多选题沈某由会计学校安排至某银行支行实习。沈某在柜面办理客户储蓄业务时，从客户陈某的取款单上记录下其借记卡卡号及余额，再从该银行电脑中查得该卡的客户号。次日，沈某前往该银行的其他支行，冒用陈某的身份在该银行存款单上填写客户号，办理了活期存折，然后通过电话银行将陈某借记卡内的人民币2万元划入活期存折内，再提款占为己有。对沈某的行为定性，下列哪些选项是错误的？（ ）A本案中，沈某只是银行的实习生，不具备单位侵占罪的主体资格B沈某经授权独立从事储蓄业务，已经具备了该单位工作人员的同等资质，具备职务侵占罪的主体资格C沈某以非法占有为目的，采用虚构事实的方法骗取他人财物，数额较大，构成诈骗罪D沈某只构成普通的侵占罪
多选题
沈某由会计学校安排至某银行支行实习。沈某在柜面办理客户储蓄业务时，从客户陈某的取款单上记录下其借记卡卡号及余额，再从该银行电脑中查得该卡的客户号。次日，沈某前往该银行的其他支行，冒用陈某的身份在该银行存款单上填写客户号，办理了活期存折，然后通过电话银行将陈某借记卡内的人民币2万元划入活期存折内，再提款占为己有。对沈某的行为定性，下列哪些选项是错误的？（ ）
A
本案中，沈某只是银行的实习生，不具备单位侵占罪的主体资格
B
沈某经授权独立从事储蓄业务，已经具备了该单位工作人员的同等资质，具备职务侵占罪的主体资格
C
沈某以非法占有为目的，采用虚构事实的方法骗取他人财物，数额较大，构成诈骗罪
D
沈某只构成普通的侵占罪
参考解析
解析：
职务侵占罪的主体是公司、企业或者其他单位的人员。沈某虽然是实习生，但经银行授权从事银行储蓄柜面业务便可独立办理客户的有关储蓄业务。沈某通过专用的电脑网络查询客户资料，利用凭借客户号即可开立新账户的规定。通过电话银行委托将被害人的欠款划入开立的新账户内，达到非法占有的目的，其行为符合职务侵占罪的构成要件，应以职务侵占罪追究其刑事责任。
职务侵占罪的主体是公司、企业或者其他单位的人员。沈某虽然是实习生，但经银行授权从事银行储蓄柜面业务便可独立办理客户的有关储蓄业务。沈某通过专用的电脑网络查询客户资料，利用凭借客户号即可开立新账户的规定。通过电话银行委托将被害人的欠款划入开立的新账户内，达到非法占有的目的，其行为符合职务侵占罪的构成要件，应以职务侵占罪追究其刑事责任。
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某区公安分局以沈某收购赃物为由，拟对沈某处以1000元罚款。该分局向沈某送达了听证告知书，告知其可以在3日内提出听证申请，沈某遂提出听证要求。次日，该分局在未进行听证的情况下向沈某送达1000元罚款决定。沈某申请复议。下列哪些说法是正确的？A.该分局在作出决定前，应告知沈某处罚的事实、理由和依据B.沈某申请复议的期限为60日C.该分局不进行听证并不违法D.该罚款决定违法
2007年11月，刘某、马某和林某各出5000元购买一辆东风汽车进行汽车营运，约定各占1/3份额。因联系不到业务，经营惨淡，刘某到外县出车时偶尔认识了沈某，独自决定将车卖给沈某，沈某并不知情，双方办理了所有权变更登记。下列说法正确的是：（ ）A．该汽车原为刘某、马某和林某按份共有B．刘某有权将该车转让给沈某C．沈某取得该车的所有权D．马某、林某有权要求对卖车所得款项进行合理分配
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沈某将一笔记本电脑遗忘于一辆出租车上，内有重要资料，沈某在电台发布寻物启事，声称将向归还电脑者支付1000元酬金，出租车司机乔某获悉将电脑返还沈某，但沈某拒绝支付酬金。下列说法正确的是()。A.乔某有义务返还乘客的遗忘物，无权要求沈某支付酬金B.沈某已发布了寻物启事，必须支付1000元酬金C.如沈某拒绝支付酬金，乔某可对该电脑行使留置权D.沈某对该电脑享有所有权，故不必支付任何报酬和费用
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资料 某商业银行内部审计部门成立审计组，对下属某支行的票据业务进行审计。审计人员发现该支行存在以下情况： 1.该支行行长王某已在该支行担任行长6年，目前分管对公信贷业务和会计结算业务。2.该支行柜台经理的任免、工资奖金的核定等由该支行直接管理，且该支行柜台经理4年来未进行过轮换。 3.A企业是该支行的主要客户，双方业务合作以存款业务和银行承兑汇票贴现业务为主，但也有部分票据不办理贴现，委托银行进行到期托收。 4.王某将A企业总经理的亲属李某安排在该支行从事客户经理工作。在办理贴现业务时，王某和李某直接到企业收取银行承兑汇票，审计发现有部分票据被背书人为空白。 5.对于企业委托到期托收、未办理贴现的票据，此前由客户经理进行手工台账登记后交由柜台经理保管，最近一年多来则由支行行长王某亲自保管。 6.最近一年来未见银行对保管票据进行查库的记录。 7.最近半年，A企业未将对账单返回给银行，银行不掌握与A企业的对账情况。（注：按照银行管理要求，银行的重要岗位人员应定期交流和轮岗。） 要求请根据审计人员发现的上述情况，指出该支行存在哪些内部控制缺陷？
资料 某商业银行内部审计部门成立审计组，对下属某支行的票据业务进行审计。审计人员发现该支行存在以下情况： 1.该支行行长王某已在该支行担任行长6年，目前分管对公信贷业务和会计结算业务。2.该支行柜台经理的任免、工资奖金的核定等由该支行直接管理，且该支行柜台经理4年来未进行过轮换。 3.A企业是该支行的主要客户，双方业务合作以存款业务和银行承兑汇票贴现业务为主，但也有部分票据不办理贴现，委托银行进行到期托收。 4.王某将A企业总经理的亲属李某安排在该支行从事客户经理工作。在办理贴现业务时，王某和李某直接到企业收取银行承兑汇票，审计发现有部分票据被背书人为空白。 5.对于企业委托到期托收、未办理贴现的票据，此前由客户经理进行手工台账登记后交由柜台经理保管，最近一年多来则由支行行长王某亲自保管。 6.最近一年来未见银行对保管票据进行查库的记录。 7.最近半年，A企业未将对账单返回给银行，银行不掌握与A企业的对账情况。（注：按照银行管理要求，银行的重要岗位人员应定期交流和轮岗。） 要求请根据审计发现的相关线索，分析该支行可能存在的舞弊风险。
资料 某商业银行内部审计部门成立审计组，对下属某支行的票据业务进行审计。审计人员发现该支行存在以下情况： 1.该支行行长王某已在该支行担任行长6年，目前分管对公信贷业务和会计结算业务。2.该支行柜台经理的任免、工资奖金的核定等由该支行直接管理，且该支行柜台经理4年来未进行过轮换。 3.A企业是该支行的主要客户，双方业务合作以存款业务和银行承兑汇票贴现业务为主，但也有部分票据不办理贴现，委托银行进行到期托收。 4.王某将A企业总经理的亲属李某安排在该支行从事客户经理工作。在办理贴现业务时，王某和李某直接到企业收取银行承兑汇票，审计发现有部分票据被背书人为空白。 5.对于企业委托到期托收、未办理贴现的票据，此前由客户经理进行手工台账登记后交由柜台经理保管，最近一年多来则由支行行长王某亲自保管。 6.最近一年来未见银行对保管票据进行查库的记录。 7.最近半年，A企业未将对账单返回给银行，银行不掌握与A企业的对账情况。（注：按照银行管理要求，银行的重要岗位人员应定期交流和轮岗。） 要求请根据审计发现的问题提出审计建议和改进措施。
沈某雇姜某、程某为其建房。某日，姜某、程某砌砖时一砖掉落，将在附近玩耍的小孩砸伤，花去费用600余元。小孩父母向沈某索赔，沈某答曰系姜某、程某造成的损害，应由他们二人负责。姜某、程某则认为自己是沈某所雇，且小孩自己跑到工地玩耍，父母看管不严，故无论怎样也不是他们二人的责任。小孩父母诉至法院。下列有关此案的说法中，正确的是（ ）。 A.由沈某承担责任，因沈某是雇主B.由姜某、程某承担责任，因损害是他们二人过错所致C.由小孩父母承担责任，因其疏于监护D.由沈某、姜某、程某负连带责任
2003年10月8日，某职业专科学校学生（生于1986年12月）沈某骑车去公园玩，至某小学附近时，迎面驶来的一辆大货车的拖挂车厢将前方与其同向骑车上班的某公司业务员金某挂倒，金某当场昏迷过去。挂在她自行车前把上的钱包甩落在地，一捆人民币（计5000元）甩出包外。此时沈某正好骑到，便将这捆钞票和林的钱包（包内还有5000元）拾起，一并装进自己的双肩书包内。此事被骑车经过的一名学生纪某看见，当纪某询问沈某为何把钱包放进自己袋内时，沈某谎称他与金某一道去银行取款回来，纪某未在追究。沈某在现场帮助交警将金某抬上汽车然后离去。金某因伤重抢救无效死亡，沈某用2000元买书、吃喝，余款存入银行。后因公安机关追查万元巨款下落，沈某闻讯害怕受到处罚，便将8000元存折交某市交警队，并交代了事情经过，表示愿退赔2000元，接受处理。如果你作为沈某的辩护律师，应从案中哪些情况为沈某辩护？
中国农业银行某支行运营主管张某伙同某会计师事务所为某企业开出虚假出资证明，指出张某违反的条款及应给予的处分档次。（）A、代客户办理业务B、为客户提供虚假对账单、虚假余额查询单、虚假出资证明、存款证明或其它资信证明的C、记过D、开除
米多工作室是沈某、陈某和徐某共同设立的一家普通合伙企业。合伙协议约定：沈某和徐某以资金出资，陈某以劳务出资；沈某不从事具体的合伙事务执行，由陈某和徐某负责合伙事务的执行，但陈某对外签约权仅限在10万元以下；沈某不承担合伙企业的债务，但是三人平分企业收益。关于合伙协议所约定的事项，下列哪一说法是正确的（）A、有效，但是对陈某的对外签约权限制只对企业内部有效B、无效，陈某不能成为该合伙企业的合伙人C、有效，合伙企业具有人合性，协议只要是当事人自由意志的体现即可D、部分无效，沈某、陈某和徐某三人必须共同承担企业亏损，对企业的债务承担无限连带责任
叶某将自有房屋卖给沈某，在交房和过户之前，沈某申请预告登记，此时叶某又偷偷与王某签订了房屋买卖合同。沈某得知，到叶某家大闹，于是叶某安抚沈某说还将房子卖给他，当天就带沈某去办理登记，在登记时与工作人员串通，过户完成后，房屋所有者的姓名改成了王某。对此，下列说法正确的有（）A、因为沈某申请了预告登记，叶某与王某签订的房屋买卖合同无效B、沈某可申请更正登记C、沈某可申请异议登D、沈某取得叶某同意后，即可向有关单位申请更正登记
沈某来到火车站售票处，见一名军人陈某急于购买车票，便上前搭讪，谎称自己有个叔叔在售票处工作。陈某见他“热情”帮忙，就给了他400元钱，托他买一张去北京的卧铺票。沈某接钱后即朝售票处楼上走去，打算翻窗逃跑，但在翻窗时被民警抓住。下列说法正确的是（）。A、沈某的行为属于诈骗行为B、400元应当返还给陈某C、沈某的行为属于未遂行为D、对沈某应当从轻或者减轻处罚
下列应纳入并表授信管理的情形有（）。A、在农业银行某分行和农银租赁已办理用信业务的单一法人客户B、在农业银行某分行和农银租赁已办理用信业务的集团客户成员C、A客户在农业银行某分行已办理用信，拟在农银租赁办理用信业务D、A客户在农业银行两个分行均已用信
中国农业银行某支行客户经理陈某帮助客户赵某直接从事基金买卖，赵某因基金亏损将该支行诉之法庭，法院判决该支行承担赵某50%的亏损。指出陈某违反的条款及应给予的处分档次。（）A、代客户办理业务B、为客户提供虚假对账单、虚假余额查询单、虚假出资证明、存款证明或其它资信证明的C、警告D、开除
客户王某到柜台办理银行销卡，但忘记曾经使用此借记卡购买基金，发现后回到柜台要求处理，柜员应做如下操作（）。A、客户出示身份证，告知原卡卡号办理换卡B、客户出示身份证，新借记卡办理换卡C、客户出示身份证，新借记卡，告知原卡卡号办理换卡D、客户出示身份证，新借记卡，告知原卡卡号，经三级主管授权办理换卡
多选题沈某由会计学校安排至某银行支行实习。沈某在柜面办理客户储蓄业务时，从客户陈某的取款单上记录下其借记卡卡号及余额，再从该银行电脑中查得该卡的客户号。次日，沈某前往该银行的其他支行，冒用陈某的身份在该银行存款单上填写客户号，办理了活期存折，然后通过电话银行将陈某借记卡内的人民币2万元划入活期存折内，再提款占为己有。对沈某的行为定性，下列哪些选项是错误的？（ ）A本案中，沈某只是银行的实习生，不具备单位侵占罪的主体资格B沈某经授权独立从事储蓄业务，已经具备了该单位工作人员的同等资质，具备职务侵占罪的主体资格C沈某以非法占有为目的，采用虚构事实的方法骗取他人财物，数额较大，构成诈骗罪D沈某只构成普通的侵占罪
多选题下列应纳入并表授信管理的情形有（）。A在农业银行某分行和农银租赁已办理用信业务的单一法人客户B在农业银行某分行和农银租赁已办理用信业务的集团客户成员CA客户在农业银行某分行已办理用信，拟在农银租赁办理用信业务DA客户在农业银行两个分行均已用信
多选题中国农业银行某支行运营主管张某伙同某会计师事务所为某企业开出虚假出资证明，指出张某违反的条款及应给予的处分档次。（）A代客户办理业务B为客户提供虚假对账单、虚假余额查询单、虚假出资证明、存款证明或其它资信证明的C记过D开除
多选题王某是某银行柜面员工，下列哪项行为违反了银行从业人员的职业操守（）A经常好奇地向同事打听某外国客户的个人信息B接待老年客户办理养老金业务时明显表露出不耐烦的情绪C同事暂时离开岗位时，代为接听客户电话，并将电话内容详细记录下来D客户询问某项业务时，因对业务不熟悉，而无法准确地回答客户
多选题某行客户经理陈某陪同客户俞某一同到柜台办理银行卡开户、存款业务，陈某要求客户俞某在尚未打印的空白开户申请书上签字，银行柜面人员未提出不同意见。针对此事情，下列哪些说法是正确的是（）。A不应苛求俞某了解在银行开户的相关细节B柜面人员未尽告知义务C银行办理业务过程没有明显瑕疵D客户经理陈某存在严重违规
单选题米多工作室是沈某、陈某和徐某共同设立的一家普通合伙企业。合伙协议约定：沈某和徐某以资金出资，陈某以劳务出资；沈某不从事具体的合伙事务执行，由陈某和徐某负责合伙事务的执行，但陈某对外签约权仅限在10万元以下；沈某不承担合伙企业的债务，但是三人平分企业收益。关于合伙协议所约定的事项，下列哪一说法是正确的（）A有效，但是对陈某的对外签约权限制只对企业内部有效B无效，陈某不能成为该合伙企业的合伙人C有效，合伙企业具有人合性，协议只要是当事人自由意志的体现即可D部分无效，沈某、陈某和徐某三人必须共同承担企业亏损，对企业的债务承担无限连带责任
单选题某太平洋个人借记卡持卡人于2007年8月14日至柜面办理销户申请，经查实该账户当前余额为0，利息34元，交通银行柜员当场为其办理了销卡手续。如果该客户在销卡以后就没有任何业务往来的话，该客户将在（）天以后，将实得销户结息现金（）元。A7、34B7、27.2C当日、27.2D当日、32.3
单选题某将一笔记本电脑遗忘于一辆出租车上，内有重要资料，沈某在电台发布寻物启事，声称将向归还电脑者支付1000元酬金，出租车司机乔某获悉将电脑返还沈某，但沈某拒绝支付酬金。下列说法正确的是（）。A乔某有义务返还乘客的遗忘物，无权要求沈某支付酬金B沈某已发布了寻物启事，必须支付1000元酬金C如沈某拒绝支付酬金，乔某可对该电脑行使留置权D沈某对该电脑享有所有权，故不必支付任何报酬和费用
多选题中国农业银行某支行客户经理陈某帮助客户赵某直接从事基金买卖，赵某因基金亏损将该支行诉之法庭，法院判决该支行承担赵某50%的亏损。指出陈某违反的条款及应给予的处分档次。（）A代客户办理业务B为客户提供虚假对账单、虚假余额查询单、虚假出资证明、存款证明或其它资信证明的C警告D开除