甲企业为增值税一般纳税人,2019年4月从农业生产者手中购进玉米一批用于对外销售,取得农产品销售发票上注明买价20万元,另支付运费5万元,取得增值税专用发票,本月允许抵扣的进项税额为()万元。A.1.80B.2.25C.2.30D.2.50

甲企业为增值税一般纳税人,2019年4月从农业生产者手中购进玉米一批用于对外销售,取得农产品销售发票上注明买价20万元,另支付运费5万元,取得增值税专用发票,本月允许抵扣的进项税额为()万元。

A.1.80

B.2.25

C.2.30

D.2.50


参考答案和解析
2019 年7月20日

相关考题:

某工业企业为增值税-般纳税人,2013年4月购销业务情况如下: (1)购进生产原料-批,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、3.91万元;另支付运费(取得运输发票)3万元。 (2)购进钢材20吨,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元、1.36万元。 (3)直接向农民收购用于生产加工的农产品-批,经税务机关核准的收购凭证上注明的价款为42万元。 (4)以托收承付方式销售产品-批,货物已发出并办妥银行托收手续,但货款未收割,向买方开具的增值税专用发票注明销售额42万元。 (5)将本月外购的20吨钢材及前期库存中已抵扣了进项税的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库。 (6)期初留抵进项税额0.5万元。 已知:增值税适用税率为17.%;本月取得的相关票据符合税法规定并在本月认证抵扣。 要求: 计算该企业当期应纳增值税税额。

甲果汁生产企业为增值税一般纳税人,2019年6月从农民手中收购苹果用于生产果汁,收购凭证上注明买价为30万元。另委托某运输企业将苹果运回企业所在地,支付不含税运费0.6万元,取得增值税专用发票。该果汁生产企业2019年6月可以抵扣的进项税额为( )万元。 A、3.05B、3.12C、3.66D、3.97

某增值税一般纳税人本期从农业生产者手中购进免税农产品支付金额11万元(其中含1万元的装卸费和搬运费),本月支付运费20万元,已取得运费发票(其中含1万元的货运定额发票,1万元的国际货物代理费用),本期允许抵扣的进项税额为( )万元。A.2.63B.2.56C.2.7D.2.83

某食品厂为增值税一般纳税人,2019年5月从农民手中购进小麦用于加工糕点并于当月全部领用,收购发票上注明买价5万元,支付运费(运输企业为一般纳税人),取得增值税专用发票,注明金额为0.6万元。本月销售糕点等,取得不含税销售额20万元,假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税,该厂当月应纳增值税( )万元。A.2.70B.1.45C.2.05D.2.10

某食品厂为增值税一般纳税人,2018年6月从农民手中购进小麦当月全部用于制作饼干,买价5万元;支付运费,取得增值税专用发票,注明金额为0.6万元。本月销售豆瓣酱等,取得不含税销售额20万元,假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税,该厂当月应纳增值税( )万元。A.2.70B.2.64C.2.68D.2.54

某企业是增值税一般纳税人,适用税率16%,2018年12月有关生产经营业务如下:  (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额160万元;另外,开具增值税专用发票,取得销售甲产品的送货运输费收入11.7万元(不含税)。  (2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额58万元。  (3)销售自己使用过的2007年进口的摩托车5辆,开具普通发票,每辆取得含税销售额1.04万元;每辆摩托车的原值为0.9万元。  (4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款120万元、进项税额19.2万元,货物验收入库;另外,支付购货的运输费用6万元(不含税),取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。  (5)向农业生产者购进免税农产品玉米一批,支付收购价60万元,支付给运输单位的运费10万元,取得相关的合法票据,农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。计算该企业2018年12月应纳增值税税额。

某食品厂为增值税一般纳税人,2015年2月从农民手中购进小麦,买价5万元,支付运费,取得货物运输业增值税专用发票,注明金额为0.6万元。本月销售黄豆等制品,取得不含税销售额20万元,假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税,该厂当月应纳增值税(  )万元。A.2.70B.1.95C.1.68D.2.68

(2016年)某食品加工企业为增值税一般纳税人,2019年6月发生以下业务:  (1)将成本为600万元的80%的产品对外销售,取得含税价款1000万元;另外20%的产品作为股利发放给股东。  (2)购入生产原料一批,取得增值税专用发票,发票上注明税额51万元。  (3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车,取得机动车销售统一发票,发票上注明税额2.6万元。  (4)在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房,取得增值税专用发票,发票上注明金额为450万元。  (5)支付某广告公司广告设计费,取得该广告公司开具的增值税专用发票,发票上注明金额为5万元。  (6)上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试点范围,原计划用于生产饼干对外销售)因保管不善发生损失,已知产品的账面成本为1.15万元(含运费成本0.15万元,从一般纳税人企业取得增值税专用发票),该批产品上月已申报抵扣进项税额。  已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。  根据上述材料,回答下列问题:该企业当月应缴纳增值税( )万元。A.49.54B.49.53C.65.73D.66.03

(2016年)某食品加工企业为增值税一般纳税人,2019年6月发生以下业务:  (1)将成本为600万元的80%的产品对外销售,取得含税价款1000万元;另外20%的产品作为股利发放给股东。  (2)购入生产原料一批,取得增值税专用发票,发票上注明税额51万元。  (3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车,取得机动车销售统一发票,发票上注明税额2.6万元。  (4)在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房,取得增值税专用发票,发票上注明金额为450万元。  (5)支付某广告公司广告设计费,取得该广告公司开具的增值税专用发票,发票上注明金额为5万元。  (6)上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试点范围,原计划用于生产饼干对外销售)因保管不善发生损失,已知产品的账面成本为1.15万元(含运费成本0.15万元,从一般纳税人企业取得增值税专用发票),该批产品上月已申报抵扣进项税额。  已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。  根据上述材料,回答下列问题:该企业当月进项税额转出( )万元。A.0.12B.0.19C.0.15D.0.13

某食品加工企业为增值税一般纳税人,2016年6月发生以下业务:(1)将成本为600万元的产品80%对外销售,取得含税价款1000万元;另外20%的产品作为股利发放给股东。(2)购入生产原料一批,取得增值税专用发票,发票上注明税额51万元。(3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车,取得机动车销售统一发票,发票上注明税额3.4万元。(4)在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房,取得增值税专用发票,发票上注明金额为450万元。(5)支付某广告公司广告设计费,取得该广告公司开具的增值税专用发票,发票上注明金额为5万元。(6)上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试点范围)因保管不善发生损失,已知产品的账面成本为1.15万元(含运费0.15万元,从一般纳税人企业取得增值税专用发票),该批产品上月已申报抵扣进项税额。已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。要求:根据上述资料,回答下列问题。该企业当月应缴纳增值税(  )万元。A.89.15B.108.44C.77.59D.97.39

某食品厂为增值税一般纳税人, 2019 年2月从农民手中购进小麦,买价5万元,支付运费,取得增值税专用发票,注明金额为0.6万元,此批小麦已被领用于加工食品罐头。本月销售黄豆等制品,取得不含税销售额20万元,假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税,该厂当月应纳增值税()万元。A.2.70B.1.95C.1.68D.2.54

(2016年)某食品加工企业为增值税一般纳税人,2019年6月发生以下业务:  (1)将成本为600万元的80%的产品对外销售,取得含税价款1000万元;另外20%的产品作为股利发放给股东。  (2)购入生产原料一批,取得增值税专用发票,发票上注明税额51万元。  (3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车,取得机动车销售统一发票,发票上注明税额2.6万元。  (4)在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房,取得增值税专用发票,发票上注明金额为450万元。  (5)支付某广告公司广告设计费,取得该广告公司开具的增值税专用发票,发票上注明金额为5万元。  (6)上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试点范围,原计划用于生产饼干对外销售)因保管不善发生损失,已知产品的账面成本为1.15万元(含运费成本0.15万元,从一般纳税人企业取得增值税专用发票),该批产品上月已申报抵扣进项税额。  已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。  根据上述材料,回答下列问题:该企业当月销项税额( )万元。A.170.00B.132.20C.143.81D.181.62

某食品加工企业为增值税一般纳税人,2016年6月发生以下业务:(1)将成本为600万元的产品80%对外销售,取得含税价款1000万元;另外20%的产品作为股利发放给股东。(2)购入生产原料一批,取得增值税专用发票,发票上注明税额51万元。(3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车,取得机动车销售统一发票,发票上注明税额3.4万元。(4)在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房,取得增值税专用发票,发票上注明金额为450万元。(5)支付某广告公司广告设计费,取得该广告公司开具的增值税专用发票,发票上注明金额为5万元。(6)上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试点范围)因保管不善发生损失,已知产品的账面成本为1.15万元(含运费0.15万元,从一般纳税人企业取得增值税专用发票),该批产品上月已申报抵扣进项税额。已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。要求:根据上述资料,回答下列问题。该企业当月进项税额转出(  )万元。A.0.14B.0.15C.0.17D.0.19

某食品加工企业为增值税一般纳税人,2016年6月发生以下业务:(1)将成本为600万元的产品80%对外销售,取得含税价款1000万元;另外20%的产品作为股利发放给股东。(2)购入生产原料一批,取得增值税专用发票,发票上注明税额51万元。(3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车,取得机动车销售统一发票,发票上注明税额3.4万元。(4)在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房,取得增值税专用发票,发票上注明金额为450万元。(5)支付某广告公司广告设计费,取得该广告公司开具的增值税专用发票,发票上注明金额为5万元。(6)上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试点范围)因保管不善发生损失,已知产品的账面成本为1.15万元(含运费0.15万元,从一般纳税人企业取得增值税专用发票),该批产品上月已申报抵扣进项税额。已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。要求:根据上述资料,回答下列问题。该企业业务(4)可抵扣的进项税额(  )万元。A.49.50B.29.70C.27.00D.19.80

某食品加工企业为增值税一般纳税人, 2018年7月发生以下业务:( 1 )将成本为600万元的产品80%对外销售,取得含税价款1000万元;另外20%的产品作为股利发放给股东。(2)购人生产原料- -批,取得增值税专用发票,发票上注明税额51万元。(3)购进-辆小汽车作为销售部门公用车,取得机动车销售统- 发票,发票上注明税额3.4万元。(4)在某市购人3间房屋作为当地办事处工作用房,取得增值税专用发票,发票上注明金额为450万元。(5)支付某广告公司广告设计费,取得该广告公司开具的增值税专用发票,发票上注明金额为5万元。(6)上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试点范围)因保管不善发生损失,已知产品的账面成本为1.15万元(含运费0.15万元,从一般纳税人企业取得增值税专用发票),该批产品上月已申报抵扣进项税额。已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。要求:根据上述资料,回答下列问题。该企业业务(4)可抵扣的进项税额()万 元。A.49.50B.29.70C.27.00D.19.80

甲果汁生产企业为增值税一般纳税人,2020年6月从农民手中收购苹果用于生产果汁,收购凭证上注明买价为30万元。另委托某运输企业将苹果运回企业所在地,支付不含税运费0.6万元,取得增值税专用发票。本月该批苹果已被生产领用。该果汁生产企业2020年6月可以抵扣的进项税额为( )万元。 A.3.05B.3.12C.3.66D.3.97

(2016年)某食品加工企业为增值税一般纳税人,2019年6月发生以下业务:  (1)将成本为600万元的80%的产品对外销售,取得含税价款1000万元;另外20%的产品作为股利发放给股东。  (2)购入生产原料一批,取得增值税专用发票,发票上注明税额51万元。  (3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车,取得机动车销售统一发票,发票上注明税额2.6万元。  (4)在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房,取得增值税专用发票,发票上注明金额为450万元。  (5)支付某广告公司广告设计费,取得该广告公司开具的增值税专用发票,发票上注明金额为5万元。  (6)上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试点范围,原计划用于生产饼干对外销售)因保管不善发生损失,已知产品的账面成本为1.15万元(含运费成本0.15万元,从一般纳税人企业取得增值税专用发票),该批产品上月已申报抵扣进项税额。  已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。  根据上述材料,回答下列问题:该企业业务(4)可抵扣的进项税额( )万元。A.40.50B.49.50C.24.30D.19.80

甲企业是增值税一般纳税人(增值税适用税率为13%),2019年5月有关生产经营情况如下: (1)销售A产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额160万元。 (2)销售B产品,开具普通发票,取得含税销售额58万元。 (3)将试制的一批应税新产品用于该企业的基建工程,成本价为40万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)从小规模纳税人处购进原材料(非农产品),取得的普通发票上注明金额100万元。 (5)向农业生产者购进免税农产品一批作原材料,支付收购价60万元,取得相关的合法票据,农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 甲企业从小规模纳税人购进原材料应该抵扣的进项税额为( )万元。A.0B.3.0C.6.8D.17.0

某食品厂为增值税一般纳税人,2018 年 6 月从农民手中购进小麦,收购发票上注明买价 5万元,支付运费,取得增值税专用发票,注明金额为 0.6 万元。本月销售黄豆制品等,取得不含税销售额 20 万元,假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税,该厂当月应纳增值税( )万元。A. 2.70B. 1.95C. 1.68D. 2.54

某食品厂为增值税一般纳税人, 2019年 12月从农民手中购进小麦,当月全部领用加工糕点,收购发票上注明买价 5万元,支付运费,取得增值税专用发票,注明金额为 0.6万元。本月销售糕点,取得不含税销售额 20万元,假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税,该厂当月应纳增值税( )万元。A.2.64B.2.6C.2.54D.2.05

鼎盛公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2010年3月发生下列相关业务: (1)购进A类原材料,专用发票注明买价3000万元,增值税税款510万元,增值税专用发票当期通过认证; (2)为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品,收购凭证上注明的买价为500万元; (3)购进B类辅助材料一批,普通发票上注明价款23.4万元; (4)将生产出的甲产品对外销售,含增值税售价为5850万元,甲产品增值税税率17%;向运输企业支付运费,取得运输发票上注明运费30万元; (5)部分自产乙产品被用于职工福利,成本300万元,市场同类产品售价350万元。计算当期销项税额

鼎盛公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2010年3月发生下列相关业务: (1)购进A类原材料,专用发票注明买价3000万元,增值税税款510万元,增值税专用发票当期通过认证; (2)为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品,收购凭证上注明的买价为500万元; (3)购进B类辅助材料一批,普通发票上注明价款23.4万元; (4)将生产出的甲产品对外销售,含增值税售价为5850万元,甲产品增值税税率17%;向运输企业支付运费,取得运输发票上注明运费30万元; (5)部分自产乙产品被用于职工福利,成本300万元,市场同类产品售价350万元。计算本期允许抵扣的进项税额;

鼎盛公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2010年3月发生下列相关业务: (1)购进A类原材料,专用发票注明买价3000万元,增值税税款510万元,增值税专用发票当期通过认证; (2)为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品,收购凭证上注明的买价为500万元; (3)购进B类辅助材料一批,普通发票上注明价款23.4万元; (4)将生产出的甲产品对外销售,含增值税售价为5850万元,甲产品增值税税率17%;向运输企业支付运费,取得运输发票上注明运费30万元; (5)部分自产乙产品被用于职工福利,成本300万元,市场同类产品售价350万元。计算当期应缴纳增值税。

问答题鼎盛公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2010年3月发生下列相关业务: (1)购进A类原材料,专用发票注明买价3000万元,增值税税款510万元,增值税专用发票当期通过认证; (2)为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品,收购凭证上注明的买价为500万元; (3)购进B类辅助材料一批,普通发票上注明价款23.4万元; (4)将生产出的甲产品对外销售,含增值税售价为5850万元,甲产品增值税税率17%;向运输企业支付运费,取得运输发票上注明运费30万元; (5)部分自产乙产品被用于职工福利,成本300万元,市场同类产品售价350万元。计算本期允许抵扣的进项税额;

问答题鼎盛公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2010年3月发生下列相关业务: (1)购进A类原材料,专用发票注明买价3000万元,增值税税款510万元,增值税专用发票当期通过认证; (2)为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品,收购凭证上注明的买价为500万元; (3)购进B类辅助材料一批,普通发票上注明价款23.4万元; (4)将生产出的甲产品对外销售,含增值税售价为5850万元,甲产品增值税税率17%;向运输企业支付运费,取得运输发票上注明运费30万元; (5)部分自产乙产品被用于职工福利,成本300万元,市场同类产品售价350万元。计算当期应缴纳增值税。

单选题甲企业为增值税一般纳税人,2014年2月份从农民手中收购一批小麦,开具的农产品收购发票上注明购买价款100万元,委托运输企业(一般纳税人)将该批小麦运回企业支付不含税运费10万元,取得运输企业开具的增值税专用发票,当月将该批小麦全部销售取得含税销售额为234万元,则甲企业上述业务应缴纳增值税()万元。(小麦的增值税税率为13%,运费增值税税率为11%)A12.82B9.58C10.85D15.52

问答题某工业企业为增值税一般纳税人,2019年6月购销业务情况如下:  (1)购进生产原料一批,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、2.99万元;另支付运费(取得货物运输业增值税专用发票)3万元。  (2)购进钢材20吨,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元、1.04万元。  (3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关核准的收购凭证上注明的价款为42万元。  (4)以托收承付方式销售产品一批,货物已发出并办妥银行托收手续,但货款未收到,向买方开具的增值税专用发票注明销售额42万元。  (5)将本月外购的20吨钢材及前期库存中已抵扣了进项税的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库。  (6)期初留抵进项税额0.5万元。  已知:增值税适用税率为13%;本月取得的相关票据符合税法规定并在本月认证抵扣。  要求:  计算该企业当期应纳增值税税额。

问答题甲企业与乙企业均为增值税一般纳税人,甲企业是生产企业,乙企业是商业企业,丙企业是物流企业,2012年3月各企业经营情况如下。  (1)乙企业从甲企业购进商品,取得增值税专用发票,注明价款210万元;货物由丙企业负责运输,运费由甲企业负担,丙企业收取运输费用7万元、装卸费2万元,并给甲企业开具了运费发票。  (2)乙企业以收取手续费方式销售一批代销货物,开具普通发票,注明金额152.1万元,向购买方收取送货运费5万元,向委托方收取代销手续费3万元。  (3)甲企业一年前销售给乙企业一批自产产品,合同规定,货到付款,因乙企业资金紧张,一直拖欠货款,经协商双方同意进行债务重组。甲企业应收账款21.4万元;乙企业以总价值(含增值税)为18.72万元的货物抵偿债务,并开具了增值税专用发票,注明价款16万元、增值税2.72万元,抵偿后其余账款甲企业作损失处理;甲企业又将该批货物销售给丙企业,取得含税销售收入20万元。  (4)甲企业从国营农场购进免税农产品,收购发票上注明支付货款20万元,支付丙企业运费3万元,取得运费发票;将收购农产品的10%作为职工福利,15%的部分捐赠给受灾地区,其余作为生产材料加工食品,所加工的食品在企业非独立核算门市部销售,并取得含税销售收入25.74万元。  (5)乙企业从农业生产者手中购进玉米,取得收购凭证,支付价款10万元,支付给丙企业运费1万元,取得运费发票。  (6)甲企业销售使用过的一台进口小汽车,取得销售收入28万元。  (7)甲企业购进再生资源,取得符合税法规定的抵扣发票,支付价款2万元,支付运费0.6万元,取得货运发票。  (8)乙企业以库存的货物向甲企业投资,经税务机关核定,该批货物同期市场含税价93.6万元,已向甲企业开具库存货物的增值税专用发票。  题目中所涉及货物增值税税率均为17%。本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣。要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。  (1)甲企业当月可抵扣的进项税额;  (2)甲企业当月销项税额;  (3)甲企业当月应纳增值税额;  (4)乙企业当月可抵扣的进项税额;  (5)乙企业当月销项税额;  (6)乙企业当月应纳增值税额。