问答题我国某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售电视机，2018年度销售电视机取得不含税收入14300万元，销售成本和税金附加合计5800万元；出租设备取得不含税租金收入300万元；实现的会计利润250万元。与销售有关的费用支出如下： （1）销售费用3500万元，其中广告费2200万元； （2）管理费用3800万元，其中业务招待费145万元； （3）财务费用1000万元，其中含向非金融企业借款1250万元所支付的年利息125万元（当年金融企业贷款的年利率为6.8%）； （4）计入成本、费用中的实发工资800万元，发生的工会经费20万元（已取得专用收据）、职工福利费200万元、职工教育经费55万元； （5）营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。 （本期符合规定的增值税进项税额为859万元，专用发票均通过认证） （1）计算该企业2018年度的应纳增值税额； （2）计算该企业2018年度的广告费用，业务招待费，财务费用，职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，公益性捐赠等应调增的应纳税所得额。
问答题
我国某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售电视机，2018年度销售电视机取得不含税收入14300万元，销售成本和税金附加合计5800万元；出租设备取得不含税租金收入300万元；实现的会计利润250万元。与销售有关的费用支出如下： （1）销售费用3500万元，其中广告费2200万元； （2）管理费用3800万元，其中业务招待费145万元； （3）财务费用1000万元，其中含向非金融企业借款1250万元所支付的年利息125万元（当年金融企业贷款的年利率为6.8%）； （4）计入成本、费用中的实发工资800万元，发生的工会经费20万元（已取得专用收据）、职工福利费200万元、职工教育经费55万元； （5）营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。 （本期符合规定的增值税进项税额为859万元，专用发票均通过认证） （1）计算该企业2018年度的应纳增值税额； （2）计算该企业2018年度的广告费用，业务招待费，财务费用，职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，公益性捐赠等应调增的应纳税所得额。
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甲为一家玩具销售企业,为小规模纳税人。2018年甲企业销售玩具取得收入(不含税)300万元,转让闲置的仓库取得收入(不含税)300万元,则甲应当在2018年认定为一般纳税人。() 此题为判断题(对，错)。
某工业企业（一般纳税人）适用的增值税税率为13%，某月份销售产品取得收入（含税）67.8万元；视同销售的产品出厂价（不含税）为1万元，该企业本月应纳增值税销售额为（ ）万元。A.71.2B.68.8C.61D.60.85
某饮料制造企业为增值税一般纳税人，2018年全年取得饮料不含税销售收入20000万元，销售过程中购货方违约，另外取得合同违约金23.2万元（增值税税率为16％）；处置废弃的设备取得处置收入8万元，假设该企业2018年实际发生广告费6500万元，则2018年该企业计算应纳税所得额时准予扣除的广告费为（ ）万元。A.6000B.3003C.3044D.6006
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2018年度企业财务核算反映信息为:销售热水器共计3万台，取得不含税销售收入5400万元;取得直接投资居民企业的股息收入40万元;准予扣除的成本3000万元; 缴纳增值税450万元、城市维护建税、教育费附加和地方教育附加54万元;发生销售费用1300 万元、管理费用450万元(其中业务招待费80万元) ;发生营业外支出300万元，其中通过市民政局向贫困山区捐款60万元，取得合法票据。企业自行计算全年实现会计利润为336万元。2018 年末，经委托的税务师事务所审核，发现以下两个问题:(1)12月10日将100台热水器销售给关联企业，未作账务处理;(2) 12月20日接受某公司捐赠机器设备- -台，取得增值税专用发票，注明金额10万元、增值税1.7万元，未作账务处理。要求:根据上述资料，回答下列问题。该企业12月份应补缴增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加( ) 万元。A.1.46B.1.36C.1.50D.1.32
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2018年度企业财务核算反映信息为:销售热水器共计3万台，取得不含税销售收入5400万元;取得直接投资居民企业的股息收入40万元;准予扣除的成本3000万元; 缴纳增值税450万元、城市维护建税、教育费附加和地方教育附加54万元;发生销售费用1300 万元、管理费用450万元(其中业务招待费80万元) ;发生营业外支出300万元，其中通过市民政局向贫困山区捐款60万元，取得合法票据。企业自行计算全年实现会计利润为336万元。2018 年末，经委托的税务师事务所审核，发现以下两个问题:(1)12月10日将100台热水器销售给关联企业，未作账务处理;(2) 12月20日接受某公司捐赠机器设备- -台，取得增值税专用发票，注明金额10万元、增值税1.7万元，未作账务处理。要求:根据上述资料，回答下列问题。该企业2018年度应缴纳的企业所得税为( ) 万元。A.81.85B.78.59C.86.85D.96.45
某制药企业为增值税一般纳税人，主要生产降压药品和避孕药品，2018年12月购买用于生产降压药品的原材料，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为12万元，购买用于生产避孕药品的原材料，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为5万元。另外为降压药品和避孕药品生产线职工购进劳保服装，取得的增值税专用发票上注明增值税2万元。当月销售药品共计取得不含税销售收入108万元，其中包括避孕药品销售收入18万元。则该制药企业2018年12月应缴纳增值税（ ）万元。A.0 B.0.4 C.0.73 D.7.76
（2018年）2018年7月，某企业（增值税一般纳税人）销售货物取得不含税销售额10万元，当月另收取含税包装费1万元。该企业上述业务销项税额（ ）万元。A.1.60B.1.74C.1.70D.1.85
(2018年)甲家电销售企业(简称甲企业)为增值税一般纳税人。2018年12月，甲企业采用“以旧换新”方式销售T型号电视机25台，已知该型号电视机正常市场售价为每台5800元(含增值税，适用税率16%)，旧电视机每台作价468元(不含增值税)。甲企业上述业务的增值税销项税额为( )元。A.40800B.19550C.20000D.1700
(2018年）甲家电销售企业(以下简称“甲企业”）为增值税一般纳税人。2018年10月，甲企业采用“以旧换新”方式销售25台T型号电视机，已知该型号电视机正常市场售价为每台5800元(含增值税），旧电视机每台作价464元(不含增值税），增值税税率为16%。甲企业上述业务的增值税销项税额为(??? ）元。A.23200B.21344C.20000D.18400
某矿山企业为增值税一般纳税人，主要开采中重稀土，并由其关联企业甲公司（增值税一般纳税人）销售，该矿山企业与甲公司实行按成本价结算。2016年6月甲公司销售稀土取得不含税销售额3800万元，与矿山企业结算的成本价为2000万元。本月该矿山企业零星销售稀土，取得不含税销售额20万元，该矿山企业2016年6月应缴纳资源税（ ）万元。（资源税税率27%）A.1031.40B.545.40C.599.40D.540.00
某煤矿企业（增值税一般纳税人）2019年4月将境内开采的2吨原煤用于生产居民用煤炭制品，当月销售居民用煤炭制品取得不含税销售收入18万元，已知该批原煤的生产成本为15万元，当地税务机关确定的成本利润率为10%、资源税税率为6%。则煤矿企业应缴纳资源税和增值税合计（ ）万元。A.3.33B.2.67C.4.11D.6.37
某烟草批发企业为增值税一般纳税人，从烟厂购买卷烟500箱，支付不含税金额500万元，2019年11月将购进的卷烟200箱销售给位于A地的烟草批发商，取得不含税销售收入250万元；其余的销售给位于B地的零售单位，取得不含税销售收入400万元。则该烟草批发企业应缴纳消费税（ ）万元。（卷烟批发环节税率为11%，加上每箱250元） A.32.5B.20C.51.5D.0
某生产企业为增值税一般纳税人，使用增值税率为17%，今年8月销售A产品给广州公司，开具增值说专用发票，取得不含税收入为29.25万元，则销售A商品的销项税额为（）万元。A、3.81B、4.25C、14.45D、4.98
单选题某生产企业（居民企业）为增值税一般纳税人，2012年销售产品取得不含税销售额5000万元，债券利息收入200万元（其中国债利息收入50万元），发生管理费用800万元，其中业务招待费80万元，销售费用1400万元，该企业2012年度所得税前可以扣除的业务招待费用为（ ）万元。A80B48C26D25
单选题某市电视机厂为增值税一般纳税人，2012年11月销售电视机，向某代理商销售2000台，由于量大，给对方5%折扣，开具增值税专用发票注明单价2000元/台，在备注栏注明了折扣额，向某商场销售100台，不含税售价2200元/台，当月取得进项税专用发票注明的税款为10万元(已认证)，当月应纳增值税（ ）万元。A57.5B58C58.34D61.74
问答题我国某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售电视机，2011年度销售电视机取得不含税收入14300万元，销售成本和营业税金附加合计5800万元;出租设备取得租金收入300万元;实现的会计利润250万元。与销售有关的费用支出如下： (1)销售费用3500万元，其中广告费2200万元; (2)管理费用3800万元，其中业务招待费145万元; (3)财务费用1000万元，其中含向非金融企业借款1250万元所支付的年利息125万元(当年金融企业贷款的年利率为6.8%); (4)计入成本、费用中的实发工资800万元，发生的工会经费20万元(已取得专用收据)、职工福利费200万元、职工教育经费55万元; (5)营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。 (本期符合规定的增值税进项税为859万元，专用发票均通过认证) (1)计算该企业2011年度的应纳增值税额; (2)计算该企业2011年度的广告费用，业务招待费，财务费用，职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，公益性捐赠等应调增的应纳税所得额。
单选题某电器城是增值税一般纳税人，2020年4月采取以旧换新方式销售电视机10台，新电视机每台的不含税销售额为8000元，旧电视机作价400元/台。已知增值税税率为13%，该笔业务的增值税销项税额为（ ）元。A11043B12920C13019D10400
单选题位于A地的某烟草批发企业为增值税一般纳税人，购入卷烟500箱，支付不含税金额500万元，2015年1月将购进的卷烟200箱销售给位于B地的烟草批发商，取得不含税销售收入250万元；其余的销售给位于本地的零售单位，取得不含税销售收入400万元。则该烟草批发企业应缴纳消费税（）万元。A32.5B45C20D12.5
单选题某烟草批发企业为增值税一般纳税人，从烟厂购买卷烟50箱，支付不舍税金额300万元，2016年7月将购进的卷烟20箱销售给位于A地的烟草批发商，取得不含税销售收入160万元；其余的销售给位于B地的零售单位，取得不含税销售收入270万元。则该烟草批发企业应缴纳消费税（）万元。A32.5B45C30.45DO
不定项题我国某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售液晶电视机，2013年度销售电视机取得不含税收入14300万元，销售成本和营业税金及附加合计5800万元；出租设备取得不含税租金收入300万元；实现的会计利润350万元。部分的费用支出如下：（1）销售费用3500万元，其中广告费2200万元；（2）管理费用3800万元，其中业务招待费145万元；（3）财务费用1000万元，其中含向非金融企业借款1250万元所支付的年利息125万元（当年金融企业贷款的年利率为6.8%）；（4）计入成本、费用中的实发工资800万元，发生的工会经费20万元、职工福利费200万元、职工教育经费55万元；（5）营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。要求：根据上述资料，回答下列小题。该企业当年应缴纳的企业所得税为（）万元。A148.5B149.75C158.5D158
单选题某烟草批发企业，增值税一般纳税人，从烟厂购买卷烟550箱，支付不含税金额550万元，2016年7月将购进的卷烟200箱销售给位于甲地烟草批发商，取得不含税销售收入250万元；其余的350箱销售给位于乙地的零售企业，取得不含税销售收入450万元。则该烟草批发企业应缴纳消费税（）万元。A0B31.25C49.5D58.25
不定项题我国某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售液晶电视机，2013年度销售电视机取得不含税收入14300万元，销售成本和营业税金及附加合计5800万元；出租设备取得不含税租金收入300万元；实现的会计利润350万元。部分的费用支出如下：（1）销售费用3500万元，其中广告费2200万元；（2）管理费用3800万元，其中业务招待费145万元；（3）财务费用1000万元，其中含向非金融企业借款1250万元所支付的年利息125万元（当年金融企业贷款的年利率为6.8%）；（4）计入成本、费用中的实发工资800万元，发生的工会经费20万元、职工福利费200万元、职工教育经费55万元；（5）营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。要求：根据上述资料，回答下列小题。该企业铁路运输合同应纳印花税（）元。A60B200C100D0
单选题某电器城是增值税一般纳税人，2014年3月采取以旧换新方式销售电视机10台，新电视机每台的不含税销售额为8000元，旧电视机的不含税收购金额为每台4000元。已知，电视机适用的增值税税率为17%，该笔业务的增值税销项税额为（）元．A3400B5200C6800D13600
问答题我国某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售电视机，2019年度销售电视机取得不含税收入14300万元，销售成本和税金附加合计5800万元；出租设备取得不含税租金收入300万元；实现的会计利润250万元。与销售有关的费用支出如下： （1）销售费用3500万元，其中广告费2200万元； （2）管理费用3800万元，其中业务招待费145万元； （3）财务费用1000万元，其中含向非金融企业借款1250万元所支付的年利息125万元（当年金融企业贷款的年利率为6.8%）； （4）计入成本、费用中的实发工资800万元，发生的工会经费20万元（已取得专用收据）、职工福利费200万元、职工教育经费55万元； （5）营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。 （本期符合规定的增值税进项税额为859万元，专用发票均通过认证） （1）计算该企业2019年度的应纳增值税额； （2）计算该企业2019年度的广告费用，业务招待费，财务费用，职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，公益性捐赠等应调增的应纳税所得额。
问答题某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，假定2012年度有关经营业务如下： （1）销售彩电取得不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元； （2）转让自然科学领域的技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元； （3）出租设备取得租金收入200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元、增值税进项税额8.5万元，取得国债利息收入30万元： （4）购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明增值税税额510万元；支付购料运输费用共计230万元，取得运输发票。 已知：该企业取得相关票据均通过认证；不考虑地方教育附加。 要求计算： （1）企业2012年应缴纳的增值税； （2）企业2012年应缴纳的营业税； （3）企业2012年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加； （4）企业计算应纳税所得额时可扣除的税金。
单选题某生产企业（增值税一般纳税人）2018年10月份销售应税产品取得不含税收入300万元，销售免税产品80万元（不含税），当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款48万元，应税产品与免税产品无法划分耗料情况，则该生产企业当月应纳增值税为（ ）万元。A10.11B7.43C16.57D34