单选题以下哪项是业务工作方案的其中一个步骤（）A确定制造业经营是否有效果和有效率；B业务将在六周内开始，并包括对遵守法律、规章与合同的合规性测试；C在审计过程中内部审计师不可以向非管理型经营人员披露审计发现；D观察废品检验的方法。
单选题
以下哪项是业务工作方案的其中一个步骤（）
A
确定制造业经营是否有效果和有效率；
B
业务将在六周内开始，并包括对遵守法律、规章与合同的合规性测试；
C
在审计过程中内部审计师不可以向非管理型经营人员披露审计发现；
D
观察废品检验的方法。
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根据《商业银行合规风险管理指引》，内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法不包括对合规风险的评估。( )
在进行经营审计业务时，内部审计师将当前部门的员工与既定的行业标准相比较是为了：A.确认领取部门薪酬的虚假员工。B.评估部门的当前业绩，提出恰当的改进建议。C.评价部门既定内部控制的充分性。D.确定部门是否遵守了管理其员工的所有法律和规章。
假设你所在的公司打算收购一家小型有毒废品处理公司，作为内部审计师，你是兼并过程中尽职调查小组的一员，你作为内部审计师的职责最不可能包括：A.评估最近控告废品处理公司的诉讼影响。B.审查被收购公司取得废品原料的程序，并与法律规定相比较。C.分析公司对贷款合同的合规性和披露情况。D.评估废品处理公司经营的效率性和获利能力。
某内部审计师正在评估新政策和程序在保持适度风险方面的充分性。为实现这一审计目标，最不相关的程序是：A.与经营管理人员面谈，明确那些比较模糊的业务程序B.如有必要，与最高管理层或董事会成员面谈，以明确政策性的内容C.测试投资样本是否符合新业务程序的要求D.审阅最近公布的新规章，并确定新程序是否符合这些规章的要求
在开展咨询业务之前，内部审计师应该与被审计单位就以下哪些内容达成谅解？Ⅰ．咨询业务目标；Ⅱ．内部审计师可以在多大程度上向高层管理人员和董事会披露咨询业务的结果；Ⅲ．客户与内部审计师各自的责任；Ⅳ．在确实咨询业务结束后开展确认业务的目标和范围时，应在多大程度上应用咨询业务的结果。A.只有Ⅰ是对的。B.只有Ⅳ是对的。C.只有Ⅰ和Ⅲ是对的。D.只有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ是对的。
某内部审计师在实地工作阶段取代了之前的内部审计师加入了某项IT审计项目，那么最有效率和效果帮助内部审计师准备审计业务的方法是下列哪一项？( )A.审查工作底稿和审计程序B.阅读客户提供的可用的硬件和软件文档C.观察工作地点，并访谈IT人员D.重复之前内部审计师所做的工作
以下哪项最恰当地描述了内部审计师在组织现存的风险管理、控制以及治理过程中的工作目标？A.帮助确定必要测试的性质、时间安排及范围，以实现业务目标B.确保内部控制系统的薄弱环节得到纠正C.为组织的目标和宗旨得以有效率和有效果地实现提供合理的确认D.确定内部审计过程是否能确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露
某内部审计师在实地工作阶段取代了之前的内部审计师加入了某项IT审计项目，那么最有效率和效果帮助内部审计师准备审计业务的方法是下列哪一项？（）A、审查工作底稿和审计程序B、阅读客户提供的可用的硬件和软件文档C、观察工作地点，并访谈IT人员D、重复之前内部审计师所做的工作
以下哪项陈述最准确地解释了内部审计部门在合规性审核方面的责任及其在经营审计方面的责任之间的区别？（）A、合规性审核是确保组织遵守法律、规定和条例的手段，而经营审计则主要以发现经营问题并提高经营效率和成效为目的。B、合规性审核的目的在于确保实体的财务报表符合公认会计原则，而经营审计则是在部门级别执行的活动。C、合规性审核的目的在于确保员工遵守公司规定和准则，而经营审计则是为了解决管理层指示的特定财务问题。D、合规性审核是为了确保组织遵守规定和条例，而经营审计则是为了确保实体的财务报表符合公认会计原则而开展的。
以下哪项是业务工作方案的其中一个步骤？（）A、业务将在六周内开始，并包括对遵守法律、规章与合同的合规性测试B、确定制造业经营是否有效果和有效率C、在审计过程中内部审计师不可以向非管理型经营人员披露审计发现D、观察废品检验的方法
以下哪项对特定的内部审计业务所需要确定的监督程度内容作出了表述？（）A、业务是否涉及管理层可能的部分舞弊情况B、业务是否涉及可能违反法律或政府规章的情况C、内部审计师的熟练性和业务的复杂性D、内部审计活动以往处理特定业务客户的经验
某合规性审计业务没有发现任何不合规问题，但确实发现被审计机构没有建立相关制度来确保对适用法律法规的遵守。审计师的责任是（）Ⅰ、在报告中反映没有发现任何严重不合规问题Ⅱ、在报告中反映被审计机构存在严重控制缺陷，因为管理层没有建立确保合规制度Ⅲ、与管理层会面，确定应采取何种纠正措施Ⅳ、开展监测，以确定是否已采取纠正措施A、只有Ⅰ和Ⅲ是对的B、只有Ⅰ是对的C、只有Ⅱ和Ⅲ是对的D、Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ都对
在经营审计业务中，内部审计师将子公司的存货周转率与行业公认标准相比较，目的是：（）A、评价内部财务报告的准确性。B、测试旨在保护资产的控制制度。C、确定是否遵守关于存货水平的公司制度。D、评价业绩并显示哪里需要额外的审计工作。
某金融机构的内部审计师正在对该机构的投资和贷款业务进行审计在上一年度，该机构在监控投资和贷款业务量方面采用了新的政策和程序。审计人员还了解到该机构在去年投资于一些新型的金融工具，并运用了大量的衍生金融工具来适当地防范风险。审计人员正在评估新的政策和程序以保持适度的风险组合，为实现这一审计目标，最不相关的程序是：（）A、与经营管理人员面谈，明确那些比较模糊的业务程序。B、如有必要，与高层管理人员或董事会成员面谈，以明确政策的内容。C、进行合规性测试，确定投资样本是否符合新业务程序的要求。D、审阅最近公布的新规章，并确定新程序是否符合这些规章的要求。
以下哪项是对内部审计师在组织现存的风险管理、控制以及治理过程中的工作目标的最恰当地描述？（）A、为组织的目标和宗旨得以有效率和有效果地实现提供合理的确认。B、保证内部控制系统的薄弱环节得到纠正。C、为实现业务目标确定必要测试的性质、时间安排及范围。D、确定内部审计过程是否能确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。
在进行经营审计业务时，内部审计师将当前部门的员工与既定的行业标准相比较是为了：（）A、确认领取部门薪酬的虚假员工B、评估部门的当前业绩，提出恰当的改进建议C、评价部门既定内部控制的充分性D、确定部门是否遵守了管理其员工的所有法律和规章
单选题以下哪项是业务工作方案的其中一个步骤？（）A业务将在六周内开始，并包括对遵守法律、规章与合同的合规性测试B确定制造业经营是否有效果和有效率C在审计过程中内部审计师不可以向非管理型经营人员披露审计发现D观察废品检验的方法
单选题以下哪项对特定的内部审计业务所需要确定的监督程度内容作出了表述？（）A业务是否涉及管理层可能的部分舞弊情况B业务是否涉及可能违反法律或政府规章的情况C内部审计师的熟练性和业务的复杂性D内部审计活动以往处理特定业务客户的经验
单选题以下哪项陈述最准确地解释了内部审计部门在合规性审核方面的责任及其在经营审计方面的责任之间的区别？（）A合规性审核是确保组织遵守法律、规定和条例的手段，而经营审计则主要以发现经营问题并提高经营效率和成效为目的。B合规性审核的目的在于确保实体的财务报表符合公认会计原则，而经营审计则是在部门级别执行的活动。C合规性审核的目的在于确保员工遵守公司规定和准则，而经营审计则是为了解决管理层指示的特定财务问题。D合规性审核是为了确保组织遵守规定和条例，而经营审计则是为了确保实体的财务报表符合公认会计原则而开展的。
单选题某金融机构的内部审计师正在对该机构的投资和贷款业务进行审计在上一年度，该机构在监控投资和贷款业务量方面采用了新的政策和程序。审计人员还了解到该机构在去年投资于一些新型的金融工具，并运用了大量的衍生金融工具来适当地防范风险。审计人员正在评估新的政策和程序以保持适度的风险组合，为实现这一审计目标，最不相关的程序是：（）A与经营管理人员面谈，明确那些比较模糊的业务程序。B如有必要，与高层管理人员或董事会成员面谈，以明确政策的内容。C进行合规性测试，确定投资样本是否符合新业务程序的要求。D审阅最近公布的新规章，并确定新程序是否符合这些规章的要求。
单选题某合规性审计业务没有发现任何不合规问题，但确实发现被审计机构没有建立相关制度来确保对适用法律法规的遵守。审计师的责任是（）Ⅰ、在报告中反映没有发现任何严重不合规问题Ⅱ、在报告中反映被审计机构存在严重控制缺陷，因为管理层没有建立确保合规制度Ⅲ、与管理层会面，确定应采取何种纠正措施Ⅳ、开展监测，以确定是否已采取纠正措施A只有Ⅰ和Ⅲ是对的B只有Ⅰ是对的C只有Ⅱ和Ⅲ是对的DⅠ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ都对
单选题下列叙述有误的一项是（ ）。A商业银行应建立合规管理部门与风险管理部门在合规管理方面的协作机制B高级管理层应负责商业银行各项经营活动的合规性审计C内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估D商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人
单选题以下哪项是对内部审计师在组织现存的风险管理、控制以及治理过程中的工作目标的最恰当地描述？（）A为组织的目标和宗旨得以有效率和有效果地实现提供合理的确认。B保证内部控制系统的薄弱环节得到纠正。C为实现业务目标确定必要测试的性质、时间安排及范围。D确定内部审计过程是否能确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。
单选题以下哪项对特定的内部审计业务所需要确定的监督程度内容作出了最佳表述（）A业务是否涉及管理层的可能的部分舞弊情况；B内部审计师的熟练性和业务的复杂性；C业务是否涉及可能违反法律或政府规章的情况；D内部审计活动以往处理特定业务客户的经验。
单选题某内部审计师在实地工作阶段取代了之前的内部审计师加入了某项IT审计项目，那么最有效率和效果帮助内部审计师准备审计业务的方法是下列哪一项？（）A审查工作底稿和审计程序B阅读客户提供的可用的硬件和软件文档C观察工作地点，并访谈IT人员D重复之前内部审计师所做的工作