单选题甲酒店为增值税一般纳税人,2017年7月,甲酒店提供住宿服务取得含税销售额53万元;出租上月购进的一处房产,取得不合税租金10万元。已知甲酒店对不同种类服务的销售额分别核算。甲酒店当月的销项税额为()万元。A4.1B3.6C4.28D6.35

单选题
甲酒店为增值税一般纳税人,2017年7月,甲酒店提供住宿服务取得含税销售额53万元;出租上月购进的一处房产,取得不合税租金10万元。已知甲酒店对不同种类服务的销售额分别核算。甲酒店当月的销项税额为()万元。
A

4.1

B

3.6

C

4.28

D

6.35


参考解析

解析: (1)不动产租赁服务适用的增值税税率为11%,生活服务——住宿服务适用的增值税税率为6%;(2)本题“53万元”是含税销售额。“10万元”是不含税销售额,前者应作价税分离处理。因此,甲酒店当月的销项税额=53÷(1+6%)×6%+10×11%=4.1(万元)。

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(2018年)甲会计事务所为增值税一般纳税人,2018年10月甲会计事务所提供鉴证咨询服务取得收入500万元(不含增值税,增值税税率6%);出租2016年10月购入的不动产,当月取得租金收入200万元(不含增值税,增值税税率10%)。已知,甲事务所对不同类别的销售额分别核算。甲事务所当月的增值税销项税额为(??? )万元。A.77B.42C.67D.50

(2017年)甲酒店为增值税一般纳税人,2018年7月,甲酒店销售住宿服务取得含税销售额53万元;出租上月购进的一处房产,取得不含税租金10万元。已知甲酒店对不同种类服务的销售额分别核算,销售不动产租赁服务适用的增值税税率为10%,销售生活服务适用的增值税税率为6%。甲酒店当月的销项税额为(??? )万元。A.4B.3.78C.4.18D.6.3

甲酒店为增值税一般纳税人。2019年2月,甲酒店提供住宿服务取得含税销售额53万元;出租上月购进的一处房产,取得不含税租金10万元。已知:甲酒店对不同种类服务的销售额分别核算。甲酒店当月的销项税额为( )万元。A.4B.3.6C.4.28D.6.35

甲酒店为增值税一般纳税人。2019年10月,甲酒店提供住宿服务取得含税销售额53万元;出租上月购进的一处房产,取得不含税租金10万元。已知,甲酒店对不同种类服务的销售额分别核算。根据增值税法律制度的规定,甲酒店当月的销项税额为( )万元。A.3.60B.3.90C.4.08D.5.28

(2017年)甲酒店为增值税一般纳税人。2017年7月,甲酒店提供住宿服务取得含税销售额53万元;出租上月购进的一处房产,取得不含税租金10万元。已知:甲酒店对不同种类服务的销售额分别核算。甲酒店当月的销项税额为()万元。A.3.9B.3.6C.4.08D.5.28

甲企业为增值税小规模纳税人,2019年3月销售自己使用过的两台机器设备,第一台设备是甲企业2010年5月购进的,取得含税销售额9.36万元;第二台设备是甲企业2008年1月份购进的,取得含税销售额5.15万元,甲企业未放弃减税。则甲企业上述行为应缴纳增值税( )万元。A.1.46B.0.28C.2.11D.0.42

(2018年)甲酒店为增值税一般纳税人,主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。2019年10月有关经营情况如下:(1)提供住宿服务,取得含税销售额954000元。(2)提供会议服务,取得含税销售额358704元。【提示】此处358704老师只是念错了,计算没有错误。(3)租入一处房产,取得增值税专用发票注明税额68000元;甲酒店将该房产的60%用作办公场所,40%用作员工宿舍。(4)上月购进的一批低值易耗品因管理不善丢失,账面成本10000元,该批低值易耗品的进项税额上月已申报抵扣。已知:生活服务、现代服务(租赁服务除外)适用的增值税税率为用的增值税税率为13%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。4.甲酒店当月应缴纳增值税税额的下列计算中,正确的是()。A.77544-40800=36744(元)B.74304-39500=34804(元)C.74304-66700=7604(元)D.78762.24-25900=52862.24(元)

甲酒店为增值税一般纳税人,主要从事餐饮住宿等服务。 2019年 12月有关经营情况如下:( 1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值税销售额 636000元,为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为 2650元。(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额 28620元。( 3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额 10464元。( 4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额 109000元。( 5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额 180800元,另收取包装费 1130元。( 6)购进客房用品,取得增值税专用发票,注明税额 7410元;向农户购进自产农产品用于餐饮服务,农产品收购发票注明买价 29430元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额 4940元。( 7)上期留抵税额 3200元。已知:生活服务增值税税率为 6%,销售货物增值税税率为 13%,农产品扣除率为 9%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。计算甲酒店当月销售商品增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。A.(180800+1130)÷(1+13%)×13%B.180800×13%+1130÷(1+13%)×13%C.(180800+1130)×13%D.180800÷(1+13%)×13%+1130×13%

(2019年)甲酒店为增值税一般纳税人,主要从事餐饮住宿等服务。2019年10月有关经营情况如下:(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值税销售额636000元;为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为2650元。(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元。(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10464元。(4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额109000元。(5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额180800元,另收取包装费1130元。(6)购进客房用品,取得增值税专用发票注明税额7410元;向农户购进自产农产品用于餐饮服务,农产品收购发票注明买价29430元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额4940元。(7)上期留抵税额3200元。已知:生活服务增值税税率为6%,销售货物增值税税率为13%,农产品扣除率为9%。甲酒店取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.甲酒店当月销售餐饮和住宿服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。A.(636000+2650)×6%B.(636000+2650)÷(1+6%)×6%C.636000÷(1+6%)×6%D.636000×6%

甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务, 2019年 10月有关经营情况如下:( 1)提供旅游服务取得的含增值税收入 720.8万元,替游客向其他单位支付交通费 53万元、住宿费 25.44万元、门票费 22.26万元;并支付本单位导游工资 2.12万元。(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金 10.9万元,本月一次性收取 3个月的含增值税租金 32.7万元。( 3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额 7.8万元。( 4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额 0.6万元。( 5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额 0.18万元。( 6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额 2.4万元。已知:旅游服务增值税税率为 6%,不动产租赁服务增值税税率为 9%;甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。甲旅游公司的下列支出中,在计算当月旅游服务增值税销售额时,准予扣除的是( )。A.门票费22.26万元B.交通费53万元C.导游工资2.12万元D.住宿费25.44万元

甲酒店为增值税一般纳税人,主要从事餐饮住宿等服务。 2019年 12月有关经营情况如下:( 1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值税销售额 636000元,为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为 2650元。(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额 28620元。( 3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额 10464元。( 4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额 109000元。( 5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额 180800元,另收取包装费 1130元。( 6)购进客房用品,取得增值税专用发票,注明税额 7410元;向农户购进自产农产品用于餐饮服务,农产品收购发票注明买价 29430元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额 4940元。( 7)上期留抵税额 3200元。已知:生活服务增值税税率为 6%,销售货物增值税税率为 13%,农产品扣除率为 9%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。甲酒店当月取得的下列销售额中,应该按照“现代服务”税目计算增值税的是( )。A.车辆停放服务取得的销售额10464元B.美容美发服务取得的销售额28620元C.餐饮住宿服务取得的销售额636000元D.广告位出租取得的销售额109000元

(2019年)甲酒店为增值税一般纳税人,主要从事餐饮住宿等服务。2019年10月有关经营情况如下:(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值税销售额636000元;为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为2650元。(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元。(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10464元。(4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额109000元。(5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额180800元,另收取包装费1130元。(6)购进客房用品,取得增值税专用发票注明税额7410元;向农户购进自产农产品用于餐饮服务,农产品收购发票注明买价29430元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额4940元。(7)上期留抵税额3200元。已知:生活服务增值税税率为6%,销售货物增值税税率为13%,农产品扣除率为9%。甲酒店取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。3.甲酒店当月销售商品增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。 A.(180800+1130)÷(1+13%)×13%=20930(元)B.180800×13%+1130÷(1+13%)×13%=23634(元)C.(180800+1130)×13%=23650.9(元)D.180800÷(1+13%)×13%+1130×13%=20946.9(元)

甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务,2019年10月有关经营情况如下:(1)提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元;并支付本单位导游工资2.12万元(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金10.9万元,本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元。(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额7.8万元。(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万元。(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.18万元。(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元。已知:旅游服务增值税税率为6%,不动产租赁服务增值税税率为9%;甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.甲旅游公司的下列支出中,在计算当月旅游服务增值税销售额时,准予扣除的是()。A.门票费22.26万元B.交通费53万元C.导游工资2.12万元D.住宿费25.44万元

甲公司为增值税一般纳税人,主要提供餐饮、住宿服务。2019年6月有关经营情况如下: (1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。 (2)出租餐饮设备取得含增值税收入28.25万元,出租房屋取得含增值税收入5.45万元。 (3)提供车辆停放服务取得含增值税收入1.09万元。 (4)发生员工出差火车票、飞机票支出合计10万元。 (5)支付技术咨询服务费,取得增值税专用发票注明税额1.2万元。 (6)购进卫生用具一批,取得增值税专用发票注明税额1.3万元。 (7)从农业合作社购进蔬菜,取得农产品销售发票注明买价100万元。 已知:有形动产租赁服务增值税税率为13%;不动产租赁服务增值税税率为9%;生活服务、现代服务(除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外)增值税税率为6%;交通运输服务增值税税率为9%;农产品扣除率为9%;取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 甲公司下列经营业务中,应按照“现代服务”税目计缴增值税的是( )。 A.餐饮服务B.房屋租赁服务C.餐饮设备租赁服务D.住宿服务

(2019年)甲酒店为增值税一般纳税人,主要从事餐饮住宿等服务。2019年10月有关经营情况如下:(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值税销售额636000元;为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为2650元。(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元。(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10464元。(4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额109000元。(5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额180800元,另收取包装费1130元。(6)购进客房用品,取得增值税专用发票注明税额7410元;向农户购进自产农产品用于餐饮服务,农产品收购发票注明买价29430元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额4940元。(7)上期留抵税额3200元。已知:生活服务增值税税率为6%,销售货物增值税税率为13%,农产品扣除率为9%。甲酒店取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(2019年)甲酒店为增值税一般纳税人,主要从事餐饮住宿等服务。2019年10月有关经营情况如下:(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值税销售额636000元;为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为2650元。(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元。(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10464元。(4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额109000元。(5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额180800元,另收取包装费1130元。(6)购进客房用品,取得增值税专用发票注明税额7410元;向农户购进自产农产品用于餐饮服务,农产品收购发票注明买价29430元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额4940元。(7)上期留抵税额3200元。已知:生活服务增值税税率为6%,销售货物增值税税率为13%,农产品扣除率为9%。甲酒店取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。4.甲酒店当月准予抵扣进项税额的下列计算中,正确的是()。A.7410+29430÷(1+9%)×9%+4940+3200=17980(元)B.4940+3200=8140(元)C.7410+29430×9%+4940+3200=18198.7(元)D.7410+29430×9%+4940=14998.7(元)

(2018年)甲酒店为增值税一般纳税人,主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。2019年10月有关经营情况如下:(1)提供住宿服务,取得含税销售额954000元。(2)提供会议服务,取得含税销售额358704元。【提示】此处358704老师只是念错了,计算没有错误。(3)租入一处房产,取得增值税专用发票注明税额68000元;甲酒店将该房产的60%用作办公场所,40%用作员工宿舍。(4)上月购进的一批低值易耗品因管理不善丢失,账面成本10000元,该批低值易耗品的进项税额上月已申报抵扣。已知:生活服务、现代服务(租赁服务除外)适用的增值税税率为用的增值税税率为13%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.甲酒店的下列经营业务中,应按照“现代服务”税目计算缴纳增值税的是()。A.餐饮服务B.住宿服务C.会议服务D.车辆停放服务

(2018年)甲酒店为增值税一般纳税人,主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。2019年10月有关经营情况如下:(1)提供住宿服务,取得含税销售额954000元。(2)提供会议服务,取得含税销售额358704元。【提示】此处358704老师只是念错了,计算没有错误。(3)租入一处房产,取得增值税专用发票注明税额68000元;甲酒店将该房产的60%用作办公场所,40%用作员工宿舍。(4)上月购进的一批低值易耗品因管理不善丢失,账面成本10000元,该批低值易耗品的进项税额上月已申报抵扣。已知:生活服务、现代服务(租赁服务除外)适用的增值税税率为用的增值税税率为13%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。2.甲酒店当月允许抵扣的增值税进项税额的下列计算中,正确的是()。 A.68000×60%=40800(元)B.68000×40%-10000×13%=25900(元)C.68000×60%-10000×13%=39500(元)D.68000-10000×13%=66700(元)

(2019年)甲酒店为增值税一般纳税人,主要从事餐饮住宿等服务。2019年10月有关经营情况如下:(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值税销售额636000元;为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为2650元。(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元。(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10464元。(4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额109000元。(5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额180800元,另收取包装费1130元。(6)购进客房用品,取得增值税专用发票注明税额7410元;向农户购进自产农产品用于餐饮服务,农产品收购发票注明买价29430元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额4940元。(7)上期留抵税额3200元。已知:生活服务增值税税率为6%,销售货物增值税税率为13%,农产品扣除率为9%。甲酒店取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。2.甲酒店当月取得的下列销售额中,应按照“现代服务”税目计算增值税的是()。A.车辆停放服务取得的销售额10464元B.美容美发服务取得的销售额28620元C.餐饮住宿服务取得的销售额636000元D.广告位出租取得的销售额109000元

(2018年)甲酒店为增值税一般纳税人,主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。2019年10月有关经营情况如下:(1)提供住宿服务,取得含税销售额954000元。(2)提供会议服务,取得含税销售额358704元。【提示】此处358704老师只是念错了,计算没有错误。(3)租入一处房产,取得增值税专用发票注明税额68000元;甲酒店将该房产的60%用作办公场所,40%用作员工宿舍。(4)上月购进的一批低值易耗品因管理不善丢失,账面成本10000元,该批低值易耗品的进项税额上月已申报抵扣。已知:生活服务、现代服务(租赁服务除外)适用的增值税税率为用的增值税税率为13%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。3.甲酒店当月增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。A.954000×6%+358704÷(1+6%)×6%=77544(元)B.(954000+358704)÷(1+6%)×6%=74304(元)C.954000÷(1+6%)×6%+358704×6%=75522.24(元)D.(954000+358704)×6%=78762.24(元)

甲酒店为增值税一般纳税人,主要从事餐饮住宿等服务。 2019年 12月有关经营情况如下:( 1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值税销售额 636000元,为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为 2650元。(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额 28620元。( 3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额 10464元。( 4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额 109000元。( 5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额 180800元,另收取包装费 1130元。( 6)购进客房用品,取得增值税专用发票,注明税额 7410元;向农户购进自产农产品用于餐饮服务,农产品收购发票注明买价 29430元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额 4940元。( 7)上期留抵税额 3200元。已知:生活服务增值税税率为 6%,销售货物增值税税率为 13%,农产品扣除率为 9%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。计算甲酒店当月销售餐饮和住宿服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。A.(636000+2650)×6%B.(636000+2650)÷(1+6%)×6%C.636000÷(1+6%)×6%D.636000×6%

单选题甲酒店为增值税一般纳税人,2019年 7 月,甲酒店提供住宿服务取得含税销售额 53 万元;出租上月购进的一处房产,取得不含税租金 10 万元。已知:甲酒店对不同种类服务的销售额分别核算。甲酒店当月的销项税额为( )万元。A53÷(1+6%)×6%+10×9%B53×6%+10×9%C53÷(1+6%)×6%+10÷(1+9%)×9%D53÷(1+6%)×6%+10×6%

问答题甲公司为增值税一般纳税人,主要提供餐饮、住宿服务。2019年12月有关经营情况如下:  (1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元;  (2)出租餐饮设备取得含增值税收入28.25万元,出租2017年5月购置的房屋取得含增值税收入5.45万元;  (3)发生员工张某出差交通费用,取得注明张某身份信息的铁路车票,票面金额为1200元;发生员工王某出差交通费用,取得注明王某身份信息的航空运输电子客票行程单,票价1281元、燃油附加费100元:  (4)支付技术咨询服务费,取得增值税专用发票注明税额1.2万元;  (5)购进卫生用具一批,取得增值税专用发票注明税额1.3万元;  (6)从农业合作社购进蔬菜用于餐饮服务,取得农产品销售发票注明买价100万元。  已知:生活服务适用的增值税税率为6%,有形动产租赁服务适用的增值税税率为13%,不动产租赁服务适用的增值税税率为9%;取得的增值税专用发票均在本月申报抵扣;甲公司符合加计抵减进项税额的有关条件。  要求:  根据上述资料,分别回答下列小题。  (1)计算甲公司当月的增值税销项税额;  (2)计算业务(6)中甲公司可以抵扣的进项税额;  (3)计算甲公司当月应缴纳的增值税。

多选题(四)甲酒店为增值税一般纳税人,主要从事餐饮住宿等服务。2019年12月有关经营情况如下:(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值税销售额636000元,为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为2650元。(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元。(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10464元。(4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额109000元。(5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额180800元,另收取包装费1130元。(6)购进客房用品,取得增值税专用发票注明税额7410元;向农户购进自产农产品用于餐饮服务,农产品收购发票注明买价29430元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额4940元。(7)上期留抵税额3200元。已知:生活服务增值税税率为6%,销售货物增值税税率为13%,农产品扣除率为9%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。下列各项中,属于甲酒店当月准予抵扣的进项税额的是( )。A购进客房用品所支付的进项税额7410元B向农户购进自产农产品按买价29430元乘以扣除率9%计算的进项税额C购进用于销售的各类商品所支付的进项税额4940元D.上期留抵税额3200元

问答题甲技术研发公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,2018年10月发生如下业务:(1)向我国乙公司转让其自行研发的专利技术取得转让收入200万元,同时提供与该专利技术相关的技术咨询,取得收入15万元;当月为该专利技术转让购进相关材料,取得增值税专用发票上注明增值税税额为3.4万元。(2)为我国丙公司提供工程设计服务取得含税设计费收入106万元;当月为提供该项设计服务从某小规模纳税人处购进材料一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明增值税税额为5万元。(3)购进一批食品用于发放职工福利,取得的增值税专用发票上注明增值税税额1.6万元。(4)将其一直使用的2006年购进的一台设备对外转让,取得含税销售额为12.36万元。已知:取得的相关票据符合规定,且本月已认证并允许抵扣。要求:根据上述资料,回答下列问题。(1)计算甲公司对外转让其2006年购进的设备应当缴纳的增值税税额。(2)计算甲公司2018年10月应缴纳的增值税税额。

单选题甲企业为增值税小规模纳税人,2019年4月销售自己使用过的两台机器设备,第一台设备是甲企业2010年5月购进的,取得含税销售额9.36万元;第二台设备是甲企业2008年1月购进的,取得含税销售额5.15万元。甲企业未放弃减税,则甲企业上述行为应缴纳增值税()万元。A1.39B0.28C1.67D0.42

单选题(本题根据2020年教材进行了修改)甲酒店为增值税一般纳税人。2019年10月,甲酒店提供住宿服务取得含税销售额53万元;出租上月购进的一处房产,取得不含税租金10万元。已知,甲酒店对不同种类服务的销售额分别核算。根据增值税法律制度的规定,甲酒店当月的销项税额为( )万元。A3.9B3.6C4.28D6.35