综合题: 某市飞云木业制造有限公司为增值税一般纳税人,从事木地板的生产、进口以及销售,同时从事筷子生产经营。2013年9月发生下列经济业务: (1)购进油漆、修理零备件原材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款50万元;发生不含税运费1.4万元,已经取得货运增值税专用发票;材料已验收入库; (2)本期购入原木取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的买价118万元,税金15.34万元,专用发票已经税务机关认证; (3)本月销售自产豪华木地板45000平方米,单价每平方米280元,开具增值税专用发票,另外收取包装费11.17万元(开具普通发票);本月另收取过期不退的木地板包装箱押金为5.34万元; (4)将自产A型木地板1000平方米用于自己的办公室装修,3000平方米用于奖励给优秀员工,账面成本合计170000元。该A型地板没有同类销售价格; (5)受托加工特制木地板一批(无同类售价),委托方提供橡木,合同列明材料成本21万元,收取加工费(不含税)11万元,并开具增值税专用发票。本月完成生产,共交付委托方1400平方米橡木地板;该委托方收回后全部销售,取得价税合计42万元; (6)将上月外购木地板12000平方米(取得专用发票,注明价款732000元)全部用于生产C型漆饰木地板,销售给某商业贸易公司,本月收到对方开具的商业汇票,注明价税合计1080000元; (7)将自产B型号木地板2000平方米无偿提供给某房地产公司,用来装修该房地产公司的样板间供客户参观,B型地板的账面成本为180000元;出厂不含税售价为每平方米160元; (8)进口西班牙橡木原木一批,关税完税价格120万元,关税税率20%,取得海关开具的海关进口增值税专用缴款书;同期进口西班牙橡木地板一批,关税完税价格300万元,关税税率为30%; (9)将进口的橡木加工成E型木地板,本月销售取得价税合计824000元;部分橡木做成工艺品,销售取得价税合计521000元; (10)用部分原木的尾料加工成一次性木筷10000箱对外销售,单箱不含税售价50元;用进口橡木加工成高档筷子800箱,单箱不含税售价180元,本月两种型号的筷子全部销售给某贸易公司,因为是长期客户,销售时一次给予5%的折扣; (11)期初增值税留抵54000元。 (木地板和木制一次性筷子消费税税率和成本利润率均为5%;取得增值税专用发票已经通过税务机关认证) 要求:请根据上述资料,按照下列顺序回答问题(每问均为合计数)本期应向税务机关缴纳的消费税为()元。A、730962.81B、730967.81C、734268.81D、712969.81

综合题: 某市飞云木业制造有限公司为增值税一般纳税人,从事木地板的生产、进口以及销售,同时从事筷子生产经营。2013年9月发生下列经济业务: (1)购进油漆、修理零备件原材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款50万元;发生不含税运费1.4万元,已经取得货运增值税专用发票;材料已验收入库; (2)本期购入原木取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的买价118万元,税金15.34万元,专用发票已经税务机关认证; (3)本月销售自产豪华木地板45000平方米,单价每平方米280元,开具增值税专用发票,另外收取包装费11.17万元(开具普通发票);本月另收取过期不退的木地板包装箱押金为5.34万元; (4)将自产A型木地板1000平方米用于自己的办公室装修,3000平方米用于奖励给优秀员工,账面成本合计170000元。该A型地板没有同类销售价格; (5)受托加工特制木地板一批(无同类售价),委托方提供橡木,合同列明材料成本21万元,收取加工费(不含税)11万元,并开具增值税专用发票。本月完成生产,共交付委托方1400平方米橡木地板;该委托方收回后全部销售,取得价税合计42万元; (6)将上月外购木地板12000平方米(取得专用发票,注明价款732000元)全部用于生产C型漆饰木地板,销售给某商业贸易公司,本月收到对方开具的商业汇票,注明价税合计1080000元; (7)将自产B型号木地板2000平方米无偿提供给某房地产公司,用来装修该房地产公司的样板间供客户参观,B型地板的账面成本为180000元;出厂不含税售价为每平方米160元; (8)进口西班牙橡木原木一批,关税完税价格120万元,关税税率20%,取得海关开具的海关进口增值税专用缴款书;同期进口西班牙橡木地板一批,关税完税价格300万元,关税税率为30%; (9)将进口的橡木加工成E型木地板,本月销售取得价税合计824000元;部分橡木做成工艺品,销售取得价税合计521000元; (10)用部分原木的尾料加工成一次性木筷10000箱对外销售,单箱不含税售价50元;用进口橡木加工成高档筷子800箱,单箱不含税售价180元,本月两种型号的筷子全部销售给某贸易公司,因为是长期客户,销售时一次给予5%的折扣; (11)期初增值税留抵54000元。 (木地板和木制一次性筷子消费税税率和成本利润率均为5%;取得增值税专用发票已经通过税务机关认证) 要求:请根据上述资料,按照下列顺序回答问题(每问均为合计数) 本期应向税务机关缴纳的消费税为()元。

  • A、730962.81
  • B、730967.81
  • C、734268.81
  • D、712969.81

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下列哪种纳税人电子申报成功后,不能进行电子缴税只能到税务大厅进行手工开票缴税?() A.增值税一般纳税人B.增值税小规模纳税人C.增值税一般纳税人(电子申报缴税统一管理平台设置为汇总企业纳税人)D.增值税一般纳税人(电子申报缴税统一管理平台设置为辅导期纳税人)

增值税一般纳税人年审的步骤是()。 A.年审工作安排,应年审增值税一般纳税人清册,一般税纳税人的年审B.直接就可以进行一般纳税人的年审C.应年审增值税一般纳税人清册,一般税纳税人的年审

某市汽车制造厂(增值税一般纳税人)2003年6月购进原材料等,取得增值税专用发票上注明税款共600万元,销售汽车取得销售收入(含税)8000万元;兼营汽车租赁业务取得收入 20万元;兼营汽车运输业务取得收入50万元。(该厂汽车适用的消费税率为8%)当期增值税的销项税额为( )万元。A.1160B.1162.39C.1049.43D.1432.58

某制造企业为增值税一般纳税人,在外购存货的过程中发生的下列费用中,不应当计入存货采购成本的为()。 A.购买价款B.增值税C.消费税D.运输费

德嘉木业有限公司是一家专营优质木材的国内老牌企业,近日,木材市场随着一大批国外同类企业的大规模进入从而引发了一系列的价格战。德嘉木业有限公司通过分析其竞争对手美名木业公司的收入和现金流是否能长时间地支撑这场价格战来对自己即将上市的产品定价。德嘉木业有限公司对美名木业公司的上述分析属于( )。A.核心能力分析B.成长能力分析C.快速反应能力分析D.持久力分析

增值税专用发票只有()为增值税小规模纳税人代开。A、收费员B、一般纳税人C、执法检查D、用户

纳税信用等级为C级以下的增值税一般纳税人,增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理。

重点税源企业的确定是以()为对象A、增值税一般纳税人和营业税纳税人B、增值税小规模纳税人和营业税纳税人C、增值税一般纳税人和消费税纳税人D、增值税小规模纳税人和消费税纳税人

对国税机关来说,重点税源监控一般以()为对象。A、增值税一般纳税人B、增值税纳税人C、企业所得税纳税人D、消费税纳税人

宏大公司为增值税一般纳税人制造企业。请编制下列12月份经济业务的相关会计分录。收到出租专利权的租金30000元,存入银行。

宏大公司为增值税一般纳税人制造企业。请编制下列12月份经济业务的相关会计分录。结转全年实现的净利润。

宏大公司为增值税一般纳税人制造企业。请编制下列12月份经济业务的相关会计分录。向东方公司销售并发出A产品,价格200000元,增值税率17%,收到转账支票。

下列哪种纳税人电子申报成功后,不能进行电子缴税只能到税务大厅进行手工开票缴税?()A、增值税一般纳税人B、增值税小规模纳税人C、增值税一般纳税人(电子申报缴税统一管理平台设置为汇总企业纳税人)D、增值税一般纳税人(电子申报缴税统一管理平台设置为辅导期纳税人)

增值税一般纳税人年审的步骤是()。A、年审工作安排,应年审增值税一般纳税人清册,一般税纳税人的年审B、直接就可以进行一般纳税人的年审C、应年审增值税一般纳税人清册,一般税纳税人的年审

以下情况,需要开具增值税红字发票的情况为()。A、销售方给予折扣/折让B、一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回C、一般纳税人开具增值税专用发票前,发生销货退回D、一般纳税人开具增值税专用发票后,发生开票有误、应税服务中止

增值税专用发票使用人一般包括一般纳税人、增值税小规模纳税人和非增值税人等。()

单选题某技术服务兼制造业的纳税人在"营改增"前以营业税为主、兼营制造业务,是营业税纳税人,也是增值税小规模纳税人。其"营改增"前的年技术服务营业额达到400万元,货物销售额达到60万元,则"营改增"后,该企业纳税人身份的正确表述是()。A该企业应认定为增值税一般纳税人B该企业应认定为增值税小规模纳税人C该企业可选择认定一般纳税人或小规模纳税人D该企业对技术服务业务认定为小规模纳税人,对货物销售业务认定为一般纳税人

问答题【综合题节选】某商场为增值税一般纳税人,2018年12月有一项业务:6个月前收取的一餐厅啤酒包装物押金10000元,本月初到期,餐厅未返还包装物,按照销售时的约定这部分押金即收归商场所有。

单选题对国税机关来说,重点税源监控一般以()为对象。A增值税一般纳税人B增值税纳税人C企业所得税纳税人D消费税纳税人

单选题某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2017年12月进口汽车配件一批,海关审定的关税完税价格为144万元,进口汽车配件的关税税率为10%。该汽车制造厂上述业务应缴纳的增值税为()万元。A26.93B27.63C28.05D31.88

单选题某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2014年3月进口汽车配件一批,海关审定的关税完税价格为144万元,进口汽车配件的关税税率为10%,适用的增值税税率为17%。该汽车制造厂2014年3月进口汽车配件应缴纳的增值税税额为()万元。A26.93B27.63C28.05D31.88

单选题某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2014年4月进口汽车配件一批,海关审定的关税完税价格为144万元,进口汽车配件的关税税率为10%。根据增值税法律制度的规定,该汽车制造厂进口汽车配件应缴纳的增值税额为()万元。A26.93B27.63C28.05D31.88

问答题宏大公司为增值税一般纳税人制造企业。请编制下列12月份经济业务的相关会计分录。向东方公司销售并发出A产品,价格200000元,增值税率17%,收到转账支票。

单选题领购使用增值税专用发票的是()。A增值税一般纳税人B增值税小规模纳税人C只纳营业税的纳税人D非增值税的一般纳税人

单选题某制造业企业为增值税一般纳税人。本期外购原材料一批,发票注明买价20000元,增值税额为3400元,入库前发生的挑选整理费用为1000元。则该批原材料的入账价值为()。A20000B23400C21000D24400

单选题某市日化厂为增值税一般纳税人,2019年5月进口一批电脑,关税完税价格90万元,日化厂缴纳进口环节税金后海关放行,计算该日化厂进口环节应纳增值税(关税税率为50%)。A17.55B14.85C8.1D20.95

单选题重点税源企业的确定是以()为对象A增值税一般纳税人和营业税纳税人B增值税小规模纳税人和营业税纳税人C增值税一般纳税人和消费税纳税人D增值税小规模纳税人和消费税纳税人