某城市内资日化工业企业为增值税一般纳税人,职工年均90人,资产总额2800万 元,主要业务为以外购的化妆品进行生产并销售,2008年度有关生产经营情况如下:(1)期初库存外购已税化妆品300万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票,支付价款2400万元、增值税额408万元,已验收入库,支付购货的运输费100万元,保险费和装卸费50万元,取得运输公司及其他单位开具的普通货运发票,专用发票获得税务机关认证;(2)生产领用外购化妆品2500万元,其他生产费用950万元,生产成套化妆品30万件,每件成套化妆品单位成本115元;(3)批发销售成套化妆品25万件,开具增值税专用发票,取得销售额6000万元;零售 成套化妆品1万件,开具普通发票,取得销售收入292.5万元;(4)“投资收益”账户中反映本年取得的投资收益为181.5万元,其中取得国库券利息收入30万元,从境外A公司取得分回的投资收益75万元(该收益在国外已纳所得税18.75万元),从深圳联营的B公司取得分回的投资收益76.5万元(当地实际适用的所得税税率为25%);(5)发生销售费用1000万元,其中:含广告费950万元;发生财务费用205万元,其中:1月1日向其他企业签订生产性借款合同,记载借款金额800万元,借期1年,支付利息费用64万元,同期银行贷款的年利息率为6%;发生管理费用700万元,其中:含业务招待费35万元、新产品开发费用60万元;(6)当年1O月发生意外事故,经税务机关核定库存外购原材料损失31.86万元(其中1.86万元是运输费用转入的成本),当月取得了保险公司赔款10万元;11月20日通过教育部门向农村义务教育捐款8万元,12月28日直接向某老年服务机构捐款4万元。要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:(1)计算该企业全年应缴纳的增值税、消费税、城市维护建设税和教育费附加;(2)计算该企业2008年实现的收入总和(不含境外收益);(3)计算企业所得税前准许扣除的销售成本总和;(4)计算企业所得税前准许扣除的销售税金及附加总和;(5)计算企业所得税前准许扣除的销售费用总和;(6)计算企业所得税前准许扣除的管理费用总和(不含新产品开发费用加计扣除);(7)计算企业所得税前准许扣除的财务费用总和;(8)计算企业所得税前准许扣除的营业外支出;(9)计算该企业2008年境内生产经营应纳税所得额;(10)计算该企业2008年应缴纳的企业所得税。

某城市内资日化工业企业为增值税一般纳税人,职工年均90人,资产总额2800万 元,主要业务为以外购的化妆品进行生产并销售,2008年度有关生产经营情况如下:

(1)期初库存外购已税化妆品300万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票,支付价款2400万元、增值税额408万元,已验收入库,支付购货的运输费100万元,保险费和装卸费50万元,取得运输公司及其他单位开具的普通货运发票,专用发票获得税务机关认证;

(2)生产领用外购化妆品2500万元,其他生产费用950万元,生产成套化妆品30万件,每件成套化妆品单位成本115元;

(3)批发销售成套化妆品25万件,开具增值税专用发票,取得销售额6000万元;零售 成套化妆品1万件,开具普通发票,取得销售收入292.5万元;

(4)“投资收益”账户中反映本年取得的投资收益为181.5万元,其中取得国库券利息收入30万元,从境外A公司取得分回的投资收益75万元(该收益在国外已纳所得税18.75万元),从深圳联营的B公司取得分回的投资收益76.5万元(当地实际适用的所得税税率为25%);

(5)发生销售费用1000万元,其中:含广告费950万元;发生财务费用205万元,其中:1月1日向其他企业签订生产性借款合同,记载借款金额800万元,借期1年,支付利息费用64万元,同期银行贷款的年利息率为6%;发生管理费用700万元,其中:含业务招待费35万元、新产品开发费用60万元;

(6)当年1O月发生意外事故,经税务机关核定库存外购原材料损失31.86万元(其中1.86万元是运输费用转入的成本),当月取得了保险公司赔款10万元;11月20日通过教育部门向农村义务教育捐款8万元,12月28日直接向某老年服务机构捐款4万元。

要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:

(1)计算该企业全年应缴纳的增值税、消费税、城市维护建设税和教育费附加;

(2)计算该企业2008年实现的收入总和(不含境外收益);

(3)计算企业所得税前准许扣除的销售成本总和;

(4)计算企业所得税前准许扣除的销售税金及附加总和;

(5)计算企业所得税前准许扣除的销售费用总和;

(6)计算企业所得税前准许扣除的管理费用总和(不含新产品开发费用加计扣除);

(7)计算企业所得税前准许扣除的财务费用总和;

(8)计算企业所得税前准许扣除的营业外支出;

(9)计算该企业2008年境内生产经营应纳税所得额;

(10)计算该企业2008年应缴纳的企业所得税。


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某工业企业是增值税一般纳税人,2007年11月,该企业销售自己使用过的汽车,取得不含税销售收入10万元,该汽车的原值为20万元。该辆汽车在企业的固定资产目录内并按固定资产进行管理,则该企业该笔业务应该缴纳的增值税为( )。A.0B.0.2万元C.0.4万元D.0.6万元

某工业企业是增值税一般纳税人,2009年2月,该企业销售自己使用过的汽车,取得不含税销售收入10万元,该汽车在2007年购入时的原值为20万元。该辆汽车在企业的固定资产目录内并按固定资产进行管理,则该企业该笔业务应该缴纳的增值税为( )。A.0B.0.2万元C.0.4万元D.0.6万元

某工业企业是增值税一般纳税人,2006年11月,该企业销售自己使用过的汽车,取得不含税销售收入10万元,该汽车的原值为20万元。该辆汽车在企业的固定资产目录内并按固定资产进行管理,则该企业该笔业务应该缴纳的增值税为( )。A.0B.0.2万元C.0.4万元D.0.6万元

某工业企业为增值税一般纳税人,该企业购入A材料1000公斤,每公斤不含税单价为50元,该企业用银行存款支付价款,则下列说法正确的是( )。A.该企业资产增加负债减少B.该企业资产负债同时增加C.该企业资产总额不变负债不变D.企业资产减少负债增加

某城市一内资企业为增值税一般纳税人,销售彩电取得包装物押金收入5.85万元,按照合同规定已经过期,假定企业所得税税率为33%,不考虑包装物成本,该项押金收入应缴纳企业所得税为( )万元。A.1.93B.1.90C.1.65D.1.62

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(2016年)某建筑工程公司为甲市增值税一般纳税人,2019年6月到乙市提供建筑服务(建筑用主要材料由建设单位提供),取得含税价款5768万元,该建筑工程公司将承包工程中的电梯安装业务分包给某电梯安装企业,支付含税分包618万元,取得增值税普通发票。建筑工程公司购进建筑用辅助材料的进项税额为20万元,该工程公司上述业务税务处理正确的是( )。A.可以选择简易方法计算增值税,在乙市预缴增值税150万元B.应按一般计税方法计算增值税,在乙市预缴增值税280万元C.应按一般计税方法计算增值税,在甲市缴纳增值税280万元D.可以选择简易方法计算增值税,在甲市缴纳增值税150万元

B市的甲建筑企业是增值税一般纳税人,2020年2月在A市取得含税建筑收入总额为500万元,支付分包款200万元,则甲企业在建筑服务发生地A市预缴增值税税款(  )万元。A.5.50 B.24.77 C.8.26 D.27

【单选题】某企业为增值税一般纳税人。2015年12月25日,向职工发放一批资产的空气净化器作为福利,该批产品售价为10万元,生产成本为7.5万元,按计税价格计算的增值税销项税额为1.7万元。不考虑其他因素,该笔业务应确认的应付职工薪酬为()万元。A.7.5B.11.7C.10D.9.2

某工业企业实施查账征收的方式,年均从业人数80人、年均资产总额 1 100万元,2019年应纳税所得额为14万元。计算该企业2019年应该缴纳企业所得税?