多选题实施符合性测试时对内控制度的制定测试所要解决的问题包括()A内控制度的合法性测试B内控制度的合理性测试C内控制度的重点环节测试D内控制度的全面测试E内控制度的有效性测试

多选题
实施符合性测试时对内控制度的制定测试所要解决的问题包括()
A

内控制度的合法性测试

B

内控制度的合理性测试

C

内控制度的重点环节测试

D

内控制度的全面测试

E

内控制度的有效性测试


参考解析

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相关考题:

实施符合性测试时对控制度的制定测试所要解决的问题包括:()。 A.控制度的合法性测试B.控制度的合理性测试C.控制度的重点环节测试D.控制度的全面测试;E.控制度的有效性测试;

若某银行机构的相关内控制度不存在,在检查时可以不进行符合性测试而直接进行实质性测试。() 此题为判断题(对,错)。

符合性测试主要是对内控制度的制定测试和内控制度的执行测试,测试一般采用抽样方法进行。() 此题为判断题(对,错)。

王注册会计师通过对内部控制制度的测试,了解到安明公司的内部控制制度基本建立,但可能在某些方面存在一定问题,请代为做出专业判断,指出不正确的判断( )。A.该公司有一部分业务通过代理公司进行,并通过现金收付的方式结算,注册会计师在对该代理业务内控的有效性上无法采用合适的手段进行评估,所以,拟将该部分账项和交易的内控评估为高水平B.公司对产成品的发出制定的内控程序是发出产品时必须有销售部门和仓库保管人员、门卫等环节的确认,但通过内控的控制测试,发现有的产品出库单并没有仓库人员的签字确认,所以,注册会计师就要根据这结果修正对产成品发出实质性测试的性质、时间和范围C.通过对内控制度的评估,该公司的内控制度的固有风险和控制风险极低,所以,注册会计师可以信赖该公司的内控制度,对各账项和交易均采用控制测试D.内部审计人员为公司财务部独立的稽核人员,每年均单独两次向经营班子汇报内部审计情况,经营班子领导对内部审计结果很重视

内部审计人员应在()的基础上制定项目审计计划和审计方案。A、实施实质性测试B、检查内控制度C、评估审计风险D、实施符合性测试

中小金融机构要从严密性、合规性、有效性和适宜性四个方面对内控制度进行梳理、评估、测试。()

以下属于一级分行测试模板内部环境中内控制度评价内容的是()。A、建立健全完善内控制度体系B、定期梳理并及时更新各类制度C、制定的内部控制制度合规、有效D、加强对重要岗位、重要人员的管理与控制

审计人员对内控了解的程序和对内控测试的程序是完全不同的。

对大企业进行税务审计,所做的符合性测试的业务流程应是().A、收集企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果B、对比企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果C、分析企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果D、评价企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果

注册会计师在开展内控审计时,在确定测试的时间安排时,应尽量在接近企业内控自我评价基准日实施测试。

内控评估的主要方法有()。A、控制测试B、内控报告C、风险点再评估D、穿行测试

在进行内控测试任务的分配时,应()A、回避原则B、交叉测试C、自已经手的业务自已评D、统一由分行内控合规部门人员进行测试

下述内控自评工作流程,哪项符合兴业银行规定()A、确定内控自评范围、制订内控自评工作方案、内控测试、内控缺陷认定与整改、制订内控自评工作底稿、内控缺陷的持续识别与整改B、确定内控自评范围、制订内控自评工作底稿、制订内控自评工作方案、内控测试、内控缺陷认定与整改、内控缺陷的持续识别与整改C、确定内控自评范围、制订内控自评工作方案、制订内控自评工作底稿、内控测试、内控缺陷认定与整改、内控缺陷的持续识别与整改D、制订内控自评工作方案、确定内控自评范围、制订内控自评工作底稿、内控测试、内控缺陷认定与整改、内控缺陷的持续识别与整改

符合性测试主要是对内控制度的制定测试和内控制度的执行测试,测试一般采用抽样方法进行。()

下列关于现场检查中测试的步骤顺序正确的是()A、了解内部控制环节,初步评价内部控制制度,实施实质性测试,评价内部控制,实施符合性测试B、了解内部控制环节,实施实质性测试,初步评价内部控制制度,评价内部控制,实施符合性测试C、了解内部控制环节,初步评价内部控制制度,实施符合性测试,评价内部控制,实施实质性测试D、了解内部控制环节,实施符合性测试,初步评价内部控制制度,评价内部控制,实施实质性测试

相关银行出现下列哪种情况时,可以不进行符合性测试而直接实施实质性测试()A、银行内控良好B、银行内控有效运行了但不太健全C、银行相关内控制度不存在D、银行资金流动性不足

多选题内控评价的测试模板包括()等要素A评价环节、控制要点B标准分值、评价提示C设计与运行测试记录、设计与运行有效性测试结论D问题描述、严重程度、补偿性控制和总体结论

单选题相关银行出现下列哪种情况时,可以不进行符合性测试而直接实施实质性测试()A银行内控良好B银行内控有效运行了但不太健全C银行相关内控制度不存在D银行资金流动性不足

判断题符合性测试主要是对内控制度的制定测试和内控制度的执行测试,测试一般采用抽样方法进行。()A对B错

多选题在进行内控测试任务的分配时,应()A回避原则B交叉测试C自已经手的业务自已评D统一由分行内控合规部门人员进行测试

多选题以下属于一级分行测试模板内部环境中内控制度评价内容的是()。A建立健全完善内控制度体系B定期梳理并及时更新各类制度C制定的内部控制制度合规、有效D加强对重要岗位、重要人员的管理与控制

单选题对大企业进行税务审计,所做的符合性测试的业务流程应是().A收集企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果B对比企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果C分析企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果D评价企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果

多选题内控评估的主要方法有()。A控制测试B内控报告C风险点再评估D穿行测试

判断题审计人员对内控了解的程序和对内控测试的程序是完全不同的。A对B错

多选题实施符合性测试时对内控制度的制定测试所要解决的问题包括()A内控制度的合法性测试B内控制度的合理性测试C内控制度的重点环节测试D内控制度的全面测试E内控制度的有效性测试

判断题对内部控制实施初评后,如果认为控制设置有限或认为不宜进行符合性测试时,则应停止对内控的符合性测试,而直接转入实质性测试A对B错

判断题中小金融机构要从严密性、合规性、有效性和适宜性四个方面对内控制度进行梳理、评估、测试。()A对B错

单选题内部审计人员应在()的基础上制定项目审计计划和审计方案。A实施实质性测试B检查内控制度C评估审计风险D实施符合性测试