问答题江苏某金属公司（内资企业）成立于2003年1月，当年实现利润20万元（已作纳税调整，所得税已入库）。2004年5月发现该公司接收外省虚开所增值税专用发票12份，发票载明钢材110吨，价款385000元，税款65450元（已申报抵扣销项税额）。经检查部门确认（相关证据充分），该企业12份增值税专用发票为善意取得。所采购的钢材已于2003年销售50吨，2004年3月销售60吨，成本已于销售的当期结转。检查部门根据上述情况作出了查补增值税，查补2003年所得税的处理建议。要求：计算应2003年应查补的增值税和所得税。
问答题
江苏某金属公司（内资企业）成立于2003年1月，当年实现利润20万元（已作纳税调整，所得税已入库）。2004年5月发现该公司接收外省虚开所增值税专用发票12份，发票载明钢材110吨，价款385000元，税款65450元（已申报抵扣销项税额）。经检查部门确认（相关证据充分），该企业12份增值税专用发票为善意取得。所采购的钢材已于2003年销售50吨，2004年3月销售60吨，成本已于销售的当期结转。检查部门根据上述情况作出了查补增值税，查补2003年所得税的处理建议。要求：计算应2003年应查补的增值税和所得税。
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某居民企业2009年实现会计利润总额120万元，在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出20万元，购买了价值30万的环境保护专有设备，假设当年无其他纳税调整项目，2009年该企业应缴纳企业所得税( )万元。A．19.4B．28.4C．30D．31.4
某居民企业2015年实现会计利润总额120万元,在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出20万元,购买了价值30万元的环境保护专用设备。假设当年无其他纳税调整项目,2015年该企业应缴纳企业所得税()万元。 A、 19.40B、 28.40C、 30.00D、 31.40
某企业2003年末结账前“利润分配－未分配利润”科目的借方余额20万元，系1999年发生的未弥补亏损，当年实现的利润总额为180万元，如不考虑其他纳税调整因素，则该企业2003年应纳税所得额为160万元。（ ）
某企业于2003年成立，(假定所得税税率为25%)当年发生亏损80万元，2004年至2009年每年实现利润总额均为10万元，则200g年底该企业“利润分配—未分配利润”科目的借方余额为( )万元(不考虑所得税纳税调整事项)。A．20B．20.2C．22.5D．40
某企业于20×2年成立(假定所得税税率为25%)，当年发生亏损120万元，20×3年至2008年每年实现利润总额为20万元。除弥补亏损外，假定不考虑其他纳税调整事项及盈余公积。则2008年年底该企业“利润分配一未分配利润”科目的借方余额为（ ）万元。A．20B．15C．5D．0
某工业企业在2008年汇算清缴年度企业所得税时，对有关收支项目进行纳税调整后，将全年会计利润500万元调整为全年应纳税所得额600万元，已缴纳所得税额为150万元。税务部门在税务检查时，发现该企业以下几项业务事项：（1）4月，该企业购入机器设备一台，购置总成本80万元，使用期为10年，支出全部计入当期费用。（残值比例按5%）；（2）6月，该企业为解决职工子女上学问题，直接向某小学捐款50万元，在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整；（3）7月，该企业将在建工程应负担的贷款利息、10万元计入当年财务费用。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。要求：根据上述资料以及所得税法律制度的有关规定，回答下列问题：（1）计算该企业当年设备折1日税前扣除额；（2）计算该企业当年公益性捐赠税前扣除额；（3）计算该企业当年建工程贷款利息税前扣除额；（4）计算该企业当年应补税的所得额；（5）计算该企业当年应补缴企业所得税税额。
某企业在进行所得税检查时，发现该企业在“营业外支出”科目列支通过政府部门对山区贫困地区的捐款80万元，在计算所得税时未做纳税调整。该企业在本年度会计利润为500万元，则应补缴企业所得税（??）万元，所得税率25%。A.5B.10C.20D.25
某公司2017年成立，当年经税务机关核实亏损20万元，2018年度该公司利润总额为200万元。假设公司无其他纳税调整事项，也不享受税收优惠，则2018年该公司应纳所得税（ ）万元。A.45B.50C.59．4D.66
某居民企业2009年实现会计利润总额120万元，在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出20万元，购买了价值30万的环境保护专有设备，假设当年无其他纳税调整项目，2009年该企业应缴纳企业所得税( )万元。A:19.40B:28.40C:30.00D:31.40
甲公司为国家需要重点扶持的高新技术企业。2016年，甲公司实现年度会计利润500万元，已知甲公司不存在纳税调整事项。根据企业所得税法律制度，甲公司当年应缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。 A.50 B.125 C.75 D.100
某非上市公司内资企业， 2007年在建工程领用本企业的产品，该产品生产成本70万元，对外含税售价117万元，除增值税以外的税费略。若上述自产自用业务发生在2008年度，企业当年实现的会计利润是100万元，没有其他纳税调整项目，则，2008年的应纳税所得额是（）。A、0万元B、30万元C、100万元D、130万元
单选题某企业2013年共实现会计利润237万元，且企业当年年初未弥补亏损43万元均为2006年发生的经营亏损，当年计算的投资收益中含国库券利息收入17万元，除以上事项外，企业无其他纳税调整或差异事项，且该企业所得税税率为25%。则当年企业实现的净利润为（）万元。A182B177.75C186D174.55
单选题2015年度某企业实现利润总额为1 000万元，当年应纳税所得额为800万元，适用的所得税税率为25%，当年影响所得税费用的递延所得税负债增加50万元。该企业2015年度利润表“所得税费用”项目本期金额为（）万元。A250B240C150D200
问答题江苏某金属公司（内资企业）成立于2003年1月，当年实现利润20万元（已作纳税调整，所得税已入库）。2004年5月发现该公司接收外省虚开所增值税专用发票12份，发票载明钢材110吨，价款385000元，税款65450元（已申报抵扣销项税额）。经检查部门确认（相关证据充分），该企业12份增值税专用发票为善意取得。所采购的钢材已于2003年销售50吨，2004年3月销售60吨，成本已于销售的当期结转。检查部门根据上述情况作出了查补增值税，查补2003年所得税的处理建议。要求：计算应2003年应查补的增值税和所得税。
单选题某企业在进行所得税检查时，发现该企业在"营业外支出"科目列支对山区贫困地区的捐款80万元，在计算所得税时未做纳税调整。该企业在本年度会计利润为500万元，则应补缴企业所得税（）万元。A5B10C20D25
单选题某企业于2004年成立(假定所得税税率为25%)，当年发生亏损160万元，2005年至2010年每年实现利润总额均为20万元，则2010年年底该企业“利润分配一未分配利润”科目的借方余额为（）万元（不考虑所得税纳税调整事项）。A85B80C45D40
单选题某软件公司为高新技术企业成立于2019年，当年获利，2019年实现应纳税所得额2000万元，不考虑其他因素，该公司2019年应缴纳企业所得税（ ）万元。A0B200C300D500