共用题干杨先生今年45岁,打算60岁退休,考虑到通货膨胀,退休后每年生活费需要10万元,杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活,杨先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金,并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略,假定年回报率为9%,退休后采取较为保守的投资策略,假定年回报率为6%。根据案例回答48—57题。可以预测到杨先生退休时,基金的缺口为()元。A:201474B:241181C:273965D:304965

共用题干
杨先生今年45岁,打算60岁退休,考虑到通货膨胀,退休后每年生活费需要10万元,杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活,杨先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金,并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略,假定年回报率为9%,退休后采取较为保守的投资策略,假定年回报率为6%。根据案例回答48—57题。

可以预测到杨先生退休时,基金的缺口为()元。
A:201474
B:241181
C:273965
D:304965

参考解析

解析:杨先生60岁退休,预计可以活到80岁,杨先生退休后的余年=80-60=20(年)。


预计杨先生在退休后还能活20年,退休后每年生活费需要10万元,退休后采取较为保守的投资策略.年回报率为6%,可以使用财务计算器测算出杨先生在60岁时应当准备的退休基金,计算过程为:N=20,I/YR=6,PMT=-100000,FV=0,PV=1215812(元)(先设成先付年金)。


使用财务计算器计算:N=15,I/YR=9,PV=-100000,FV=364248(元)。即杨先生45岁时10万元的启动资金到60岁时增长到364248元。


杨先生60岁退休时的退休基金缺口=1215812-364248=851564(元)。


使用财务计算器计算(按后付年金计算):N=15,I/YR=9,FV=851564,计算PMT≈-29003(元)。即杨先生需要每年另外投入29003元以弥补基金缺口。


使用财务计算器计算(按先付年金计算):N=15,I/YR=9,FV=1215812,PMT=41409(元)。即杨先生每年需要增加对退休基金的投入额为41409元。


使用财务计算器计算:N=15,I/YR=9,PV=-400000,FV=1456993(元)。


杨先生退休时,基金的缺口=1456993-1215812=241181(元)。


使用财务计算器计算:N=15,I/YR=9,PV=-100000,PMT=-30000,FV=1245075(元)。即到退休时杨先生的基金规模达到1245075元。


基金的盈余=1245075-1215812=29263(元)。

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