单选题在以下哪种情形下，内部审计师有理由怀疑采购职能的内部控制的恰当性？（）A将原件和采购订单邮寄给供应方。供应方寄回复印件表示确认B采购部门核查签收报告与采购订单后转交应付账款部门C应付账款部门签发支付凭证D尚未支付文件和永久性存货记录单独保存
单选题
在以下哪种情形下，内部审计师有理由怀疑采购职能的内部控制的恰当性？（）
A
将原件和采购订单邮寄给供应方。供应方寄回复印件表示确认
B
采购部门核查签收报告与采购订单后转交应付账款部门
C
应付账款部门签发支付凭证
D
尚未支付文件和永久性存货记录单独保存
参考解析
解析：
a.不正确。这是个很好的实践，它确保了与供应商的准确沟通。
b.正确。验收报告应直接送交应付账款部门，以实现适当的职责分离。
c.不正确。如果由另一个部门的人员签发，就不存在控制的薄弱环节。
d.不正确。单独保存上述记录就不会构成对内部控制恰当性的威胁。
相关考题：
以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则?() A.内部审计师马上就要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计B.内部由于预算限制而缩小审计范围C.内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议D.内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿
以下哪种情况下审计师可能缺乏客观性？A.审计师在一个与主要客户联接的新的电子资料交换程序实施之前对其进行审查。B.一名前任采购助理在转入内部审计活动4个月后对采购业务内部控制实施审查。C.审计师对与服务组织订立的合同相关的控制标准和业绩评价指标提供建议，该合同处理雇员薪金和福利有关。D.薪金会计职员帮助内部审计师对小型摩托车存货进行盘点。
以下哪项关于内部审计师的叙述是正确的？Ⅰ．内部审计师对内部控制负责。Ⅱ．内部审计师对监督内部控制负责。Ⅲ．内部审计师有义务对控制的充分性形成整体意见。Ⅳ．内部审计师观点应该注意评价标准和观点范围。A.Ⅱ和Ⅳ。B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。D.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
在以下哪种情况下，内部审计师有理由质疑采购职能控制的充分性？A.订货单的原件和复印件寄给卖主，复印件返回给采购部门以获得承认。B.将验收报告提交给采购部门，在那里将它们与采购订单相配比，然后送到应付账款部门。C.应付账款部门编制支付文件。D.未支付的卖方文件和永续存货记录被分别保存。
由于内部控制存在的缺陷，内部审计师认为记录在验收报告中关于存货的增加信息可能不并可靠，那么在这种情况下，内部审计师应该选用下列哪种材料加以证明：A.供货商的销售发票B.供货商的对账单C.采购存货的订货单D.采购存货的采购申请
内部审计师应逻辑地思考问题。以下哪种情形表明内部审计师得出了不合逻辑的结论？( )A.内部审计师利用分析性程序估计销售账户余额的准确性，没有发现重大差异在此基础上，内部审计师推断原始记录一定是准确的B.内部审计师运用通用审计软件抽样进行函证，在函证回复的基础上，审计师断定账面的应收账款是存在的C.内部审计师观察客户的实物盘存过程，记录了存货的测试数量，并将这些测试存货追踪到年底的存货数据，未发现例外审计师断定账面的存货是存在的D.内部审计师检查了2008年1月的销售额记录，发现其中不包括2007年的销售额，审计师断定2007年的销售额得到了恰当记录
在以下哪种情形下，内部审计师有理由怀疑采购职能的内部控制的恰当性？（）A、将原件和采购订单邮寄给供应方。供应方寄回复印件表示确认B、采购部门核查签收报告与采购订单后转交应付账款部门C、应付账款部门签发支付凭证D、尚未支付文件和永久性存货记录单独保存
以下哪种情况下内部审计师可能缺乏客观性？（）A、内部审计师在一个与主要客户连接的新的电子数据交换程序运行之前对其进行审查。B、一名前任采购助理在调入内部审计部四个月后对采购业务内部控制实施审查。C、内部审计师建议在与一个服务机构订立的处理雇员工薪和福利事项的合同中规定控制标准和业绩评价指标。D、工薪会计职员帮助内部审计师对小型摩托车存货进行盘点。
以下关于内部审计师在组织风险管理中的作用的说法，正确的是：（）A、内部审计师应负责组织的风险管理和控制过程。B、内部审计师可以积极协助组织初步建立风险管理过程，不会损害内部审计师的独立性。C、鉴于独立性要求，内部审计师在组织的风险管理中的活动只能限于确认活动。D、内部审计师为风险管理和内部控制框架正在有效地运作提供确认。
在下列哪种情况下，内部审计师有理由质疑采购职能控制的充分性？（）A、订货单的原件和复印件寄给卖主，复印件返回给采购部门以获得承认。B、将验收报告提交给采购部门，在那里将它们与采购订单相配比，然后送到应付账款部门。C、应付账款部门编制支付文件。D、未支付的卖方文件和永续存货纪录被分别保存。
单选题以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则（）A内部审计师马上要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计B内部由于预算限制而缩小审计范围C内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议D内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿
单选题以下哪种行为不会影响内部审计师的独立性：（）A刚由采购部门调入两周的内部审计师对供应商选择系统进行审计B内部审计部门执行业务的预算费用受到管理层的限制，要求审计的费用不能超过预算C因为内部审计师在环境审计方面有很强的专业能力，所以为公司的环境控制提出了建议D某内部审计师利用自己的专业知识协助公司安装电算化系统
单选题以下哪种情况下内部审计师可能缺乏客观性？（）A内部审计师在一个与主要客户连接的新的电子数据交换程序运行之前对其进行审查。B一名前任采购助理在调入内部审计部四个月后对采购业务内部控制实施审查。C内部审计师建议在与一个服务机构订立的处理雇员工薪和福利事项的合同中规定控制标准和业绩评价指标。D工薪会计职员帮助内部审计师对小型摩托车存货进行盘点。
单选题内部审计师可以通过检查以下哪项来评估对采购职能的内部控制的效果（）。A关于存货的监护与之间职责分离的政策B存货盘点的政策C关于订购存货与存货纪录保持职能的权力D采购部门的日常工作，包括采购申请、订购和采购批准
单选题下列哪种情形下，内部审计师最有可能让被审计单位看到工作底稿？（）A当怀疑存在舞弊行为时B当内部审计师记录了具体的对被审计单位不利的结论时C当内部审计师认为内容没有争议时D当需要根据被审计单位意见来评价重要性和准确性时
单选题在下列哪种情况下，内部审计师有理由质疑采购职能控制的充分性？（）A订货单的原件和复印件寄给卖主，复印件返回给采购部门以获得承认。B将验收报告提交给采购部门，在那里将它们与采购订单相配比，然后送到应付账款部门。C应付账款部门编制支付文件。D未支付的卖方文件和永续存货纪录被分别保存。
单选题以下关于内部审计师在全面风险管理中的作用，说法错误的是：（）A内部审计师可以对企业全面风险管理框架的有效运作提供确认服务B内部审计师可以在企业全面风险管理体系中承担咨询工作C为了保护内部审计师的独立性，内部审计师不能同时负责全面风险管理的确认和咨询D内部审计师可以提供适当的风险评估及对风险和控制情况的报告
单选题对现金内部控制的审计结果表明，簿记员负责签发费用支票，并调节支票账户。在经过调节后没有发现现金短缺，内部审计师应当对以下哪项的内部控制系统作出结论：（）A现金收入记录的恰当性B现金会计记录的不恰当C现金账户调节的恰当性D现金的实物保全措施的恰当性。
单选题内部审计师在与数据录入人员面谈之后识别出系统中存在的重大缺陷。内部审计师采用以下哪种措施最为恰当？（）A内部审计师可以忽略该重大缺陷，因为该控制缺陷不会威胁公司安全。B通过间接询问，以便了解更多关于重大缺陷的实情。C若录入人员及时更正，可对该缺陷不进行报告。D通过直接询问，尽可能获得更多的信息。
单选题作为对采购部门进行初步调查的一项工作，审计师阅读了该部门的政策和程序手册，审计师得出的结论是：该手册对处理步骤作了很好的描述，并且包含有恰当的内部控制制度设计内容。下一个审计目标就是确定内部控制的操作效果。以下哪种程序对于实现该目的最为合适？（）A编制流程图。B编制系统文字说明。C进行控制测试。D进行实质性测试。
单选题以下（）情景，会导致内部审计师对采购职能的内部控制的有效性产生怀疑。A公司把采购订单的原件和副本都寄给供货商，在供货商接受采购订单后，将副本回寄给公司B验收报告被提交给采购部门，并与采购订单核对，然后被送到应付账款部门C应付账款部门编制付款文件D未付发票文档和永续存货记录分开保存
单选题以下哪种情况说明内部审计师可能缺乏客观性（）A一个与主要客户相连结的新的电子数据交换程序运行之前，内部审计师对其进行检查；B内部审计师建议制定控制和业绩考核标准，以便评估与某服务组织签订的处理工资和雇员津贴的合同；C前任采购助理调入内部审计部门四个月后，对采购业务的内部控制进行检查；D编制工资单的会计职员，协助内部审计师确认小型电动机的实际库存量。