2011年8月,中国证监会在对A上市公司(以下简称A公司)进行例行检查中,发现A公司存在以下事实: (1)2011年1月,A公司拟与8公司进行400万元的交易。经查,B公司持有A公司6%的股份,该交易未经独立董事认可,即提交了A公司董事会进行讨论表决。 (2)2011年3月1日,A公司董事会解聘了原公司经理王某,并聘任张某为公司经理。A公司于3月10日向中国证监会和证券交易所提交了临时报告,并予以公告,A公司股票交易价格随即大跌。经查:A公司副经理陈某于3月3日将其持有的A公司股票抛售2万股。此外。A公司的独立董事对公司经理变动事项未发表任何意见。 (3)2011年4月1日,持有A公司6%股份的8公司向C银行贷款2000万元,并以其所持有的A公司6%的股份设定了质押。8公司于4月2日告知A公司董事会,但A公司对该信息一直未进行任何披露。 (4)2011年5月I0日,A公司的国有股东D公司拟以协议方式将其持有的A公司股份全部转让给E公司。根据双方达成的协议,转让价格拟订为上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值的80%。E公司拟以现金支付,E公司在股份协议签订后5个工作日内向丁公司支付20%的保证金,其余价款在股份过户后1年内付清。 (5)2011年6月5日,A公司为F公司1000万元的银行贷款提供保证担保。经查:F公司借款后的资产负债率将达75%,债权人G银行明知该项担保未经A公司股东大会审批的情况下仍与A公司签订了保证合同。银行贷款到期后,债务人F公司不能清偿的债务为600万元。 (6)2011年7月,A公司因重大重组拟向A公司的实际控制人张某非公开发行股票8000万股。本次非公开发行股票的发行价格拟订为定价基准Et(股东大会决议公告Et)前20个交易日甲公司股票均价的92%;张某认购的股份自发行结束之日起1年内不得转让。经查:A公司现任董事会秘书李某曾于2010年3月被深圳证券交易所公开谴责,A公司2010年度的财务会计报告被注册会计师出具了保留意见的审计报告。 要求:根据有关规定,分别回答以下问题: (1)根据本题要点(1)提示的内容,指出A公司的做法是否符合有关规定,并说明理由。 (2)根据本题要点(2)提示的内容,指出A公司向中国证监会和证券交易所提交临时报告的时间是否符合有关规定,并说明理由。A公司副经理陈某于3月3日抛售A公司股票的行为是否符合有关规定?说明理由。如果陈某的行为不符合规定,则陈某应承担何种法律责任?独立董事对A公司经理变动事项未发表任何意见是否符合有关规定?说明理由。 (3)根据本题要点(3)提示的内容,指出A公司对该信息一直未进行任何披露是否符合有关规定,并说明理由。A公司的哪些人员应当对该信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任?C银行的质权何时设立? (4)根据本题要点(4)提示的内容,指出D公司与E公司达成的股份转让协议有哪些不符 合规定之处,并分别说明理由。 (5)根据本题要点(5)提示的内容,指出A公司为F公司提供的担保未经A公司股东大会审批是否符合有关规定,并说明理由。对于债务人F公司不能清偿的600万元债务,债权人G银行可以要求A公司清偿的数额不应超过多少万元?说明理由。 (6)跟据本题要点(6)提示的内容,指出A公司本次非公开发行股票的发行价格是否符合有关规定,并说明理由。张某认购的股份自发行结束之日起1年内不得转让是否符合有关规定?说明理由。A公司现任董事会秘书李某曾于2010年3月被深圳证券交易所公开谴责是否构成本次非公开发行的实质性障碍?说明理由。A公司2010年度的财务会计报告被注册会计师出具了保留意见的审计报告是否构成本次非公开发行的实质性障碍?说明理由。

2011年8月,中国证监会在对A上市公司(以下简称A公司)进行例行检查中,发现A公司存在以下事实: (1)2011年1月,A公司拟与8公司进行400万元的交易。经查,B公司持有A公司6%的股份,该交易未经独立董事认可,即提交了A公司董事会进行讨论表决。 (2)2011年3月1日,A公司董事会解聘了原公司经理王某,并聘任张某为公司经理。A公司于3月10日向中国证监会和证券交易所提交了临时报告,并予以公告,A公司股票交易价格随即大跌。经查:A公司副经理陈某于3月3日将其持有的A公司股票抛售2万股。此外。A公司的独立董事对公司经理变动事项未发表任何意见。 (3)2011年4月1日,持有A公司6%股份的8公司向C银行贷款2000万元,并以其所持有的A公司6%的股份设定了质押。8公司于4月2日告知A公司董事会,但A公司对该信息一直未进行任何披露。 (4)2011年5月I0日,A公司的国有股东D公司拟以协议方式将其持有的A公司股份全部转让给E公司。根据双方达成的协议,转让价格拟订为上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值的80%。E公司拟以现金支付,E公司在股份协议签订后5个工作日内向丁公司支付20%的保证金,其余价款在股份过户后1年内付清。 (5)2011年6月5日,A公司为F公司1000万元的银行贷款提供保证担保。经查:F公司借款后的资产负债率将达75%,债权人G银行明知该项担保未经A公司股东大会审批的情况下仍与A公司签订了保证合同。银行贷款到期后,债务人F公司不能清偿的债务为600万元。 (6)2011年7月,A公司因重大重组拟向A公司的实际控制人张某非公开发行股票8000万股。本次非公开发行股票的发行价格拟订为定价基准Et(股东大会决议公告Et)前20个交易日甲公司股票均价的92%;张某认购的股份自发行结束之日起1年内不得转让。经查:A公司现任董事会秘书李某曾于2010年3月被深圳证券交易所公开谴责,A公司2010年度的财务会计报告被注册会计师出具了保留意见的审计报告。 要求:根据有关规定,分别回答以下问题: (1)根据本题要点(1)提示的内容,指出A公司的做法是否符合有关规定,并说明理由。 (2)根据本题要点(2)提示的内容,指出A公司向中国证监会和证券交易所提交临时报告的时间是否符合有关规定,并说明理由。A公司副经理陈某于3月3日抛售A公司股票的行为是否符合有关规定?说明理由。如果陈某的行为不符合规定,则陈某应承担何种法律责任?独立董事对A公司经理变动事项未发表任何意见是否符合有关规定?说明理由。 (3)根据本题要点(3)提示的内容,指出A公司对该信息一直未进行任何披露是否符合有关规定,并说明理由。A公司的哪些人员应当对该信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任?C银行的质权何时设立? (4)根据本题要点(4)提示的内容,指出D公司与E公司达成的股份转让协议有哪些不符 合规定之处,并分别说明理由。 (5)根据本题要点(5)提示的内容,指出A公司为F公司提供的担保未经A公司股东大会审批是否符合有关规定,并说明理由。对于债务人F公司不能清偿的600万元债务,债权人G银行可以要求A公司清偿的数额不应超过多少万元?说明理由。 (6)跟据本题要点(6)提示的内容,指出A公司本次非公开发行股票的发行价格是否符合有关规定,并说明理由。张某认购的股份自发行结束之日起1年内不得转让是否符合有关规定?说明理由。A公司现任董事会秘书李某曾于2010年3月被深圳证券交易所公开谴责是否构成本次非公开发行的实质性障碍?说明理由。A公司2010年度的财务会计报告被注册会计师出具了保留意见的审计报告是否构成本次非公开发行的实质性障碍?说明理由。


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