织所接受的剩余风险，他/她就应与管理高层讨论这一事项。如果关于剩余风险的讨论无法解决问题，则首席审计执行官和管理高层应向董事会报告以求解决。”
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组织的审计委员会指示首席审计执行官提升内部审计活动。首席审计执行官的首要任务是制定章程。以下哪个事项应包括在对独立性的陈述中？A.按季度向审计委员会报告所有的业务结果。B.向政府管制机构报告组织管理层的非道德经营行为。C.评价组织的控制的充分性和有效性。D.每月向管理层提交预算变动报告。
跟踪审计发现，审计业务客户没有纠正严重的内部控制薄弱环节。首席审计执行官就此事与高层管理人员进行讨论，获悉管理层愿意承担不采取纠正措施所带来的风险。因此，首席审计执行官应该：A.不采取任何进一步的措施，因为决定是否针对已报告的审计发现和建议采取合适措施的责任在于管理层B.启动舞弊调查，以确定员工是否已利用公司内部控制中存在的薄弱环节C.告知高层管理人员，审计发现的内部控制薄弱环节必须得到纠正，并重新安排一次跟踪审计D.评价高层管理人员决定接受风险的原因，并将高层管理人员的决定报告董事会
在选择符合企业目标的确认业务时，首席审计执行官最有可能把以下哪项内容列为工作的首要重点？A.以往对确认业务可能涉及的领域进行审计的结果。B.实现经营收益的机会。C.高级管理人员的请求。D.对风险和风险管理效果的评估。
在审核了业务报告的结果后，管理高层决定对某些审计发现承担不采取纠正措施的风险。首席审计官应评价并选择以下哪个最佳的备选方案？( )A.将管理层的决定告之管制机构B.开展另外的业务程序，进一步确认违反政策的情形C.开展后续追踪业务，确定是否采取纠正措施D.如果剩余风险过大，与管理高层或董事会讨论这个事件
内部审计部门发现采购部门在接受审计报告中的相关建议的情况下，仍然违反公司关于采购招标的政策。对这种情况，首席审计执行官应该采取何种措施？A.再次向管理层提出建议，并强调其重要性B.首席审计执行官应该确认管理层和董事会已经承担了不采取纠正行动带来的风险C.将这种情况报告给外部监督机构D.在出点会上，提醒管理层采取纠正措施
执行管理层在审核了报给审计委员会的审计报告的有关结果后，同意接受不对某些审计发现实施纠正措施的风险。评价下列选项并选择针对内部审计主管的最佳替代方案，为( )。A.向管制机构通报管理当局的决定B.追加审计步骤，进一步识别违反政策的情形C.开展后续跟进审计，确定是否采取纠正措施D.内部审计责任已经履行，不用进一步采取审计行动
执行管理层在与审计委员会复核审计报告时，管理层决定接受对某审计发现不采取纠正行为所带来的风险。那么，首席审计执行官应该：A.向董事会进行报告B.实行进一步的跟踪直到管理层采取纠正措施C.为管理层制定纠正措施的方案D.已经尽了内部审计责任，且管理层接受不采取纠正措施所带来的风险，不需要再实行任何审计活动
在与审计委员会复核审计报告结果时，执行管理层决定接受对某审计发现不采取纠正行为所带来的风险。则首席审计执行官认为下一步方案是：（）A、实行跟踪活动以确定是否已纠正。B、不需要再实行任何审计行动。C、向政府管理机构通报管理层的决定。D、对涉及的部门开展进一步的审计。
甲公司管理层决定开展一项风险较高的业务，以便获取更高的收益，但甲公司的首席审计执行官认为这项新业务的风险水平不符合公司的风险管理战略，则该首席审计执行官应：（）A、提醒管理层开展新业务需承担的风险，且相应的风险水平不符合公司的风险管理策略。B、该首席审计执行官应及时将相关情况向审计委员会汇报。C、虽然该业务风险较高，但未必真会发生问题，所以先观察一段时间再做决定。D、就此问题与高级管理层讨论，若仍不能达成一致，再向董事会汇报。
内部审计师跟踪活动发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正。首席审计执行官（CAE）就该项发现与高级管理层进行讨论，管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险，该CAE应该：（）A、不用做进一步的跟踪工作，因为管理层有权决定是否采取内部审计师的建议B、对管理层的做法表示认可，以免发生冲突C、要求管理层必须进行纠正D、评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告管理层的决定
应监督机构要求，首席审计执行官（CAE）在收集信息时发现了一项需要管理层立即采取措施纠正的事件。面对这个问题，该首席审计执行官应该采取的最佳行动是下列哪项？（）A、在向公司管理层报告该情况之前，先制定好解决措施B、与相关的工作人员进行核实，以确认是否向管理层报告C、组建新的小组，安排一次审计，以深入探究该情况D、立即向公司管理层报告
内部审计正朝着风险导向审计发展，首席审计执行官（CAE）在考虑符合企业目标的业务内容时，最有可能把以下哪项内容列为工作的首要重点？（）A、高层管理人员的要求。B、以往对可能涉及的领域进行审计的结果。C、实现经营收益的机会。D、对风险管理及其效果的评估。
跟踪活动发现，管理层对一项重要的控制弱点没有采取纠正措施。管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险。首席审计执行官应该：（）A、评估高级管理层决定承担风险的原因，并将高级管理层的决定向董事会报告B、首席审计执行官不再采取任何措施，因为管理层有权决定是否采取纠正措施C、要求高级管理层必须采取纠正措施D、开展针对此控制弱点的舞弊调查
以下陈述最能体现内部审计部门针对先前业务进行跟踪活动责任的是：（）A、内部审计师应确认是否采取了纠正行动，并达到了理想的结果，或者管理层已经承担没有采取纠正行动所带来的风险。B、在高级管理层或审计委员会指示下，首席审计执行官才有责任安排跟踪活动。否则，根据需要采取跟踪活动。C、内部审计师应该确认管理层是否已经开始实施纠正行动，但没有责任确认该行动是否获得理想结果，因为那是管理层的责任。D、以上三项都不正确。
以下哪项是在反复发现存在违反公司关于竞争性投标政策行为时应该采取的措施？（）A、最终业务报告应该注明在以前的业务中已经报告了相同的情况。B、在出点会上，应该让管理层意识到这种违反行为没有得到纠正。C、首席审计执行官应该确定是否管理层和董事会已经承担了不采取纠正措施带来的风险。D、首席审计执行官应该确定是否应该将此情况报告给外部审计师和监管机构。
在观察到公司有关竞争性投标政策不断发生被违反的情况下，以下哪项描述了应采取的最佳措施（）A、业务的最后沟通应当指出该类情形已在以往的业务中得到了报告B、在终止会谈期间（exit interview），管理层应认识到违反政策的情况没有被纠正C、首席审计执行官应确定管理层或者董事会是否已承担不采取纠正措施所带来的风险D、首席审计执行官应确定是否应就此事项向外部审计师以及相关管制机构报告
单选题一名内部审计师跟踪检查活动发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正，首席审计执行官与高级管理层讨论这件事，并被告之，管理层愿意承担这种风险，该审计执行官应该：（）A评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告高级管理层的决定。B对涉及的领域开展进一步的审计。C通知董事会，并要求立刻纠正。D不用做进一步工作，因为高级管理层有责任决定采取适当的行动以回应报告中提及的审计发现和建议。
单选题最能体现内部审计部门针对先前业务进行跟踪活动的责任的是：（）A经过管理层或审计委员会的批准，首席审计执行官安排跟踪活动。B内部审计师应确认是否采取了纠正行动，并达到了理想的结果，或者管理层已经承担没有采取纠正行动所带来的风险。C内部审计师应该确认该行动是否获得理想结果。D以上三项都正确。
单选题以下哪项是在反复发现存在违反公司关于竞争性投标政策行为时应该采取的措施？（）A最终业务报告应该注明在以前的业务中已经报告了相同的情况。B在出点会上，应该让管理层意识到这种违反行为没有得到纠正。C首席审计执行官应该确定是否管理层和董事会已经承担了不采取纠正措施带来的风险。D首席审计执行官应该确定是否应该将此情况报告给外部审计师和监管机构。
单选题在与审计委员会复核审计报告结果时，执行管理层决定接受对某审计发现不采取纠正行为所带来的风险。则首席审计执行官认为下一步方案是：（）A实行跟踪活动以确定是否已纠正。B不需要再实行任何审计行动。C向政府管理机构通报管理层的决定。D对涉及的部门开展进一步的审计。
单选题组织的审计委员会指示首席审计执行官提升审计活动首席审计执行官的首要任务是制定章程以下哪个事项应包括在对独立性的陈述中（）A按季度向审计委员会报告所有的业务结果B向政府管制机构报告组织管理层的非道德经营行为C评价组织的控制的充分性和有效性D每月向管理层提交预算变动报告
单选题跟踪活动发现，管理层对一项重要的控制弱点没有采取纠正措施。管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险。首席审计执行官应该：（）A评估高级管理层决定承担风险的原因，并将高级管理层的决定向董事会报告B首席审计执行官不再采取任何措施，因为管理层有权决定是否采取纠正措施C要求高级管理层必须采取纠正措施D开展针对此控制弱点的舞弊调查
单选题在审核了业务报告的结果后，管理高层决定对某些业务发现承担不采取纠正措施的风险。首席审计执行官应评价并选择以下哪个最佳的备选方案？（）A将管理层的决定告之管制机构B开展另外的业务程序，进一步确认违反政策的情形C开展后续追踪业务，确定是否采取纠正措施D如果剩余风险过大，与管理高层或尽可能是董事会讨论这个事件
单选题在审核了业务报告的结果后，管理高层决定对某些审计发现承担不采取纠正措施的风险。首席审计官应评价并选择以下哪个的备选方案？（）A将管理层的决定告之管制机构B开展另外的业务程序，进一步确认违反政策的情形C开展后续追踪业务，确定是否采取纠正措施D如果剩余风险过大，与管理高层或董事会讨论这个事件
单选题X公司首席审计执行官跟踪检查发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正，首席审计执行官与高级管理层讨论这件事，得到的反馈为，管理层愿意承担这种风险，该首席审计执行官应该：（）A不用做进一步工作，因为管理层有责任决定采取适当的行动以回应报告中提及的审计发现和建议。B开始实施舞弊调查以确定是否职员利用了该内部控制弱点。C通知高级管理层必须纠正这一控制弱点，并且计划再一次实施后续检查。D评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告高级管理层的决定。
单选题某内部审计师针对审计领域的审计重要发现提出审计建议，被审计单位的管理人员同意采取纠正措施。若管理人员没有在合理时间范围内采取纠正措施，根据《国际内部审计专业实务框架》，首席审计执行官应该：（）A为审计发现制定具体的解决方案B由该部门管理人员决定何时开展纠正措施及进一步的跟踪活动C向高层管理人员和董事会提供关于未经纠正的审计发现及其对经营工作的影响的跟踪报告D不开展进一步的跟踪活动，因为部门管理人员现在已经表示愿意承担不采取纠正措施所导致的风险
单选题在观察到公司有关竞争性投标政策不断发生被违反的情况下，以下哪项描述了应采取的最佳措施（）A业务的最后沟通应当指出该类情形已在以往的业务中得到了报告B在终止会谈期间（exit interview），管理层应认识到违反政策的情况没有被纠正C首席审计执行官应确定管理层或者董事会是否已承担不采取纠正措施所带来的风险D首席审计执行官应确定是否应就此事项向外部审计师以及相关管制机构报告