问答题某公司股东大会批准董事会的投资权限为1亿元，董事会授权总经理负责实施，总经理决定由公司证券部负责总额在1亿元以下的股票买卖。该公司还规定：公司划入大夏证券公司的款项由公司证券部申请，由会计部审核，总经理批准后划转入该公司在大夏证券公司开立的资金账户。经总经理批准，公司证券部直接从大夏证券公司资金账户支取款项。证券买卖、资金存取的会计记录由公司会计部处理。检察人员了解和测试投资的内部控制制度后发现，公司证券部在大夏证券公司开户的有关协议及补充协议未经公司会计部或其他部门审核，根据总经理的批准，公司会计部已将5000万元汇入在大夏证券公司的资金账户，公司证券部负责处理证券买卖的会计记录，月度将证券买卖清单交给会计部，会计部根据买卖清单汇总登帐。要求：根据上述材料，支出该公司投资业务内部会计控制在设计与运行方面的缺陷。
问答题
某公司股东大会批准董事会的投资权限为1亿元，董事会授权总经理负责实施，总经理决定由公司证券部负责总额在1亿元以下的股票买卖。该公司还规定：公司划入大夏证券公司的款项由公司证券部申请，由会计部审核，总经理批准后划转入该公司在大夏证券公司开立的资金账户。经总经理批准，公司证券部直接从大夏证券公司资金账户支取款项。证券买卖、资金存取的会计记录由公司会计部处理。检察人员了解和测试投资的内部控制制度后发现，公司证券部在大夏证券公司开户的有关协议及补充协议未经公司会计部或其他部门审核，根据总经理的批准，公司会计部已将5000万元汇入在大夏证券公司的资金账户，公司证券部负责处理证券买卖的会计记录，月度将证券买卖清单交给会计部，会计部根据买卖清单汇总登帐。要求：根据上述材料，支出该公司投资业务内部会计控制在设计与运行方面的缺陷。
参考解析
解析：
相关考题：
某会计师事务所接受委托，对某上市公司2006年度财务报表进行审计。注册会计师于2006年12月份对该公司的内部控制进行测试。审计工作底稿部分内容如下：(1)该公司股东大会批准董事会的投资权限为1亿元以下，董事会决定由总经理负责实施。总经理决定由证券部负责总额在1亿元以下的股票买卖。该公司规定，公司划入营业部的款项由证券部申请，由会计部审核，总经理批准后划转入公司在营业部开立的资金账户。经总经理批准，证券部直接从营业部资金账户支取款项。证券买卖、资金存取的会计记录由会计部处理。注册会计师了解和测试投资的内部控制后发现：证券部在某营业部开启的有关协议及补充协议未经会计部或其他部门审核。根据总经理的批准，会计部已将8000万元汇入该账户。证券部处理证券买卖的会计记录，月底将证券买卖清单交给会计部，会计部据以汇总登记。(2)该公司控股股东的法定代表人同时兼任该公司的法定代表人，总经理是聘任的。在公司章程及相关决议中未具体载明股东大会、董事会、经营班子的融资权限和批准程序。经了解，该公司由财务部负责融资，2006年根据总经理的批示向工商银行借入了1亿元贷款。要求：(1)根据上述内容，假定未描述的其他内部控制不存在缺陷，请指出该公司内部控制在设计和运行方面的缺陷，并提出改进建议。(2)根据对该公司内部控制的了解和测试，请分别指出上述内部控制缺陷与投资交易的何种认定相关。
甲股份有限公司为股票在上海证券交易所上市交易的公司，其资产总额为8亿元，2006年1月甲公司以本公司资产为乙公司向银行贷款提供担保，担保金额为2.5亿元，则该事项应当( )。A、由董事会作出决议，并经全体董事的过半数通过B、由董事会作出决议，并经全体董事的2/3以上通过C、由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的过半数通过D、由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所处表决权的2/3以上通过
例外原则：指企业高级管理人员把一般日常事务授权给下属管理人员负责处理，而自己保留对例外事项，一般也是重要事项的决策和控制权。 下列属于例外原则的是（ ）。 A．某公司的董事长主要负责公司内的一切事务，而总经理则负责维护跟合作单位的关系 B．某公司报账制度规定，5000元以下的由部门经理审批，5000元及以上的需要总经理审批 C．某管理中心兼职人员的确定，总经理有决定权；专职人员的确定，由董事会决定 D．在每周的例会上．各中层管理人员都要将本周工作总结和下周工作计划向总经理汇报
股份制寿险公司的最高权力机构是( )，它对寿险公司的重要事项具有最终决定权。而总经理作为公司经营管理的具体执行人员由( )聘任。A.股东大会;股东大会B.股东大会;董事会C.董事会;股东大会D.董事会;董事会
下面关于国有独资公司中，关于总经理和董事会的关系说法正确的是( )。A.总经理负责执行董事会决议B.董事会根据总经理的提名或建议，聘任或解聘、考核和奖励副总经理、财务负责人C.总经理对董事会负责，接受董事会的聘任或解聘、评价、考核和奖励。D.总经理对国有资产监督管理机构负责E.总经理由国有资产监督管理机构聘任或解聘
上市公司设立内部审计部门，对公司财务管理、内部控制制度建立和执行情况进行内部审计监督。内部审计部门的负责人必须专职，（）A、财务负责人提名，总经理任免B、总经理提名，董事会任免C、由审计委员会提名，董事会任免D、董事会提名，股东大会任免
在我国的股份有限公司中.董事会和总经理的关系是（）A、董事会负责公司的日常经营，总经理是公司的决策机构B、作为公司最高权力机构的董事会聘任总经理，对总经理的工作进行监督C、董事会聘任总经理，负责公司的日常经营D、公司的最高权力机构是董事会，常设机构是总经理
在股份有限公司和有限责任公司中，公司的组织机构大体相同。其中董事会和总经理的关系是（）A、董事会负责公司的日常经营，总经理对其工作情况进行监督B、作为公司最高权力机构的董事会聘任总经理，对总经理的工作进行监督C、董事会聘任总经理，总经理负责公司的日常经营D、公司的最高权力机构是董事会，常设机构是总经理
某公司参照国际模式，改制为公司制的形式。关于该公司组织机构的说法正确的是（）A、董事会负责公司日常经营，总经理对其工作情况进行监督B、作为公司决策机构的董事会聘任总经理，对监事会的工作进行监督C、总经理及其助手组成公司的执行机构，负责公司的日常经营D、公司的决策机构是董事会，执行机构是总经理
股份制寿险公司的最高权力机构是（），它对寿险公司的重要事项具有最终决定权。而总经理作为公司经营管理的具体执行人员由（）聘任。A、股东大会；股东大会B、股东大会；董事会C、董事会；股东大会D、董事会；董事会
关于董事会和总经理的关系，我国的相关法律、法规作的规定有（ ）。A、总经理负责执行董事会决议，依照公司法和公司章程的规定行使职权B、董事会根据总经理的提名或建议，聘任或解聘、考核和奖励副总经理、财务负责人C、在公司执行性事务中实行总经理负责的领导体制D、不兼任总经理的董事长不承担执行性事务E、董事会不可将其职权范围内的有关具体事项有条件地授权总经理处理
某挂牌公司完成股票发行后因实际经营需要拟改变募集资金用途，以下说法正确的有（）。A、经董事会授权，总经理可以在一定额度内自主决策B、经股东大会授权，董事会审议通过相关改变募集资金用途的议案C、董事会审议通过后经过股东大会审议通过D、经股东大会授权，总经理可以在一定额度内自主决策
多选题关于董事会和总经理的关系，我国的相关法律、法规作的规定有（ ）。A总经理负责执行董事会决议，依照公司法和公司章程的规定行使职权B董事会根据总经理的提名或建议，聘任或解聘、考核和奖励副总经理、财务负责人C在公司执行性事务中实行总经理负责的领导体制D不兼任总经理的董事长不承担执行性事务E董事会不可将其职权范围内的有关具体事项有条件地授权总经理处理
单选题某公司欲发行公司债券，应当（）。A由董事会作出决议，报国务院证券管理部门批准B由董事会制订方案，股东大会审议通过，报国务院证券管理部门备案C由总经理制订方案，董事会批准，报国务院证券管理部门备案D由董事会制订方案，股东大会审议通过，报国务院证券管理部门批准