多选题下列行为中，需要计算缴纳土地增值税的有（）。A企业以自有厂房作为抵押向银行借款，厂房尚在抵押期间的B个人将其拥有的一块土地使用权作价入股，投资给某房地产开发企业C房地产开发公司代客户进行房地产开发，开发完成后向客户收取代建收入的行为D一方出地，一方出资金，双方合作建房，建成后分房自用的E企业之间互换自有厂房的
多选题
下列行为中，需要计算缴纳土地增值税的有（）。
A
企业以自有厂房作为抵押向银行借款，厂房尚在抵押期间的
B
个人将其拥有的一块土地使用权作价入股，投资给某房地产开发企业
C
房地产开发公司代客户进行房地产开发，开发完成后向客户收取代建收入的行为
D
一方出地，一方出资金，双方合作建房，建成后分房自用的
E
企业之间互换自有厂房的
参考解析
解析：
选项A：以房地产作抵押，在抵押期间不征收土地增值税；
选项B：以房地产进行投资、联营的，凡所投资、联营的企业从事房地产开发的，或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的，均应征收土地增值税；选项C://房地产的代建房行为，对于房地产开发公司而言，虽然取得了收入，但没有发生房地产权属的转移，其收入属于劳务收入性质，不属于土地增值税的征税范围；
选项D://一方出地，一方出资金，双方合作建房，建成后分房自用的，暂免征收土地增值税；
选项E://个人之间互换自有居住用房地产的，经当地税务机关核实，可以免征土地增值税，但对企业之间互换房地产的，应征收土地增值税。
选项B：以房地产进行投资、联营的，凡所投资、联营的企业从事房地产开发的，或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的，均应征收土地增值税；选项C://房地产的代建房行为，对于房地产开发公司而言，虽然取得了收入，但没有发生房地产权属的转移，其收入属于劳务收入性质，不属于土地增值税的征税范围；
选项D://一方出地，一方出资金，双方合作建房，建成后分房自用的，暂免征收土地增值税；
选项E://个人之间互换自有居住用房地产的，经当地税务机关核实，可以免征土地增值税，但对企业之间互换房地产的，应征收土地增值税。
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王某将自己所有的经营用房屋出售给李某，根据土地增值税和契税法律制度的相关规定，下列说法不正确的有( )。A．王某应当缴纳±地增值税和契税B．李某应当缴纳土地增值税和契税C．王某缴纳土地增值税，李某缴纳契税D．王某缴纳契税，李某缴纳土地增值税
某房地产开发企业2019年7月将自行开发的商品房作价500万元对外投资（开发成本为300万元）。对该项投资，正确的税务处理是（ ）。A.不需缴纳增值税、土地增值税和企业所得税B.以500万元确认为销售收入，分别按规定计算缴纳增值税、土地增值税和企业所得税C.不需要缴纳增值税，以500万元确认为销售收入计算缴纳土地增值税和企业所得税D.不需要缴纳增值税和土地增值税，以500万元确认为销售收入计算缴纳企业所得税
（2016年）在房地产开发企业的开发项目进行土地增值税清算时，缴纳的下列税费，属于“与转让房地产有关的税金”项目的有（ ）。A.依据销售开发产品缴纳的增值税计算缴纳的教育费附加B.依据销售开发产品缴纳的增值税计算缴纳的城市维护建设税C.为开发产品而取得土地使用权所缴纳的契税D.依据销售开发产品缴纳的增值税计算缴纳的地方教育附加E.销售开发产品缴纳的增值税
某有限责任公司在整体改制过程中，将厂房、办公楼等不动产所有权均转移至改制后的股份有限公司，关于土地增值税处理正确的是（ ）。A.应向税务机关申请核定缴纳土地增值税B.应向税务机关申请暂不缴纳土地增值税C.应按视同销售计算缴纳土地增值税D.应按评估值计算缴纳土地增值税
下列各项情形中，不需要计算缴纳土地增值税的有（ ）。A.自建自用房地产B.房地产的出租C.房地产公司的代建房行为D.个人之间互换自有居住用房地产，经当地税务机关核实E.企业将自有房产等价交换其他企业的土地使用权
（根据2018年教材该知识点已删除）某有限责任公司在整体改制过程中，将厂房、办公楼等不动产所有权均转移至改制后的股份有限公司，关于土地增值税处理正确的是（ ）。A.应向税务机关申请核定缴纳土地增值税B.应向税务机关申请暂不缴纳土地增值税C.应按视同销售计算缴纳土地增值税D.应按评估值计算缴纳土地增值税
在房地产开发企业的开发项目进行土地增值税清算时，缴纳的下列税费，属于土地增值税扣除项目的有（ ）。A.依据销售开发产品缴纳的增值税计算缴纳的教育费附加B.依据销售开发产品缴纳的增值税计算缴纳的城市维护建设税C.为开发产品而取得土地使用权所缴纳的契税D.销售开发产品缴纳的印花税E.销售开发产品缴纳的增值税
下列有关土地增值税的表述中，错误的有（）。A、因国家建设需要而被政府征用、收回的房地产，免税B、2016年5月居民李某转让其居住未满2年的住房，应缴纳土地增值税C、只要国有土地使用权属发生变更，就要缴纳土地增值税D、房地产企业在计算土地增值税扣除项目时，不包括印花税税额
纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应如何计算缴纳土地增值税（）。A、就其增值额超过20%部分计算缴纳土地增值税B、就其全部增值额计算缴纳土地增值税C、就其扣除项目金额计算缴纳土地增值税D、就其取得的收入计算缴纳土地增值税
根据土地增值税的有关规定，下列行为需要计算缴纳土地增值税的有（）。A、某工业企业将自有房地产作价对某房地产企业进行投资B、公民孙某将自有房产捐赠给农民工子弟学校C、个人互换自有住房，经税务机关核实D、某企业房地产经有关部门评估增值了1000万元E、转让国有土地使用权
多选题根据土地增值税的相关规定，下列有关土地增值税征税范围的表述中不正确的有（ ）。A代建房行为，不征土地增值税B房地产的继承因发生了房地产的权属变更，因此房地产的原所有人应缴纳土地增值税C个人之间等价互换商业用房的，免征土地增值税D企业转让未经开发土地的土地使用权应缴纳土地增值税E国家将土地出让给某医院，不征土地增值税
单选题纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应如何计算缴纳土地增值税（）。A就其增值额超过20%部分计算缴纳土地增值税B就其全部增值额计算缴纳土地增值税C就其扣除项目金额计算缴纳土地增值税D就其取得的收入计算缴纳土地增值税
单选题企业缴纳的下列税款中，不需要通过“应交税费”科目核算的是（ ）。A土地增值税B增值税C印花税D消费税