某税务师于2015年4月对某商业企业2014年的纳税情况进行审核时（该企业上年度已经结账），发现企业将自产的产品（市场价格60000元，成本价格50000元）用于以物易物销售，换入同价格商品，具有商业实质，双方均未开具增值税专用发票，作出以下会计分录：借：库存商品58500贷：库存商品50000应交税费-应交增值税（进项税额转出）8500企业已按照当年利润计缴了企业所得税。则以下调整会计分录中，正确的是（），（企业所得税税率25%，增值税税率17%）A、借：库存商品10200贷：应交税费-应交增值税（销项税额）10200B、借：库存商品（8500）贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）（8500）C、借：应交税费-应交所得税2500贷：以前年度损益调整2500D、借：库存商品11700贷：以前年度损益调整10000应交税费-应交增值税（进项税额转出）（8500）应交税费-应交增值税（销项税额）10200借：以前年度损益调整2500贷：应交税费-应交所得税2500
某税务师于2015年4月对某商业企业2014年的纳税情况进行审核时（该企业上年度已经结账），发现企业将自产的产品（市场价格60000元，成本价格50000元）用于以物易物销售，换入同价格商品，具有商业实质，双方均未开具增值税专用发票，作出以下会计分录：借：库存商品58500贷：库存商品50000应交税费-应交增值税（进项税额转出）8500企业已按照当年利润计缴了企业所得税。则以下调整会计分录中，正确的是（），（企业所得税税率25%，增值税税率17%）
- A、借：库存商品10200贷：应交税费-应交增值税（销项税额）10200
- B、借：库存商品（8500）贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）（8500）
- C、借：应交税费-应交所得税2500贷：以前年度损益调整2500
- D、借：库存商品11700贷：以前年度损益调整10000应交税费-应交增值税（进项税额转出）（8500）应交税费-应交增值税（销项税额）10200借：以前年度损益调整2500贷：应交税费-应交所得税2500
相关考题：
注册税务师审核时，判断下列各项中，可以作为城建税计税依据的有( )。A．某工业企业因滞纳三税而加收的滞纳金B．某企业因享受减免后实际缴纳的营业税C．某商业企业因偷逃三税被处的罚款D．某企业偷逃三税被查补的税款E．某出口企业当期经审批的免抵税额
某注册税务师2007年2月对企业2006年的纳税情况进行审核，发现企业12月份将福利部门领用的材料成本20000元计入生产成本中，由于企业生产产品成本已经进行了部分结转和销售，所以无法按照审核发现的20000元直接作为错账调整金额。2005年底企业的生产成本科目余额是100000元，库存商品科目余额是500000元，当期的主营业务成本是400000元，假设该企业已经结账，请代注册税务师做出纳税调整分录。（增值税率17%，所得税率33%）
(2009年)某省税务局拟在2019年8月～10月对超市增值税缴纳情况进行专项稽查，根据计划部署，要求各个相关企业于2019年7月底前自行或者委托税务师事务所进行检查，并将检查及补缴税款情况以书面报告形式报所在县(或市)税务稽查局。 2019年4月17日某县综合超市的相关人员找到诚信税务师事务所的执业税务师王某，要求对综合超市的增值税缴纳情况进行代理检查，出具增值税纳税情况鉴证报告，并代为撰写向县税务稽查局的自查报告，同时表示此项业务的报酬可以不通过税务师事务所而直接付给王某个人。 按照税务师执业的有关要求签订协议后，王某及其辅助人员于2019年4月22日对综合超市增值税纳税情况进行审核，发现该超市存在虚开农产品收购发票问题，且数额巨大，超市负责人要求王某在鉴证报告和自查报告中对上述事项不予反映。 问题： 1.王某能否代综合超市撰写向县税务稽查局的自查报告为什么 2.此项业务王某能否个人收款并简述理由。 3.对综合超市虚开农产品收购发票问题，王某在执业时应如何处理
2014年1月，税务师受托对某商业批发企业2013年企业所得税纳税情况进行审核，发现该企业销售商品的成本多结转40000元，若该企业2013年年度决算报表尚未编制，多转成本的调整分录为( )。
某税务机关运用相关的涉税信息分析纳税申报中的疑点采取电话询问或者约谈等方式对纳税人纳税情况进行核实处理，理论上说属于纳税评估工作环节中的（）。A、受理审核B、初步审核C、案头审核D、实地核查
某省国税局拟在2015年8月～10月对超市增值税缴纳情况进行专项稽查，根据计划布署，要求各相关企业于2015年7月底前自行或者委托税务师事务所进行检查，并将检查及补缴税款情况以书面报告形式报所在县（市）税务稽查局。2015年4月17日A超市相关人员找到B税务师事务所的执业税务师王某，要求对超市的增值税缴纳情况进行代理检查，出具增值税纳税情况鉴证报告，并代为撰写向县税务稽查局的自查报告，同时表示此项业务的报酬可以不通过税务师事务所而直接付给王某个人。按照税务师执业的有关要求签订协议后，王某及其辅助人员于2015年4月22日对A超市增值税纳税情况进行审核，发现该超市存在虚开农产品收购凭证问题，且数额巨大，超市负责人要求王某在鉴证报告和自查报告中对上述事项不予反映。请逐一回答以下问题：此项业务王某能否个人收款？并简述理由。
某省国家税务局拟在2015年8月~10月对超市增值税缴纳情况进行专项稽查，根据计划部署，要求各个相关企业于2015年7月底前自行或者委托税务师事务所进行检查，并将检查及补缴税款情况以书面报告形式报所在县（或市）税务稽查局。2015年4月17日某县综合超市的相关人员找到诚信税务师事务所的执业税务师王某，要求对综合超市的增值税缴纳情况进行代理检查，出具增值税纳税情况鉴证报告，并代为撰写向县税务稽查局的自查报告，同时表示此项业务的报酬可以不通过税务师事务所而直接付给王某个人。按照税务师执业的有关要求签订协议后，王某及其辅助人员于2015年4月22日对综合超市增值税纳税情况进行审核，发现该超市存在虚开农产品收购发票问题，且数额巨大，超市负责人要求王某在鉴证报告和自查报告中对上述事项不予反映。王某能否代综合超市撰写向县税务稽查局的自查报告？为什么？
可以委托注册税务师进行相关的纳税审核，并出具纳税审核报告的业务包括（）.A、有关行政部门或其他法律法规规定要求税务机关为纳税人出具纳税证明B、纳税人进行纳税清算C、纳税人根据税务机关部署进行纳税情况自查D、税务机关进行纳税评估和税务稽查
税务师对某企业纳税情况审核时，发现该企业计提当年12月份折旧时少计了上月新购固定资产产生的折旧1000元，请问较为恰当的调账方法是（）。A、红字冲销法B、蓝字更正法C、补充登记法D、综合账务调账法
某省国家税务局拟在2015年8月~10月对超市增值税缴纳情况进行专项稽查，根据计划部署，要求各个相关企业于2015年7月底前自行或者委托税务师事务所进行检查，并将检查及补缴税款情况以书面报告形式报所在县（或市）税务稽查局。2015年4月17日某县综合超市的相关人员找到诚信税务师事务所的执业税务师王某，要求对综合超市的增值税缴纳情况进行代理检查，出具增值税纳税情况鉴证报告，并代为撰写向县税务稽查局的自查报告，同时表示此项业务的报酬可以不通过税务师事务所而直接付给王某个人。按照税务师执业的有关要求签订协议后，王某及其辅助人员于2015年4月22日对综合超市增值税纳税情况进行审核，发现该超市存在虚开农产品收购发票问题，且数额巨大，超市负责人要求王某在鉴证报告和自查报告中对上述事项不予反映。此项业务王某能否个人收款？并简述理由。
单选题某税务师事务所税务师刘某代理澳门某公司驻京代表机构个人所得税的纳税申报，由于未详细检查该机构R先生的境外支付所得的情况，使其1999年9月少申报缴纳个人所得税2300元，被主管税务机关课征230元滞纳金。对于该税务师事务所及税务师刘某而言，可能存在的执业风险是（ ）。A因代理失误，刘某要承担滞纳金B刘某因未履行职责而要向R先生赔偿全部损失C刘某因未履行代理职责而由其税务师事务所缴纳税款和滞纳金D刘某因代理失误而由其税务师事务所承担一定的经济责任
单选题税务师对某企业纳税情况审核时，发现该企业计提当年12月份折旧时少计了上月新购固定资产产生的折旧1000元，请问较为恰当的调账方法是()。A红字冲销法B蓝字更正法C补充登记法D综合账务调账法
多选题税务师在审核印花税履行完税手续时，主要从（）方面进行审核。A审核纳税人是否按规定及时足额地履行完税手续B审核有无混淆征免税界限、扩大减免税范围的情况C审核有无在应纳税凭证上未贴或少贴印花税票的情况D审核已贴印花税票有无注销或者未划销的情况E审核有无将已贴用的印花税票揭下重用的问题
多选题注册税务师受托对某企业所得税纳税情况进行审核时，认为下列项目中在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。A税收的罚款、滞纳金B因被担保方还不清贷款而由担保人承担归还的本息C广告性支出D无形资产受让、开发支出
问答题某省国家税务局拟在2015年8月~10月对超市增值税缴纳情况进行专项稽查，根据计划部署，要求各个相关企业于2015年7月底前自行或者委托税务师事务所进行检查，并将检查及补缴税款情况以书面报告形式报所在县（或市）税务稽查局。2015年4月17日某县综合超市的相关人员找到诚信税务师事务所的执业税务师王某，要求对综合超市的增值税缴纳情况进行代理检查，出具增值税纳税情况鉴证报告，并代为撰写向县税务稽查局的自查报告，同时表示此项业务的报酬可以不通过税务师事务所而直接付给王某个人。按照税务师执业的有关要求签订协议后，王某及其辅助人员于2015年4月22日对综合超市增值税纳税情况进行审核，发现该超市存在虚开农产品收购发票问题，且数额巨大，超市负责人要求王某在鉴证报告和自查报告中对上述事项不予反映。此项业务王某能否个人收款？并简述理由。
问答题某省国家税务局拟在2015年8月~10月对超市增值税缴纳情况进行专项稽查，根据计划部署，要求各个相关企业于2015年7月底前自行或者委托税务师事务所进行检查，并将检查及补缴税款情况以书面报告形式报所在县（或市）税务稽查局。2015年4月17日某县综合超市的相关人员找到诚信税务师事务所的执业税务师王某，要求对综合超市的增值税缴纳情况进行代理检查，出具增值税纳税情况鉴证报告，并代为撰写向县税务稽查局的自查报告，同时表示此项业务的报酬可以不通过税务师事务所而直接付给王某个人。按照税务师执业的有关要求签订协议后，王某及其辅助人员于2015年4月22日对综合超市增值税纳税情况进行审核，发现该超市存在虚开农产品收购发票问题，且数额巨大，超市负责人要求王某在鉴证报告和自查报告中对上述事项不予反映。对综合超市虚开农产品收购发票问题，王某在执业时应如何处理？
单选题税务师接受委托对某外资企业进行纳税审核，企业2014年的会计报表显示当年度的主营业务收入1000万元，其他业务收入（材料销售收入）100万元，实际发生的业务招待费35万元，则税务师确定的业务招待费纳税调增额是()万元。A35B21C29.50D27
多选题可以委托注册税务师进行相关的纳税审核，并出具纳税审核报告的业务包括（）.A有关行政部门或其他法律法规规定要求税务机关为纳税人出具纳税证明B纳税人进行纳税清算C纳税人根据税务机关部署进行纳税情况自查D税务机关进行纳税评估和税务稽查
问答题某省国税局拟在2015年8月～10月对超市增值税缴纳情况进行专项稽查，根据计划布署，要求各相关企业于2015年7月底前自行或者委托税务师事务所进行检查，并将检查及补缴税款情况以书面报告形式报所在县（市）税务稽查局。2015年4月17日A超市相关人员找到B税务师事务所的执业税务师王某，要求对超市的增值税缴纳情况进行代理检查，出具增值税纳税情况鉴证报告，并代为撰写向县税务稽查局的自查报告，同时表示此项业务的报酬可以不通过税务师事务所而直接付给王某个人。按照税务师执业的有关要求签订协议后，王某及其辅助人员于2015年4月22日对A超市增值税纳税情况进行审核，发现该超市存在虚开农产品收购凭证问题，且数额巨大，超市负责人要求王某在鉴证报告和自查报告中对上述事项不予反映。请逐一回答以下问题：此项业务王某能否个人收款？并简述理由。
问答题某省国家税务局拟在2014年8月-10月对超市增值税缴纳情况进行专项稽查，根据计划部署，要求各个相关企业于2014年7月底前自行或者委托税务师事务所进行检查，并将检查及补缴税款情况以书面报告形式报所在县（或市）税务稽查局。2014年4月17日某县综合超市的相关人员找到诚信税务师事务所的税务师王某，要求对综合超市的增值税缴纳情况进行代理检查，出具增值税纳税情况鉴证报告，并代为撰写向县税务稽查局的自查报告，同时表示此项业务的报酬可以不通过税务师事务所而直接付给王某个人。王某个人与超市签订协议后，王某因工作较忙，安排与其共事多年，有丰富实务经验的助理人员李某处理该项业务，并授权其以自己的名义全权处理。李某于2014年4月22日对综合超市增值税纳税情况进行审核，发现该超市存在虚开农产品收购凭证问题，且数额巨大，超市负责人要求在鉴证报告和自查报告中对上述事项不予反映。问题：（1）王某能否代综合超市撰写向县税务稽查局的自查报告？为什么？（2）此项业务王某能否个人收款？并简述理南。如果不可以，王某可能会承担哪些责任？（3）王某是否能安排工作经验丰富的助理人员李某以其名义处理相关问题？为什么？（4）对综合超市虚开农产品收购凭证问题，王某在执业时应如何处理？
问答题某省国税局拟在2015年8月～10月对超市增值税缴纳情况进行专项稽查，根据计划布署，要求各相关企业于2015年7月底前自行或者委托税务师事务所进行检查，并将检查及补缴税款情况以书面报告形式报所在县（市）税务稽查局。2015年4月17日A超市相关人员找到B税务师事务所的执业税务师王某，要求对超市的增值税缴纳情况进行代理检查，出具增值税纳税情况鉴证报告，并代为撰写向县税务稽查局的自查报告，同时表示此项业务的报酬可以不通过税务师事务所而直接付给王某个人。按照税务师执业的有关要求签订协议后，王某及其辅助人员于2015年4月22日对A超市增值税纳税情况进行审核，发现该超市存在虚开农产品收购凭证问题，且数额巨大，超市负责人要求王某在鉴证报告和自查报告中对上述事项不予反映。请逐一回答以下问题：对A超市虚开农产品收购凭证问题，王某在执业时应如何处理？
单选题税务师对某企业城镇土地使用税纳税情况进行审核时，认为下列（ ）情形中，企业申报纳税的计税依据正确。A纳税人自行申报的土地面积B纳税人估算的土地面积C纳税人实际占用的土地面积D纳税人计划批用的土地面积
单选题注册税务师受托对某工业企业所得税纳税情况进行审核，其2008年度营业收入净额为1600万元，在“管理费用——业务招待费”明细账上累计发生数为12万元，在“销售费用”账户中反映交际应酬费合计为3万元，则注册税务师审核后，认为该企业仅此一项，应调增应纳税所得额为（ ）万元。A6B7C7.2D7.8