居民个人王某及其配偶名下均无住房，在某省会工作并租房居住，2018 年9 月开始攻读工商管理硕士。2019 年王某收入及部分支出如下：（1）王某每月从单位领取扣除社会保险费用及住房公积金后的收入为8000 元，截止11 月第累计已经预扣预缴个人所得税税款363 元。（2）取得年终奖48000 元，选择单独计税。（3）利用业余时间出版一部摄影集，取得稿费收入20000 元。（4）每月支付房租3500 元。（其他相关资料：以上专项扣除均由王某100％扣除）附：综合所得个人所得税税率表暨居民个人工资薪金所得预扣预缴税率表（部分）要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。（1）计算2019 年12 月王某应预扣预缴的个人所得税。（2）计算王某取得年终奖应纳的个人所得税。（3）计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税。（4）计算王某取得2019 年综合所得应缴纳的个人所得税税额。（5）计算王某就2019 年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴的税款或申请的应退税额。
居民个人王某及其配偶名下均无住房，在某省会工作并租房居住，2018 年9 月开始攻读工商管理硕士。2019 年王某收入及部分支出如下：
（1）王某每月从单位领取扣除社会保险费用及住房公积金后的收入为8000 元，截止11 月第累计已经预扣预缴个人所得税税款363 元。
（2）取得年终奖48000 元，选择单独计税。
（3）利用业余时间出版一部摄影集，取得稿费收入20000 元。
（4）每月支付房租3500 元。
（其他相关资料：以上专项扣除均由王某100％扣除）
附：综合所得个人所得税税率表暨居民个人工资薪金所得预扣预缴税率表（部分）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算2019 年12 月王某应预扣预缴的个人所得税。
（2）计算王某取得年终奖应纳的个人所得税。
（3）计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税。
（4）计算王某取得2019 年综合所得应缴纳的个人所得税税额。
（5）计算王某就2019 年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴的税款或申请的应退税额。
（1）王某每月从单位领取扣除社会保险费用及住房公积金后的收入为8000 元，截止11 月第累计已经预扣预缴个人所得税税款363 元。
（2）取得年终奖48000 元，选择单独计税。
（3）利用业余时间出版一部摄影集，取得稿费收入20000 元。
（4）每月支付房租3500 元。
（其他相关资料：以上专项扣除均由王某100％扣除）
附：综合所得个人所得税税率表暨居民个人工资薪金所得预扣预缴税率表（部分）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算2019 年12 月王某应预扣预缴的个人所得税。
（2）计算王某取得年终奖应纳的个人所得税。
（3）计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税。
（4）计算王某取得2019 年综合所得应缴纳的个人所得税税额。
（5）计算王某就2019 年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴的税款或申请的应退税额。
参考解析
解析：（1）12 月王某应预扣预缴个人所得税＝（8000×12-5000×12-1500×12-400×12）×3％-363＝33（元）
【提示】2018 年9 月开始攻读工商管理硕士，2019 年的继续教育支出按12 个月计算扣除。
（2）48000÷12＝4000（元），税率为10％，速算扣除数为210 元。
年终奖应纳个人所得税＝48000×10％-210＝4590（元）
（3）稿酬预扣预缴个人所得税＝20000×（1-20％）×70％×20％＝2240（元）
（4）综合所得应纳税额＝[8000×12+20000×（1-20％）×70％-5000×12-1500×12-400×12]×3％＝732（元）
（5）王某应申请的退税额＝363+33+2240-732＝1904（元）
【提示】2018 年9 月开始攻读工商管理硕士，2019 年的继续教育支出按12 个月计算扣除。
（2）48000÷12＝4000（元），税率为10％，速算扣除数为210 元。
年终奖应纳个人所得税＝48000×10％-210＝4590（元）
（3）稿酬预扣预缴个人所得税＝20000×（1-20％）×70％×20％＝2240（元）
（4）综合所得应纳税额＝[8000×12+20000×（1-20％）×70％-5000×12-1500×12-400×12]×3％＝732（元）
（5）王某应申请的退税额＝363+33+2240-732＝1904（元）
相关考题：
2018年2月15日,王某与A公司终止了劳动合同,之后王某于2019年4月10日作出了一项与其在A公司本职工作相关的发明创造。这项发明创造申请专利的权力属于谁? A、王某B、A公司C、王某和A公司D、由王某和A公司协商决定
王某与张某于1993年结婚，1994年王某以个人名义向其姐姐借钱8万元购买了120M2的住房一套，夫妻二人共同居住。2004年3月，王某与张某离婚，但对所借的8万元钱由谁归还争执不休，法院应如何处理？（）A.由王某归还B.由王某与张某共同归还C.由张某归还D.由王某归还大部分，张某归还少部分
2003年S月王某(男)与赵某结婚，双方书面约定婚后备自收入归个人所有。2005年10月王某用自己的收入购置一套房屋。2005年¨月赵某下岗，负贲照料女儿及王某的生活。2008年8月王某提出离婚．赵某得知王某与张某已同居多年。法院应支持赵某的下列哪些主张?A．赵某因抚育女儿、照顾王某生活付出较多义务，王某应予以补偿B．离婚后赵某没有住房，应根据公平原则判决王某购买的住房属于夫妻共同财产C．王某与张某同居导致离婚，应对赵某进行赔偿D．张某与王某同居破坏其家庭，应向赵某赔礼道教
2003年5月王某(男)与赵某结婚，双方书面约定婚后各自收人归个人所有。2005年10月王某用自己的收入购置一套房屋。2005年11月赵某下岗，负责照料女儿及王某的生活。2008年8月王某提出离婚，赵某得知王某与张某已同居多年。法院应支持赵某的下列哪些主张?（ ） A．赵某因抚育女儿、照顾王某生活付出较多义务，王某应予以补偿 B．离婚后赵某没有住房，应根据公平原则判决王某购买的住房属于夫妻共同财产 C．王某与张某同居导致离婚，应对赵某进行赔偿 D．张某与王某同居破坏其家庭，应向赵某赔礼道歉
王某拥有三套住房，一套原值为100万元的住房供自己和家人居住；另一套原值为80万元的住房于2018年7月1日出租给李某居住，每月不含税租金收入3000元；还有一套原值为120万元的住房于同年10月1日出租给刘某用于生产经营，每月不含税租金收入5000元。2018年王某应缴纳房产税（ ）元。A.1000B.1320C.1800D.2520
王某于2019年1月出租住房每月取得租金收入4000元。2019年2月房顶漏雨维修支出1000元（取得合规票据），则王某2019年全年应纳个人所得税（ ）元。（不考虑其他税费）A.3740B.3780C.3790D.3840
居民王某2019年1－12月份取得收入情况如下：每月取得工资薪金8000元，由于工作努力从7月开始领导为其涨薪后每月取得工资薪金10000元，1－12月份申报的专项扣除每月500元，申报的专项附加扣除每月1000元；利用业余时间为某少儿电视台编写“少儿趣味读物”，取得刊物的出版收入20000元。下列关于2019年王某缴纳个人所得税的说法中正确的有（ ）。A.编写“少儿趣味读物”取得刊物的出版收入按照“劳务报酬所得”预扣预缴个人所得税B.编写“少儿趣味读物”取得刊物的出版收入按照“稿酬所得”预扣预缴个人所得税C.编写“少儿趣味读物”取得刊物的出版收入在汇算清缴时应并入“综合所得”纳税D.王某2019年汇算清缴应缴纳个人所得税1600元E.王某2019年汇算清缴应缴纳个人所得税3000元
王某于2011年4月将自住房出租给李某1年，年租金为5000元。2011年5月王某将房屋抵押给甲银行，并办理了抵押登记。2011年6月，李某将房屋转租张某，签订了6个月的转租合同。关于已出租房屋抵押的说法，正确的为（ ）。A.王某应将抵押情况告知李某B.王某不应将租赁情况告知甲银行C.王某将住房抵押后，与李某签订的租赁合同继续有效D.王某到期无力偿还贷款，甲银行抵押权实现后，应保持原租赁关系至合同终止
2017年1月，李某将其一套自有住房出租给王某，双方签订了房屋租赁合同。合同约定租期为3年。2018年1月，王某将该套住房转租给刘某，并签订了转租合同。则下列关于转租的说法中，不正确的是（ ）。A.王某与刘某签订的转租合同应当办理登记备案手续B.王某转租该套住房，应当经李某同意C.转租合同有效期间，即使李某与王某的租赁合同终止，转租合同仍然有效D.刘某承租该住房的期限最长为3年
王某在中国工商银行申请的期限为20年商业性住房贷款于2018年8月20日审批完毕，并与银行签订了贷款合同。中国人民银行决定，自2018年8月26日起，下调金融机构人民币贷款和存款基准利率。王某申请的贷款将于（ ）起开始执行新的利率。A.2018年8月26日B.2018年9月1日C.2019年8月20日D.2019年1月1日
2019年5月1日我国居民王某将自己拥有的一套80平方米的住房出租给李某用于居住，双方合同约定每月租金4500元，5月发生修缮费用1200元，已取得合法有效凭证，则王某2019年出租住房共应缴纳个人所得税（ ）元。（不考虑出租住房过程中缴纳的相关税费）A.2778 B.3358 C.3465 D.3556
某有限责任公司于2018年9月30日成立，王某是该公司的发起人股东，据我国公司法，王某的股份在（ ） 后才能转让A.2018年10月29日B.2019年9月29日C.2018年12月31日D.2019年1月1日
根据增值税的有关规定，下列关于个人将住房对外销售的税收政策，说法正确的是（ ）。A.2019年6月，李某将位于北京的2016年购买的非普通住房对外销售，免征增值税B.2019年6月，王某将位于上海的2018年购买的普通住房对外销售，免征增值税C.2019年6月，张某将位于大连的2016年购买的非普通住房对外销售，免征增值税D.2019年6月，孙某将位于长春的2018年购买的住房对外销售，差额计征增值税
张某为无民事行为能力人，2018 年4 月1 日，张某因赵某的不当行为身体受到伤害，其法定代理人李某准备向赵某索赔，但由于工作繁忙一直未依法行使权利。2018 年9 月1 日，李某因车祸死亡，直至2018 年9 月30 日王某依法成为张某新的法定代理人。向赵某索赔的诉讼时效最晚是（ ）。A.2019 年3 月31 日B.2019 年8 月31 日C.2021 年3 月31 日D.2021 年10 月31 日
居民个人王某及配偶名下均无房，在某省会城市工作并租房居住，2018 年9月开始攻读工商管理硕士。2019 年王某取得收入和部分支出如下:(1)每月从单位领取扣除社保费用和住房公积金后的工资8000元，截至11月底累计已预扣预缴个人所得税款363元。(2)取得年终奖48000元，选择单独计税。(3)利用业余时间出版一部摄影集，取得稿酬20000元。(4)每月支付房租3000元。(其他相关资料:以上专项附加扣除均由王某100%扣除)附:综合所得个人所得税税率表暨居民个人工资薪金所得预扣预缴率表(部分)按月换算后的综合所得税率表(部分)要求:(1)计算2019年12月王某取得的工资应预扣预缴的个人所得税额。(2)计算王某取得的年终奖应缴纳的个人所得税额。(3)计算王某取得的稿酬所得应预扣预缴的个人所得税额。(4)计算王某取得的2019年综合所得应缴纳的个人所得税额。(5)计算王某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时，应补缴的税款或申请的应退税额。
王某在北京工作，2019年1月工资为9000元，发放2018年奖金3000元，公司代扣的三险一金为1020元，其为独生子女，其父母年满60周岁，在公司附近租房，每月房租为2500元，不考虑其他事项，2019年1月王某应预扣预缴的个人所得税为（ ）元。A、0 B、44.4 C、74.4 D、119.4
（2019年）居民个人王某及其配偶名下均无住房，在某省会工作并租房居住，2018年9月开始攻读工商管理硕士。2019年王某收入及部分支出如下： （1）王某每月从单位领取扣除社会保险费用及住房公积金后的收入为8000元，截止11月第累计已经预扣预缴个人所得税税款363元。 （2）取得年终奖48000元，选择单独计税。 （3）利用业余时间出版一部摄影集，取得稿费收入20000元。 （4）每月支付房租3500元。 其他相关资料：以上专项附加扣除均由王某100%扣除。 附：综合所得个人所得税税率表暨居民个人工资薪金所得预扣预缴税率表（部分）（略） 按月换算后的综合所得税率表（部分）（略） 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。 （1）计算2019年12月王某应预扣预缴的个人所得税。 （2）计算王某取得年终奖应纳的个人所得税。 （3）计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税。 （4）计算王某取得2019年综合所得应缴纳的个人所得税税额。 （5）计算王某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴的税款或申请的应退税额
王某在北京工作，2019年1月工资为9000元，发放2018年奖金3000元，公司代扣的三险一金为1020元，其为独生子女，其父母年满60周岁，在公司附近租房，每月房租为2500元，不考虑其他事项，2019年1月王某应预扣预缴的个人所得税为（ ）元。A.0B.44.4C.74.4D.119.4
2010年6月，某市居民陆某通过金某介绍，与王某签订书面协议，将自己的3间平房卖给王某。金某建议王、陆二人到房管局办理过户手续，但王、陆二人认为，有中间人证明就行了，过户手续可办可不办。于是，王某在交付给陆某35万元购房款后，就搬进陆某的3间平房居住。2011年2月，该市房屋征收管理部门通知王某搬出其所居住的房屋，自行另找住房，理由是：市里准备兴建老年人福利院，王某居住街区平房所在地属于被征收的范围。王某将此事告知路某后，陆某即到房屋征收管理部门，声明王某居住的住房是自己的，自己现在住房紧张，要求房屋征收管理部门拆除住房后，给自己另行安排住房。房屋征收管理部门答应了陆某的要求。王某不服，向人民法院提起诉讼。应该对王某还是陆某给予征收补偿？
我国居民王某为某大学会计学院的教授，2013年9月在本职工作之余为A单位提供咨询服务取得收入5000元；到B学校讲学4次，每次收入均为2000元。则王某就上述收入在2013年9月应缴纳的个人所得税为多少？（不考虑除个人所得税以外的其他税费）
单选题王某于2018年5月购入某上市公司股票，2019年2月从该上市公司分得红利4000元，2019年3月将股票转让，则王某分得红利应纳个人所得税（ ）。A800元B640元C400元D320元
单选题我国居民王某为某大学会计教授，2019年9月在本职工作之余为A单位提供咨询取得收入5000元；到B学校讲学4次，每次收入均为2000元（合同注明讲学收入为税后收入）。则王某就上述收入在2019年9月份应预扣预缴的个人所得税为（ ）。（不考虑除个人所得税以外的其他税费）A2000元B1920元C2704.76元D2323.81元
多选题2003年5月王某（男）与赵某结婚，双方书面约定婚后各自收入归个人所有。2005年10月王某用自己的收入购置一套房屋。2005年11月赵某下岗，负责照料女儿及王某的生活。2008年8月王某提出离婚，赵某得知王某与张某已同居多年。法院应支持赵某的下列哪些主张？（ ）[2009年真题]A赵某因抚育女儿、照顾王某生活付出较多义务，王某应予以补偿B离婚后赵某没有住房，应根据公平原则判决王某购买的住房属于夫妻共同财产C王某与张某同居导致离婚，应对赵某进行赔偿D张某与王某同居破坏其家庭，应向赵某赔礼道歉
问答题王某作为中国居民，2019年共发生以下经济事项： (1)承包了某小区餐厅，按照协议规定，王某每年缴纳12万元的租金，餐厅由王某自主经营。2019年全年，餐厅共收入110万元，购买原材料支出30万元，水电燃气共支出5万元，装饰支出10万元，支付给外聘员工工资20万元，赞助小区物业春节游园活动1万元，王某为孩子报兴趣班支出2万元。 (2)在经过业主同意后，王某将餐厅1/4的房屋转租给张某，用于张某售卖彩票的窗口，每个月收取租金4000元。 (3)王某为小区居民提供设计服务，取得一次性收入30000元。 (4)王某买彩票一次中奖2000元。 要求： (1)王某承包餐厅的收入，按什么税目计算缴纳个人所得税。 (2)计算2019年，王某承包餐厅应缴纳的个人所得税。 (3)计算王某将餐厅房屋转租每月应缴纳的个人所得税。 (4)计算王某提供设计服务应缴纳的个人所得税。 (5)计算王某买彩票中奖应缴纳的个人所得税。
单选题王某租赁张某一套住房，租赁期间为2018年1月1日至12月31日，约定2018年9月30日之前支付房租，但王某一直未付房租，张某也未催要。根据《民法通则》的规定，张某可以向法院提起诉讼要求王某支付租金的诉讼时效期间为（ ）。A2018年9月30日～2021年9月30日B2018年12月31日～2021年12月31日C2018年9月30日～2019年9月30日D2018年12月31日～2019年12月31日
单选题王某系中国公民，2018年1月起，王某连续12次在报刊上连载一部小说，每次取得稿费收入3000元，则2018年王某的连载收入共需缴纳个人所得税( )元。A4032B3024C5760D4320