多选题在计算土地增值税时，该公司转让房地产的扣除项目金额为（ ）万元。A2495B2710C2825D3435
多选题
在计算土地增值税时，该公司转让房地产的扣除项目金额为（ ）万元。
A
2495
B
2710
C
2825
D
3435
参考解析
解析：
由题意，土地增值税法定扣除金额＝取得土地使用权所支付的金额＋房地产开发成本＋房地产开发费用＋与转让房地产有关的税金＋财政部确定的其他扣除项目＝500＋1400＋215＋330＋（500＋1400）×20%＝2825（万元）。
由题意，土地增值税法定扣除金额＝取得土地使用权所支付的金额＋房地产开发成本＋房地产开发费用＋与转让房地产有关的税金＋财政部确定的其他扣除项目＝500＋1400＋215＋330＋（500＋1400）×20%＝2825（万元）。
相关考题：
某房地产开发公司转让一幢写字楼取得收入1200万元。已知该公司为取得土地使用权所支付的土地地价款为250万元，按国家规定支付购进土地登记的过户等相关费用3万元；房地产开发成本为200万元，房地产开发费用为40万元，该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息，该项目所在省政府规定计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例按10%计算，转让房地产有关的税金为60万元。该公司应缴纳的土地增值税为 ( )万元。A．188B．249.75C．300D．360
某房地产开发公司建造并出售了一幢写字楼,取得销售收入9000万元。该公司为建造该写字楼取得土地使用权所支付的金额为2500万元,建造该写字楼花费的房地产开发成本为1500万元,房地产开发费用支出为300万元。已知营业税税率为5%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%,印花税税率为0.5‰。土地增值税实行四级超率累进税率:增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%;增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分,税率为40%;增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分,税率为50%;增值额超过扣除项目金额200%的部分,税率为60%。要求:根据上述资料,计算该公司转让该写字楼应纳土地增值税额。
某房地产开发商转让一块以出让方式取得的土地使用权，转让收入为2900万元，土地增值税规定的扣除项目金额为1800万元，土地增值税应纳税额为（ ）万元。A．330B．350C．440D．870
某房地产开发公司整体出售了其新建的商品房，与商品房相关的土地使用权支付额和开发成本共计10000万元；该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息；该项目所在省政府规定计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例按国家规定允许的最高比例执行；该项目转让的有关税金为200万元。计算确认该商品房项目缴纳土地增值税时，应扣除的房地产开发费用和“其他扣除项目”的金额为( )。A．1500万元B．2000万元C．2500万元D．3000万元
某公司转让一幢写字楼取得收入1000万元。已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为50万元，房地产开发成本为200万元，房地产开发费用为40万元（经税务机关批准可全额扣除），与转让房地产有关的税金为60万元。已知：土地增值税超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%；增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%；增值额超过扣除项目金额lOO%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。要求：计算该公司应缴纳的土地增值税税额。
某房地产开发公司注册地在甲市，2018年7月对其在乙市开发的一房地产项目进行土地增值税清算，相关资料如下：（1）2017年3月，公司经“招拍挂”以24000万元取得该房地产项目土地使用权，缴纳了契税。（2）自2017年4月起，公司对受让土地进行项目开发建设，发生开发成本15000万元、发生与该项目相关的利息支出3000万元，并能提供金融机构的贷款证明。（3）2018年6月项目实现全部销售，共取得不含税收入75000万元，允许扣除的有关税金及附加360万元，已预缴土地增值税750万元。（其他相关资料：当地适用的契税税率为5%，省级政府规定其他开发费用的扣除比例为5%）要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。（2018年）（1）回答该公司办理土地增值税申报纳税的地点。（2）计算该公司清算土地增值税时允许扣除的土地使用权支付金额。（3）计算该公司清算土地增值税时允许扣除项目金额的合计数。（4）计算该公司清算土地增值税时应补缴的土地增值税。
2020年4月，某房地产开发公司转让在建项目，取得转让收入20000万元。该公司取得土地使用权时支付土地出让金7000万元、契税210万元、印花税3.5万元及登记费0.1万元，该公司缴纳土地增值税时可以扣除的取得土地使用权所支付的金额为（ ）万元。A.7213.50B.7210.10C.7213.60D.7210.00
2017年4月，税务机关对某房地产开发公司开发的房产项目进行土地增值税清算。该房地产开发公司提供的资料如下。（1）2016年6月，以17760万元拍得一宗土地使用权，并缴纳了契税。（2）自2016年7月起，对受让土地50%的面积进行一期项目开发，发生开发成本6000万元、管理费用200万元、销售费用400万元、银行贷款凭证显示利息支出600万元，允许扣除的有关税金及附加290万元。（3）2017年3月，该项目实现全部销售，共计取得不含税收入31000万元。（其他相关资料：当地适用的契税税率为5%，不考虑土地价款抵减增值税销售额的因素，该项目未预缴土地增值税；其他房地产开发费用的计算扣除比例为5%）要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。（1）简要说明房地产开发成本包含的项目。（2）简要说明房地产开发费用的扣除标准。（3）计算该公司清算土地增值税时允许扣除的土地使用权支付金额。（4）计算该公司清算土地增值税时允许扣除项目金额的合计数。（5）计算该公司清算土地增值税时应缴纳的土地增值税。
2019年5月，某市税务机关拟对辖区内某房地产开发公司开发的房产项目进行土地增值税清算。该房地产开发公司提供该房产开发项目的资料如下：（1）2015年3月以8000万元拍得用于该房地产开发项目的一宗土地，并缴纳契税；因闲置1年，支付土地闲置费400万元。（2）2016年3月开始动工建设，发生开发成本5000万元，其中包含银行贷款凭证显示与该项目相关的利息支出1000万元。（3）2019年4月项目已销售可售建筑面积的80％，共计取得含税收入21000万元；可售建筑面积的20％投资入股某酒店，约定共担风险、共享利益。（4）公司已按照规定的预征率预缴了土地增值税1200万元。（其他相关资料：当地适用的契税税率为5％，省级政府规定其他开发费用的扣除比例为5％，该公司选择简易计税方法计算增值税，该公司在计算土地增值税时可扣除的与转让房地产有关的税金是150万元）要求：根据上述资料，计算回答下列问题。（1）该公司清算土地增值税时允许扣除的取得土地使用权支付的金额。（2）该公司上述项目应缴纳的增值税。（3）该公司计算土地增值税时可扣除项目金额合计。（4）该公司清算土地增值税时应补缴的土地增值税。
（2018年）某房地产开发公司注册地在甲市，2018年7月对其在乙市开发的一房地产项目进行土地增值税清算，相关资料如下： （1）2017年3月，公司经“招拍挂”以24000万元取得该房地产项目的土地使用权，缴纳了契税。 （2）自2017年4月起，公司对受让土地进行项目开发建设，发生开发成本15000万元，发生与该项目相关的利息支出3000万元，并能提供金融机构的贷款证明。 （3）2018年6月项目实现全部销售，共取得不含税收入75000万元，允许扣除的有关税金及附加360万元，已预缴土地增值税750万元。 其他相关资料：当地适用的契税税率为5%，省级政府规定其他开发费用的扣除比例为5%。 要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。 （1）回答该公司办理土地增值税纳税申报的地点。 （2）计算该公司清算土地增值税时允许扣除的土地使用权支付的金额。 （3）计算该公司清算土地增值税时允许扣除项目金额的合计数。 （4）计算该公司清算土地增值税时应补缴的土地增值税。
某市甲房地产开发公司2019年购买一块土地使用权开发写字楼，有关经营情况如下： （1）签订土地使用权购买合同，支付与该项目相关的土地使用权价款1400万元，相关税费60万元。 （2）发生前期工程费350万元，支付工程价款2200万元，开发间接费用90万元。 （3）发生销售费用400万元，财务费用500万元，管理费用70万元。其中财务费用中有300万为银行借款利息支出，能够按房地产项目计算分摊利息，并提供合法凭证。当地政府规定的其他开发费用扣除比例为4%。 （4）当年该写字楼销售85%，取得销售收入7650万元，并签订了销售合同，缴纳相关税金420.75万元（不含增值税和印花税）。该企业按规定进行了土地增值税的清算。（以上金额不考虑增值税的影响） 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。 （1）计算该公司应缴纳的印花税。 （2）计算该公司计算土地增值额时准予扣除的取得土地使用权支付的金额。 （3）计算该公司计算土地增值额时准予扣除的与转让房地产有关的税金。 （4）计算该公司计算土地增值额时准予扣除的房地产开发成本。 （5）计算该公司计算土地增值税时准予扣除项目的合计金额。 （6）计算该公司应缴纳的土地增值税。
某房地产开发公司注册地在甲市，2018年7月对其在乙市开发的一房地产项目进行土地增值税清算，相关资料如下： （1）2017年3月，公司经“招拍挂”以24000万元取得该房地产项目的土地使用权，缴纳了契税。 （2）自2017年4月起，公司对受让土地进行项目开发建设，发生开发成本15000万元，发生与该项目相关的利息支出3000万元，并能提供金融机构的贷款证明。 （3）2018年6月项目实现全部销售，共取得不含税收入75000万元，允许扣除的有关税金及附加360万元，已预缴土地增值税750万元。 其他相关资料：当地适用的契税税率为5%，省级政府规定其他开发费用的扣除比例为5%。 要求： 问题（1）：回答该公司办理土地增值税纳税申报的地点。问题（2）：计算该公司清算土地增值税时允许扣除的土地使用权支付的金额。问题（3）：计算该公司清算土地增值税时允许扣除项目金额的合计数。问题（4）：计算该公司清算土地增值税时应补缴的土地增值税。
土地增值税按照转让房地产所取得的增值额和适用税率计算征收。其计算公式为（）。A、应纳税额＝每级距的土地增值额×适用税率－扣除项目金额×速算扣除率B、应纳税额＝土地增值额×适用税率－扣除项目金额×速算扣除率C、应纳税额＝每级距的土地增值额×速算扣除率－扣除项目金额×适用税率D、应纳税额＝土地增值额×速算扣除率－扣除项目金额×适用税率
甲市一食品加工厂，将其新建的商品房出售，取得土地使用权所支付的金额为5000万元，开发成本2000万元，该企业不能按转让房地产项目计算分摊银行借款利息，该项目所在省政府规定计征土地增值税时，房地产开发费用扣除比例按8%，发生与转让商品房有关的税费100万元（不含增值税）。该企业在计算土地增值税时可扣除的项目金额共计为（）万元。A、5660B、7000C、7560D、7660
单选题某房地产开发公司转让一幢写字楼取得不含税收入1000万元。已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为50万元，房地产开发成本为200万元，房地产开发费用为40万元，该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息，该项目所在省政府规定计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例按10％计算，转让房地产有关的税金为60万元（不含增值税和印花税）。该公司应缴纳的土地增值税为（）万元。A180B249.75C300D360
多选题某房地产开发公司为一般纳税人，2017年转让2015年自建的写字楼，取得含增值税收入1000万元。已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为50万元，房地产开发成本为200万元，房地产开发费用为40万元（经税务机关批准可全额扣除），开发公司选择一般计税方法。则企业在计算缴纳土地增值税时，下列说法中正确的是（ ）。A扣除项目金额349.91万元B扣除项目金额439.10万元C土地增值额550.99万元D应纳土地增值税209.63万元
问答题某食品生产公司在市区有多处房产闲置，2014年10月对以下房产进行处置： （1）将一栋宿舍楼以3000万元转让给另一企业，该宿舍楼是2004年自行建造，当月支付地价款600万元，入账价值1800万元，已经计提折旧810万元，经房地产评估机构评定的重置成本价为3000万元，成新率为六成。（2）将一处旧仓库以5000万元转让给某物流公司，该仓库为2007年5月购置，不能取得评估价格，但能提供购房发票，发票所载金额为2800万元，购房时缴纳契税112万元，并能提供契税完税凭证。 （3）因城市实施规划的需要，自行将位于规划区的一处旧厂房转让给政府，取得收入1900万元，该厂房为2008年购入，经房地产评估机构评定的重置成本价为2300万元，成新率为八成。（以上业务均签订了不动产销售合同） 根据以上资料，回答下列问题： （1）计算该公司转让宿舍楼应纳土地增值税允许扣除的项目合计金额。 （2）计算该公司转让宿舍楼应纳的土地增值税。 （3）计算该公司转让旧仓库应纳土地增值税允许扣除的税金。 （4）计算该公司转让旧仓库应纳土地增值税允许扣除的项目合计金额。 （5）计算该公司转让旧仓库应纳的土地增值税。 （6）计算该公司转让旧厂房应纳的土地增值税。
单选题某房地产开发公司转让一幢写字楼取得收入1000万元。已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为50万元，房地产开发成本为200万元，房地产开发费用为40万元，该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息，该项目所在省政府规定计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例按10%计算，转让房地产有关的税金为60万元（不含印花税）。该公司应缴纳的土地增值税为（ ）万元。（不考虑增值税）A180B249.75C300D360
单选题某房地产开发公司转让一幢写字楼取得收入1000万元。已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为50万元，房地产开发成本为200万元，房地产开发费用为40万元，该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息，该项目所在省政府规定计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例按10%计算，转让房地产有关的税金为60万元（不含印花税）。该公司应缴纳的土地增值税为（）万元。A180B249.75C300D360
单选题非房地产开发企业转让新建商品房，在计算土地增值税时，不准扣除的项目是( )A取得土地使用权所支付的金额B房地产开发费用C与转让房地产有关的税金D加计20%的其他扣除项目