问答题李某因其原任职的国有企业依法破产而成为一名自由职业者。201×年8月，该个人取得以下所得： (1)依照国家有关法律规定取得一次性安置费收入80000元，当地上年的企业职工年平均工资为10000元；取得失业保险金500元。 (2)转让所持有的原企业在改组改制过程中分给该个人以股份形式拥有的企业量化资产，取得转让所得30000元；该个人转让时共支付有关费用2000元。 (3)将其所持有的一项专利的使用权分别转让给甲和乙两个厂商，分别取得转让收入4000元和6000元。 (4)为B公司进行营销筹划，取得不含税报酬35000元，该公司为其代付个人所得税。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 (1)取得安置费收入、失业保险金共计应缴纳个人所得税。 (2)转让量化资产应缴纳个人所得税。 (3)转让专利使用权取得的收入应缴纳的个人所得税。 (4)B公司应代付的个人所得税。
问答题
李某因其原任职的国有企业依法破产而成为一名自由职业者。201×年8月，该个人取得以下所得： (1)依照国家有关法律规定取得一次性安置费收入80000元，当地上年的企业职工年平均工资为10000元；取得失业保险金500元。 (2)转让所持有的原企业在改组改制过程中分给该个人以股份形式拥有的企业量化资产，取得转让所得30000元；该个人转让时共支付有关费用2000元。 (3)将其所持有的一项专利的使用权分别转让给甲和乙两个厂商，分别取得转让收入4000元和6000元。 (4)为B公司进行营销筹划，取得不含税报酬35000元，该公司为其代付个人所得税。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 (1)取得安置费收入、失业保险金共计应缴纳个人所得税。 (2)转让量化资产应缴纳个人所得税。 (3)转让专利使用权取得的收入应缴纳的个人所得税。 (4)B公司应代付的个人所得税。
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解析：
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中国公民李某系自由职业者，以绘画为生。李某2009年1～12月收入情况如下： (1)一次取得绘画收入23 000元(人民币，下同)。 (2)在A国出版画册取得稿酬150 000元。在B国取得银行利息10 000元，已分别按收人来源国税法缴纳了个人所得税12 000元和2 500元。 (3)取得保险赔款20 000元。 (4)取得贷款利息5 000元。请计算李某2009年应纳的个人所得税税款。
根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应当征收个人所得税的是（ ）。A、个人举报犯罪行为而获得的奖金B、个人购买赈灾彩票中奖1 万元C、国有企业职工因企业被依法宣告破产，从破产企业取得的一次性安置费收入D、个人取得单张有奖发票奖金900 元
中国公民李某是某IT企业的高管人员，2013年1月李某收入情况如下： (1)当月的工资收入为30000元，当月取得2012年的年终奖50000元，企业为其负担年终奖个人所得税款中的3000元； (2)向林科院提供了一项专有技术，一次取得专有技术使用费40000元； (3)出版专著一本获得稿酬18000元，后追加印数，取得追加印数稿酬2000元； (4)担当一家大型企业的独立董事，但未在其任职，取得不含税董事费收入50000元； (5)取得持有股权2年的某上市公司分配的股息、红利所得20000元； (6)在出访法国期间，其专著被翻译成法文出版，获得版权收入20000欧元，(1欧元=8元人民币)，在法国该项所得已纳个人所得税折合人民币23000元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 (1)李某取得的当月工资应缴纳个人所得税； (2)李某取得的年终奖应缴纳个人所得税(不包括企业承担的部分)； (3)李某提供专有技术应缴纳个人所得税； (4)李某稿酬所得应缴纳个人所得税； (5)李某取得的董事费收入应缴纳个人所得税； (6)李某取得上市公司股息红利应缴纳个人所得税； (7)李某在法国取得的版权收入回国应补缴的个人所得税。
李某2009年12月从任职单位取得年终不含税奖金36000元，另外，当月工资薪金所得1800元。李某2009年应申报缴纳的个人所得税是( )元。A．6152.94B．5905.88C．6170.59D．5275.94
中国公民张某系自由职业者，以绘画为生。李某2007年1～12月收入情况如下：（1）一次取得绘画收入23000元；（2）在A国出版画册取得稿酬150000元，已在A国税法缴纳了个人所得税12000元；（3）取得保险赔款20000元；（4）取得购买企业债券利息5000元。要求：计算张某2007年应纳的个人所得税款。
根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应按“工资、薪金所得”税目征收个人所得税的有( )。A．不在甲公司任职、受雇，只担任甲公司董事的张某，从甲公司取得的董事费收入1万元B．在甲公司任职同时兼任监事的王某，从甲公司取得的监事费收入l万元C．在乙杂志社任职的记者韩某因在本单位杂志上发表作品取得收入1万元D．受雇于乙杂志社的清洁工李某因在本单位杂志上发表作品取得收入1万元
下列各项在个人所得中，应缴纳个人所得税的是（ ）。A．个人持有的金融债券利息所得B．与企业解除劳动合同后再任职取得的收入C．破产国有企业职工取得的一次性安置费收入D．外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利
根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于劳务报酬所得的有（ ）。A.个人因其作品以图书形式出版而取得的所得B.个人因任职受雇从上市公司取得的股票增值权所得C.证券经纪人从证券公司取得的佣金收入D.学生假期兼职取得的收入
中国公民李某就职于境内某上市公司，2019年取得的收入如下： (1)1月取得基本工资10 000元，按照所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“三险一金”1 000元。 (2)2月为乙公司提供兼职培训服务取得所得40 000元。 (3)3月彩票中奖，取得奖金20 000元，拿出5 000元通过国家机关捐赠给某养老院。 (4)4月从境内另一上市公司(丙公司)(已持股2个月)分得股息80 000元；11月李某转让其持有的丙公司股票，取得转让收入1 800 000元。 (其他相关资料：李某单身，每月的首套住房贷款利息支出2 000元，对于专项附加扣除，李某选择在每月预扣预缴个人所得税时扣除；对于公益性捐赠支出，李某选择在偶然所得中扣除) 附：综合所得个人所得税税率表(居民个人工资薪金所得预扣预缴率表)(部分) 居民个人劳务报酬所得预扣预缴率表要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题。 (1)计算李某1月取得工资被预扣预缴的个人所得税。 (2)计算李某兼职培训取得所得被预扣预缴的个人所得税。 (3)计算李某中奖所得应缴纳的个人所得税。 (4)计算李某从丙公司取得的股息所得及转让股票所得应缴纳的个人所得税。
根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应当缴纳个人所得税的有（ ）。 A.个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得 B.个人将房产出租，取得租赁所得 C.个体工商户的生产经营所得 D.个人领取的原提存的医疗保险金
单选题根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应计算缴纳个人所得税的是（）。A个人举报犯罪行为而获得的奖金B个人购买赈灾彩票中奖1万元C国有企业职工因企业被依法宣告破产，从破产企业取得的一次性安置费收入D个人取得单张有奖发票奖金900元
单选题2017年4月中国公民李某从公开发行和转让市场取得了上市公司股票，并向注册会计师王某咨询其所取得的股息、红利所得个人所得税的税务处理。根据个人所得税法律制度的规定，王某的下列说法中，不正确的是（ ）。A李某持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额计算纳税B李某持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额计算纳税C李某持股期限超过1年的，其股息、红利所得暂免征收个人所得税D李某持股期限超过1年的，其股息、红利所得暂减按25%计入应纳税所得额计算纳税
问答题计算题：李某是一位知名作家，2015年取得以下收入： （1）3月出版一本小说取得稿费50000元； （2）7月将境内一处住房出租，租赁期限1年，月租金4000元，当月发生修缮费1200元（不考虑其他税费）； （3）8月应邀出国访问期间，举办明清文学历史讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元（外汇牌价7.5）； （4）9月将国内上市公司的股票对外转让，取得转让收入50000元，原购入价45000元。 要求计算： （1）李某2015年稿酬所得应缴纳的个人所得税； （2）李某2015年7月出租住房应缴纳的个人所得税； （3）李某2015年8月取得举办讲座应缴纳的个人所得税； （4）李某2015年股票转让应缴纳的个人所得税。
问答题中国公民李某每月工资9000元，任职于境内甲企业，同时为乙企业的个人大股东，2015年1～12月取得以下收入： （1）取得保险赔款3000元。 （2）取得甲企业支付的独生子女补贴10000元。 （3）购买福利彩票，一次中奖收入20000元。 （4）取得不含税兼职收入3000元，按照合同约定相关的个人所得税由支付报酬的单位负担。 （5）5月份因持有某上市公司股票而取得红利12000元，已知该股票为李某去年1月份从公开发行和转让市场取得的。 （6）7月份甲企业购置一批住房低价出售给职工，李某以26万元的价格购置了其中一套住房（甲企业原购置价格为50万元）。 （7）将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售，转让收入200000元，该房产买价90000元，另支付其他可以扣除的相关税费8000元。 （8）10月份乙企业为李某购买了一辆小轿车并将所有权归到李某名下，已知该车购买价为300000元，经当地税务机关核定，乙企业在代扣个人所得税税款时允许税前减除的数额为100000元。李某从任职单位取得的全年工资和独生子女补贴共计应缴纳的个人所得税。
多选题个人取得的下列所得中，可以免征个人所得税的有（ ）。A国有企业职工从依法破产的企业中取得的一次性安置费B个人领取原提存的医疗保险金C被拆迁人依法取得的拆迁补偿款D企业职工参加本企业组织的运动会所获得的奖金E外籍个人每月取得的固定金额的搬迁费
多选题根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应按"工资、薪金所得"税目征收个人所得税的有（）。A不在甲公司任职、受雇，只担任甲公司董事的张某，从甲公司取得的董事费收入1万元B在甲公司任职同时兼任监事的王某，从甲公司取得的监事费收入1万元C在乙杂志社任职的记者韩某因在本单位杂志上发表作品取得收入1万元D受雇于乙杂志社的清洁工李某因在本单位杂志上发表作品取得收入1万元