判断题企业自行保管投资资产（指股票和债券资产）时，必须建立严格的联合控制制度，即至少要由两名以上人员共同控制，不得一人单独接触证券。A对B错
判断题
企业自行保管投资资产（指股票和债券资产）时，必须建立严格的联合控制制度，即至少要由两名以上人员共同控制，不得一人单独接触证券。
A
对
B
错
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审计人员在对投资业务内部控制进行测试时，认为符合对投资业务内部控制要求的做法是（ ）。 A．投资业务由财会部门出纳员负责，并履行监督控制职责 B．无形资产对外投资作价，主要由负责投资审批的企业领导负责 C．实物投资的资产价值评估、作价与投资审批工作分离 D．股票与债券由投资记账人员负责
基金托管人资产保管的内部控制不包括（ ）。A．基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开B．托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产C．建立复核制度，形成相互制约机制，防止差错的产生D．基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证
证券公司开展集合资产管理业务，关于内控制度应该遵循的业务规范，下面描述正确的是( )。A、建立集合资产管理计划投资主办人员制度，即应当指定专门人员具体负责每一个集合资产管理计划的投资管理事宜。B、对集合资产管理业务实行集中统一管理，建立严格的业务隔离制度。C、投资主办人员须具有10年以上证券自营、资产管理或证券投资基金从业经历，且应当具备良好的职业道德，无不良行为记录。D、严格执行相关会计制度的要求，为集合资产管理计划建立独立完整的账户、核算、报告、审计和档案管理制度。
集合资产管理业务运作应建立严格的内部控制制度，主要包括（ ）。 A．投资主办人员须具有3年以上证券自营、资产管理或证券投资基金从业经历 B．集合资产管理计划存续期间，其投资主办人员可以管理其他定向资产管理计划 C．集合资产管理计划的清算由财务部门专人负责 D．同一高级管理人员不得同时分管资产管理业务和自营业务
资产保管的内部控制不包括（ ）。A．基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开B．托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产C．基金托管人应实行严格的岗位分离制度D．基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证
下列不属于资产保管的内部控制的是（ ）。A．基金托管人必须将基金与自有资产、不同基金的资产严格分开B．托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产C．基金托管人应实行严格的岗位分离制度D．基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证
以下不属于资产保管内部控制范围的是（ ）。A．基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开B．托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产C．基金托管人应实行严格的岗位分离制度D．基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证
关于财产保护控制，表述正确的包括：( )。A.财产保护控制就是为了保护资产的安全而采取的控制措施B.要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度C.企业应当严格限制未经授权的人员接触和处置财产D.可以运用财产保险降低财产运行风险
根据中国证监会对基金的分类标准，混合型基金是指（）基金A:主要投资于股票、债券，且不低于201%的基金资产投资于货币市场工具的B:主要投资于股票、债券和货币市场工具，且股票、债券投资比例不符合股票基金、债券基金规定的C:主要投资于股票、债券，且80%以上的基金资产投资于债券的D:主要投资于股票、债券，且60%.以上的基金资产投资于股票的
证券公司开展集合资产管理业务，根据《证券公司客户资产管理业务试行办法》的规定，内部控制制度的内容有()。A:对集合资产管理业务实行集中统一管理，建立严格的业务隔离制度B:建立集合资产管理计划投资主办人员制度，即应当指定专门人员具体负责每一个集合资产管理计划的投资管理事宜C:严格执行相关会计制度的要求，为集合资产管理计划建立独立完整的账户、核算、报告、审计和档案管理制度D:证券公司、托管银行及推广机构应当明确对客户的后续服务分工，并建立健全档案管理制度，妥善保管集合资产管理计划的合同、协议、客户明细、交易记录等文件资料
甲公司审计部门在进行内部控制评价时，发现企业资产管理部门未建立财产定期清查制度，未经授权的人员随意接触企业财产，造成企业财产保管存在安全漏洞。根据我国《企业内部控制基本规范》，甲公司存在的缺陷属于违背（ ）要素的要求。A、控制活动 B、控制环境 C、风险评估 D、监控
甲公司审计部门在进行内部控制评价时，发现企业资产管理部门未建立财产定期清查制度，未经授权的人员随意接触企业财产，造成企业财产保管存在安全漏洞。根据我国《企业内部控制基本规范》，甲公司存在的缺陷属于违背（ ）要素的要求。A.控制活动B.控制环境C.风险评估D.监控
集合资产管理业务运作应建立严格的内部控制制度，主要包括（）。A、投资主办人员须具有3年以上证券自营、资产管理或证券投资基金从业经历B、集合资产管理计划存续期间，其投资主办人员可以管理其他定向资产管理计划C、集合资产管理计划的清算由财务部门专人负责D、同一高级管理人员不得同时分管资产管理业务和自营业务
资产保管的内部控制不包括（）。A、基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开B、托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产C、基金托管人应实行严格的岗位分离制度D、基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证
计人员在对投资业务内部控制进行测试时，认为符合对投资业务内部控制要求的做法是（）。A、投资业务由财会部门出纳员负责，并履行监督控制职责B、无形资产对外投资作价，主要由负责投资审批的企业领导负责C、实物投资的资产价值评估、作价与投资审批工作分离D、股票与债券由投资记账人员负责
单选题为防止投资证券丢失，企业应当设置的关键控制点是（）。A建立投资授权批准程序、文件B投资业务计划、执行、保管等方面职责分开。C建立详尽的会计核算制度D委托专门机构保管，或者由内部建立至少两名人员以上的联合控制制度。
单选题审查对外投资时，应测试其内部控制环节。以下符合对外投资的内部控制要求的做法是（）A长期投资一般由财会部门出纳员负责，并履行监督控制职责B无形资产对外投资作价，主要由负责投资审批的企业领导负责C实物投资的资产价值评估、作价与投资审批工作分离D股票与债券投资由记账人员负责
单选题根据中国证监会对基金的分类标准，混合型基金是指（ ）基金。A投资于股票、债券，且股票、债券投资比例不符合股票基金、债券基金规定的B投资于股票、债券，且60%以上的基金资产投资于股票的C投资于股票、债券，且80%以上的基金资产投资于债券的D投资于股票、债券，且不低于20%的基金资产投资于货币市场工具的
多选题企业如果自行保管证券投资资产，应当建立起严格的保管制度，具体包括（）。A证券必须由两个人共同保管B一人不能单独接触证券C证券的存入，取出应有严格的批准手续，并由经办人员签字D合理设计各种投资账簿，除建立明细账和总账外还应建立证券投资登记簿
单选题被审计单位以下内部控制中不妥当的是（ ）A由企业自行保管的，由两名以上人员共同控制，不得一人单独接触证券B投资业务在企业高层管理机构核准后，由高层负责人员授权签批，由财务经理办理具体的股票或债券的买卖业务，由会计部门负责进行会计记录和财务处理C除无记名证券外，企业在购入股票或债券时应在购入的当日尽快登记于经办人员名下D对于企业所拥有的投资资产，由内部审计人员或不参与投资业务的其他人员进行定期盘点
多选题企业建立健全内部控制制度必须确定正确的目标，即制定内部控制制度应达到的目的，内部控制目标是（ ）。A保证业务活动按照适当的授权进行B保证所有交易和事项以正确的金额，在适当的会计期问记录于适当账户C保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权D保证账面资产与实存定期核对相符E保证企业资产保值增值