共用题干刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。其中,刘先生今年46岁,为某公司总经理;金女士今年43岁,待业;儿子刘小明今年20岁,某大学本科市场营销专业在读大二学生。(1)收支情况刘先生,月收入(税前)为18000元,每年红利40万元(税前)。此外,刘先生一家每年可以取得利息收入11万元(税后),房租收入4.6万元(税后),其他收入5万元(税后)。刘先生一家每年养老保险支出125000元,教育费支出30000元,机动车保险支出15000元,每月生活开支为20000元,老人每月赡养费为4000元。同时,刘先生一家还集体到国外旅游花销15000元。(2)资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房地产。同时,刘先生有一辆价值65万元的自用汽车。现金及活期存款200万元,定期存款400万元。负债只有信用卡消费1万元。刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票,他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长,每年股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长,增长率为4%。目前无风险收益率为5%,市场平均股票要求收益率为15%,南方钢铁公司股票的标准差为2.7843,市场组合的标准差为2.3216,两者的相关系数为0.8576。(3)保险状况刘先生:年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身,意外事故250万元、疾病事故200万元的商业保险,已缴费10年。同时,刘先生购买的养老保险现价值为60万元。金女士:原所在单位为其办理并缴费10年的国家基本养老、医疗保险。儿子:“世纪栋梁”子女教育保险,附加意外伤害和意外伤害医疗保险,保额20万元,附加意外伤害和医疗4万元,缴费期限20年,保险期限20年,年缴保费8000元。根据案例回答68~86题。对刘先生家庭保险规划提出的建议中:下列说法错误的是()。A:刘先生作为家庭绝对主要收入来源,应追加购买商业补充保险B:金女士并非家庭收入的主要来源,可以不考虑商业补充保险C:刘先生双方父母享有国家基本保险保障,可适当考虑增加意外伤害和医疗保险D:对于财产保险,刘先生只投保家庭自用轿车保险,建议房屋及其他财产也应考虑投保

共用题干
刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。其中,刘先生今年46岁,为某公司总经理;金女士今年43岁,待业;儿子刘小明今年20岁,某大学本科市场营销专业在读大二学生。
(1)收支情况刘先生,月收入(税前)为18000元,每年红利40万元(税前)。此外,刘先生一家每年可以取得利息收入11万元(税后),房租收入4.6万元(税后),其他收入5万元(税后)。刘先生一家每年养老保险支出125000元,教育费支出30000元,机动车保险支出15000元,每月生活开支为20000元,老人每月赡养费为4000元。同时,刘先生一家还集体到国外旅游花销15000元。
(2)资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房地产。同时,刘先生有一辆价值65万元的自用汽车。现金及活期存款200万元,定期存款400万元。负债只有信用卡消费1万元。刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票,他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长,每年股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长,增长率为4%。目前无风险收益率为5%,市场平均股票要求收益率为15%,南方钢铁公司股票的标准差为2.7843,市场组合的标准差为2.3216,两者的相关系数为0.8576。
(3)保险状况刘先生:年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身,意外事故250万元、疾病事故200万元的商业保险,已缴费10年。同时,刘先生购买的养老保险现价值为60万元。金女士:原所在单位为其办理并缴费10年的国家基本养老、医疗保险。儿子:“世纪栋梁”子女教育保险,附加意外伤害和意外伤害医疗保险,保额20万元,附加意外伤害和医疗4万元,缴费期限20年,保险期限20年,年缴保费8000元。根据案例回答68~86题。

对刘先生家庭保险规划提出的建议中:下列说法错误的是()。
A:刘先生作为家庭绝对主要收入来源,应追加购买商业补充保险
B:金女士并非家庭收入的主要来源,可以不考虑商业补充保险
C:刘先生双方父母享有国家基本保险保障,可适当考虑增加意外伤害和医疗保险
D:对于财产保险,刘先生只投保家庭自用轿车保险,建议房屋及其他财产也应考虑投保

参考解析

解析:刘先生的工资薪金需缴纳所得税=[(18000-3500)×25%-1005]*12=31440(元)。


刘先生的红利收入需缴纳所得税=400000*20%=80000(元)。


南方钢铁公司股票的β值=p*σAM=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285。


根据CAPM模型,刘先生对南方钢铁公司股票所要求的必要报酬率=5%+1.0285*(15%-5%)=15.29%.


股利现值为:PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27(元)。


股票第四年的价值为:P3=12*(1+4%)/(15.29%-4%)=110.54(元);折算成现值:P0=110.54/(1+15.29%)3=72.13(元)。


南方钢铁公司股票市值=27.27+72.13=99.4(元);刘先生所持有的南方钢铁公司股票价值=99.4*1000=99400(元)。


现金及现金等价物=存款+现金=4000000+2000000=6000000(元)。


其他金融资产=股票+保险现金价值=99400+600000=699400(元)。


总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=6000000+699400+(800000+470000+650000)=8619400(元)。


净资产=总资产-总负债=8619400-10000=8609400(元)。


投资净资产比例=其他金融投资/净资产=699400/8609400=0.08。


刘先生一年的税后收入=18000*12-31440=184560(元),红利税后收入=400000-80000=320000(元),银行利息110000元,房租收入46000元,其他收入50000元,因此,收入总计=184560+320000+110000+46000+50000=710560(元)。


养老保险支出125000元,教育费支出30000元,机动车保险支出15000元,生活开支=20000*12=240000(元),赡养支出=4000*12=48000(元),旅游支出15000元,因此,支出总计=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000(元)。


结余或超支=710560-473000=237560(元)。


2n,5i,150000PV,CPTFV=165375。


3n,15i,50FV,CPTPMT=-14.40。


刘先生一家很少负债,负债比率=负债总额/总资产=10000/8619400=0.12%,负债比率过低,一般控制在50%以内即可,可以适当提高负债比率。


虽然金女士并非家庭收入的主要来源,但还是应考虑继续缴纳国家基本保险,并购买养老、医疗和附加重大疾病商业补充保险。

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