某酒类企业为增值税一般纳税人,2007年5月发生以下业务:(1)从农业生产者手中收购玉米40吨,每吨收购价3000元,共计支付收购价款-120000元。企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒,洒厂在加工过程中代垫辅助材料款15000元。药酒加工完毕,企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票,注明加工费(含辅助材料款)30000元、增值税额5100元,加工的药酒当地无同类产品市场价格。本月内企业将收回的药酒批发售出,取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元,取得运输发票。(2)购进货物取得防伪税控系统开具的专用发票注明销售额450000元、增值税额76500元;支付给运输单位的购货运输费用22500元,取得运费发票。本月将已验收入库货物的80%零售,取得含税销售额585000元,20%用作本企业集体福利。购进原材料取得增值税防伪税控系统开具的专用发票注明销售额160000元、增值税额27200元,材料验收入库。月末盘存发现上月购进的原材料被盗,金额50000元(其中含分摊的运输费用4650元)。(3)本月生产加工一批新产品450件,每件成本价380元(无同类产品市场价格),全部售给本企业职工,取得不含税销售额171000元。(4)销售使用过的摩托车4辆,取得含税销售额25440元(售价超过原值),摩托车的消费税税率为3%。(5)发生逾期一年药酒包装物押金收入12870元,假定销售药酒时已按规定纳税。(药酒的消费税税率为10%)。(取得的专用发票通过税务机关的认证)要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题:(1)计算业务(1)中该企业的销项税额和进项税额。(2)计算业务(1)中酒厂应代收代缴的消费税。(3)计算业务(2)中该企业的销项税额和进项税额。(4)计算业务(3)中该企业的销项税额。(5)计算业务(4)中该企业应缴纳的增值税或消费税。(6)计算业务(5)中涉及应缴纳的增值税和消费税。(7)计算该企业应申报缴纳的增值税税额。

某酒类企业为增值税一般纳税人,2007年5月发生以下业务:

(1)从农业生产者手中收购玉米40吨,每吨收购价3000元,共计支付收购价款-120000元。企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒,洒厂在加工过程中代垫辅助材料款15000元。药酒加工完毕,企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票,注明加工费(含辅助材料款)30000元、增值税额5100元,加工的药酒当地无同类产品市场价格。本月内企业将收回的药酒批发售出,取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元,取得运输发票。

(2)购进货物取得防伪税控系统开具的专用发票注明销售额450000元、增值税额76500元;支付给运输单位的购货运输费用22500元,取得运费发票。本月将已验收入库货物的80%零售,取得含税销售额585000元,20%用作本企业集体福利。购进原材料取得增值税防伪税控系统开具的专用发票注明销售额160000元、增值税额27200元,材料验收入库。月末盘存发现上月购进的原材料被盗,金额50000元(其中含分摊的运输费用4650元)。

(3)本月生产加工一批新产品450件,每件成本价380元(无同类产品市场价格),全部售给本企业职工,取得不含税销售额171000元。

(4)销售使用过的摩托车4辆,取得含税销售额25440元(售价超过原值),摩托车的消费税税率为3%。

(5)发生逾期一年药酒包装物押金收入12870元,假定销售药酒时已按规定纳税。(药酒的消费税税率为10%)。

(取得的专用发票通过税务机关的认证)

要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题:

(1)计算业务(1)中该企业的销项税额和进项税额。

(2)计算业务(1)中酒厂应代收代缴的消费税。

(3)计算业务(2)中该企业的销项税额和进项税额。

(4)计算业务(3)中该企业的销项税额。

(5)计算业务(4)中该企业应缴纳的增值税或消费税。

(6)计算业务(5)中涉及应缴纳的增值税和消费税。

(7)计算该企业应申报缴纳的增值税税额。


相关考题:

甲企业为增值税一般纳税人,2007年5且发生以下业务:(1)从农业生产者手中收购免税农产品40吨,每吨收购价3000元,收购凭证上注明的价款为120000元。(2)企业将收购的免税农产品从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒。药酒加工完毕,企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票,注明加工费45000元、增值税额7650元,加工的药酒当地无同类产品市场价格。(3)本月内甲企业将收回的药酒批发售出,取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元,取得普通发票。(药酒的消费税税率为10%,购进免税农产品按13%扣除率计算)要求:根据上述资料及税法相关规定,回答下列问题:(1)计算加工企业应代收代缴的消费税;(2)计算甲企业应缴纳的增值税。

某餐厅为增值税一般纳税人,当月从农业生产者收购蔬菜,开具的收购发票注明的金额为100万元,则购进的蔬菜可抵扣进项税额为()万元。 A.9B.10C.10.09D.9.92

2019年6月某企业(增值税一般纳税人)向农业生产者收购一批初级农产品用于生产13%税率的货物,收购凭证注明金额10000元,则该项业务可抵扣的进项税额为( )元。 A.1300B.1100C.900D.1000

甲企业为增值税一般纳税人,2010年5月发生以下业务:(1)从农业生产者手中收购免税农产品40吨,每吨收购价3000元,收购凭证上注明的价款为l20000元;(2)企业将收购的免税农产品从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒。药酒加工完毕,企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票,注明加工费45000元、增值税额7650元,加工的药酒当地无同类产品市场价格;(3)本月内甲企业将收回的药酒批发售出,取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用l2000元,取得普通发票(药酒的消费税税率为10%,购进免税农产品按l3%扣除率计算)。要求:(1)计算加工企业应代收代缴的消费税;(2)计算甲企业应缴纳的增值税。

某增值税一般纳税人从某农业生产者手中购进大米一批,收购额为1 000元,取得普通发票,并支付运费300元,装卸费50元,取得货运企业开具的运费发票;验收入库后,因管理人员保管不善损失1/4,则该项业务准予抵扣的进项税额为( )元。A.113.25B.115.875C.151D.152.5

某企业为增值税一般纳税人,2011年12月发生以下业务:从农业生产者手中收购玉米40吨,每吨收购价3000元,共计支付收购价款120000元。企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工粮食白酒。粮食白酒加工完毕,企业收回2吨白酒时取得酒厂开具的增值税专用发票,注明加工费45000元,加工的白酒当地无同类产品市场价格。则该酒厂应代收代缴消费税为( )万元。A.3.99B.3.94C.3.79D.3.66

共用题干某企业为增值税一般纳税人,2010年5月份发生以下业务(1)以农业生产者手中收购玉米40吨,每吨收购价3000元,共计支付收购价款120000元。(2)购进货物取得增值税专用发票,注明金额450000元、增值税额76500元;支付给运输单位的购进运输费用22500元,取得运输发票。本月将已验收入库货物的80%零售,取得含税销售额585000元,20%用于本企业集体福利。(3)购进原材料取得增值税专用发票,注明金额160000元、增值税额27200元,材料验收入库。本月生产加工一批新产品450件,每件成本价格380元(无同类产品市场价格),全部售给本企业职工,取得不含税销售额171000元。月末盘存发现上月购进的原材料被盗,金额50000元,成本利润率为10%。(4)销售使用过的摩托车3辆,摩托车为2007年购买的。取得含税销售额20800元。(5)当月发生逾期押金收入12870元。本月取得的发票均通过税务机关认证。根据上述资料回答如下问题:下列表述正确的有()。A:从农业生产者手中收购的玉米准予抵扣进项税B:支付给运输单位的购进运输费准予抵扣进项税C:用于集体福利的购进货物准予抵扣进项税D:上月购进的被盗原材料的进项税额不得抵扣

甲企业为增值税一般纳税人,2018年11月发生以下业务:从农业生产者手中收购粮食50吨,收购成本共计13.05万元。企业将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工粮食白酒。粮食白酒加工完毕,企业收回2吨粮食白酒,取得酒厂开具的增值税专用发票,注明加工费5万元,乙酒厂无同类产品售价,已知白酒消费税税率20%加0.5元/500克。则受托方应代收代缴消费税为( )万元。A.5.25  B.4.71  C.5.2  D.4.76

某生产企业(增值税一般纳税人)从某农业生产者处收购一批初级农产品用于生产应税产品,在税务机关批准使用的农产品专用收购凭证上注明价款50 000元,该生产企业的材料采购成本为()元。A.50 000B.45 000C.56 500D.44 247.79

甲企业为增值税一般纳税人,2019年4月从农业生产者手中购进玉米一批用于对外销售,取得农产品销售发票上注明买价20万元,另支付运费5万元,取得增值税专用发票,本月允许抵扣的进项税额为()万元。A.1.80B.2.25C.2.30D.2.50